23
преступным путем, и финансирования терроризма (утв. Банком России
21.07.2017 №18-МР).
10
Установить подходы к управлению риском легализации (отмывания)
доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма для
выявления и предотвращения операций (в том числе операций, имеющих
признаки транзитных операций – сомнительных сделок), реальными целями
которых являются незаконные цели:
- уклонения от уплаты налогов,
- уклонения от уплаты таможенных платежей,
- выводы денежных средств из Российской Федерации,
- отмывания доходов, полученных преступным путем,
- прочие противозаконные цели.
6) Положение о платежной системе Банка России (утв. Банком России
29.06.2012 №384-П) (ред. от 17.11.2016).
11
В данной ситуации Банк России устанавливает отдельные положения,
необходимые для функционирования платежной системы Банка России, в том
числе критерии участия, приостановления и прекращения участия в платежной
системе Банка России, применяемые формы безналичных расчетов и порядок
перечисления средств в платежной системе Банка России, порядок клиринга и
расчета платежей, временные правила функционирования платежной системы
Банка России.
7) Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах
хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных
10
Методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями
риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и
финансирования терроризма (утв. Банком России 21.07.2017 №18-МР) [Электронный ресурс]
/ Дата обращения: 11.12.2017. Режим доступа: http://www.consultant.ru
11
Положение о платежной системе Банка России (утв. Банком России 29.06.2012 №384-П)
(ред. от 17.11.2016) [Электронный ресурс] / Дата обращения: 11.12.2017. Режим доступа:
http://www.consultant.ru
24
организациях на территории Российской Федерации (утв. Банком России
24.04.2008 №318-П) (ред. от 16.02.2015).
12
Положение определяет порядок проведения кассовых операций с валютой
Российской Федерации в виде банкнот и монет Банка России при проведении
банковских операций и других операций, используя вызывающие сомнения
относительно платежеспособности банкнот Банка России,
неплатежеспособных, не имеющих признаков подделки банкнот Банка России
банкнот Банка России, признаки подделки, которые, несомненно, имеют
кассовый работник кредитной организации, а также устанавливает правила
хранения банкнот Банка России., перевозки и инкассации наличных денег в
кредитных организациях на территории Российской Федерации.
8) Положение о правилах осуществления перевода денежных средств
(утв. Банком России 19.06.2012 №383-П) (ред. от 05.07.2017).
13
Положение устанавливает правила осуществления перевода денежных
средств Банком России, кредитными организациями на территории Российской
Федерации в валюте Российской Федерации.
Описываются:
- процедура приема к исполнению распоряжений,
- процедура отзыва распоряжений,
- процедура возврата (аннулирования) распоряжений,
- порядок их выполнения,
- процедуры исполнения распоряжений и порядок их исполнения.
Также описан порядок расчетов по платежным поручениям, расчеты по
аккредитиву, платежные поручения, чеки, платежи в виде денежных переводов
по требованию получателя (прямое дебетование).
12
Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и
инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории
Российской Федерации (утв. Банком России 24.04.2008 №318-П) (ред. от 16.02.2015) / Дата
обращения: 11.12.2017. Режим доступа: http://www.consultant.ru
13
Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России
19.06.2012 №383-П) (ред. от 05.07.2017) [Электронный ресурс] / Дата обращения: 11.12.2017.
Режим доступа: http://www.consultant.ru
25
9) Инструкция Банка России «Об открытии и закрытии банковских
счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» от 30.05.2014
№153-И (ред. от 14.11.2016).
14
В инструкции Банк России устанавливает порядок открытия и закрытия в
Российской Федерации кредитных организаций (филиалов), подразделений
расчетной сети Банка России банковских счетов, счетов по вкладам (вкладам)
юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей и
физических лиц, занимающихся установленной законодательством Российской
Федерации частной практикой (далее – клиенты) в валюте Российской
Федерации и иностранной валюте.
В Инструкции №28-И определены правила оформления карточки с
образцами подписей и оттиска печати, порядок формирования и хранения
юридических дел клиентов.
Банк России осуществляет свою деятельность в соответствии с
Федеральным законом от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке
Российской Федерации (Банке России), а непосредственно коммерческие банки
– в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской
деятельности» от 02.12.1990 № 395-1
15
.
Таким образом, банковская деятельность в целом, и проведение расчетно-
кассовых операций в частности, являются жестко регламентируемыми и
контролируемыми процессами со стороны государства, Банка России и других
уполномоченных органов. Порядок осуществления российскими
коммерческими банками расчетно-кассового обслуживания клиентов
регламентируется следующими правовыми нормами: Гражданский кодекс
Российской Федерации, Федеральные законы Российской Федерации,
Положения Центрального банка Российской Федерации (Банка России),
14
Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных
счетов: Инструкция Банка России от 30.05.2014 №153-И (ред. от 14.11.2016) [Электронный
ресурс] / Дата обращения: 11.12.2017. Режим доступа: http://www.consultant.ru
15
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от
26.07.2017) [Электронный ресурс] / Дата обращения: 11.12.2017. Режим доступа:
http://www.consultant.ru
26
Инструкции Центрального банка Российской Федерации (Банка России),
Методические рекомендации Центрального банка Российской Федерации
(Банка России).
Таким образом, можно сделать следующие выводы.
Сущность расчетно-кассового обслуживания состоит в том, что это
комплекс услуг банка по: хранению финансовых средств клиентов,
перемещению финансовых средств клиентов, регистрации движения
финансовых средств клиентов.
Значение расчетно-кассового обслуживания состоит в том, что
привлечение юридических лиц и физических лиц на расчетно-кассовое
обслуживание позволяет коммерческим банкам установить с ними деловые
связи, и взаимоотношения банка и клиента по расчетно-кассовому
обслуживанию в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы
сотрудничества, а средства, получаемые банком при расчетно-кассовом
обслуживании клиентов, помогают ему поддерживать свою ликвидность, то
есть обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед
клиентами.
Основные виды расчетно-кассовых операций в коммерческих банках:
расчетные; информационные; контрольные (кассовые).
Порядок осуществления российскими коммерческими банками расчетно-
кассового обслуживания клиентов регламентируется следующими правовыми
нормами: Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральные законы
Российской Федерации, Положения Центрального банка Российской
Федерации (Банка России), Инструкции Центрального банка Российской
Федерации (Банка России), Методические рекомендации Центрального банка
Российской Федерации (Банка России). Помимо этого, соответствующие
взаимоотношения между банком и его клиентом регулируются посредством
подписанного обеими сторонами договора о расчетно-кассовом обслуживании.
Перейдем к анализу современного состояния расчетно-кассового
обслуживания в России.
27
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ
РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В РОССИИ
2.1. Современные тенденции расчетно-кассового обслуживания в
коммерческих банках
Рассмотрим основные тенденции расчетно-кассового обслуживания в
коммерческих банках.
Общеизвестно, что расчетно-кассовое обслуживание – не самая доходная
услуга.
Среди участников банковского рынка и не существует единого мнения о
том, жизнеспособна ли модель, при которой операционные издержки банка
покрываются исключительно за счет расчетно-кассового обслуживания
клиентов.
Тем не менее, в настоящее время и в будущем этот вид обслуживания
остается ключевым для банка, поскольку расчетно-кассовое обслуживание
позволяет банку осуществить формирование:
- бесплатных пассивов до востребования,
- фактически собственного «рынка» для продажи дополнительных услуг,
который всегда реагирует на предложения более внимательно и менее
предвзято.
В настоящее время различные российские коммерческие банки
предлагают своим клиентам различные программы расчетно-кассового
обслуживания.
По данным исследований банковского рынка, наибольший удельный вес
имеют программы со стоимостью ведения счета, тарифицируемой в рамках
пакета услуг.
16
По сравнению с 2016 г. за 9 месяцев 2017 г. доля таких программ
возросла на 2,1% (до 34,7%).
16
Коротаева Н.В., Борисова Т.В. Тенденции развития банковской системы России в
современных условиях // Социально-экономические явления и процессы. 2014. №3. С. 51
28
Для 14,8% программ стоимость ведения счета находится в диапазоне от
500 до 1500 руб.
Некоторые банки предлагают бесплатное ведение счета.
Проанализируем объем, структуру и темпы роста рынка по количеству
расчетных счетов за 2012-2017 гг.
Величина средств на счетах банковских корпоративных клиентов
практически не изменилась, и среднемесячный темп их прироста составил
+0,3%.
При этом рост остатков на рублевых счетах корпоративных клиентов был
равен 15%.
Объем средств в иностранной валюте (в долларовом выражении)
сократился на 3,3%.
В рамках видовой структуры средств корпоративных клиентов
коммерческих банков сохраняется преобладание срочных депозитов над
расчетными счетами.
На расчетные счета приходится 49% средств предприятий, а на
депозитные – 51%.
Таким образом, объем срочных депозитов предприятий составляет около
10% ВВП.
«Развитие рынка расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
напрямую зависит от следующего:
- количество счетов, открытых ими в кредитных организациях,
- обороты по счетам».
17
За 9 месяцев 2017 г. в российских коммерческих банках было открыто
более 738 млн. счетов. Из них почти 8 млн. счетов – это счета юридических лиц
в российских коммерческих банках (рисунок 1).
17
Развитие банковского рынка в 2015-2016 годах [Электронный ресурс] / Дата обращения:
11.12.2017. Режим доступа: http://raexpert.ru
29
* за 9 месяцев
Рисунок 1. Оценка структуры и темпов роста рынка расчетно-
кассового обслуживания по количеству открытых расчетных счетов
с 2012 по 2017 гг., тыс. ед.
18
За период с 2012 по 2017 г. количество открытых в банках расчетных
счетов возросло в 1,5 раза. При этом число расчетных счетов юридических лиц
возросло в 1,2 раза. За 9 месяцев 2017 г. по сравнению с долей расчетных
счетов корпоративных клиентов в 2012 г. произошло снижение на 0,4% доли
расчетных счетов корпоративных клиентов.
В 2017 г. доля расчетных счетов корпоративных клиентов составила 1%
от общего числа расчетных счетов, открытых в кредитных организациях
(рисунок 2).
18
Лейбов В.Л. Обзор важнейших событий банковского сектора в сентябре 2017 года
[Электронный ресурс] / Дата обращения: 11.12.2017. Режим доступа: http://bankir.ru
30
Рисунок 2. Структура счетов (по количеству), открытых
учреждениями банковской системы (по видам клиентов) на
01.10.2017, тыс. ед.
19
Наблюдается стагнация процесса открытия банковских расчетных счетов
юридических лиц.
По состоянию на 01.10.2017 количество действующих юридических лиц,
сведения о которых включены в ЕГРЮЛ, составляло 51690.
Поэтому в настоящее время количество счетов, открытых банками в
расчете на одно предприятие, составляет около 0,17 ед.
Ежегодный прирост количества расчетных счетов юридических лиц с
дистанционным доступом составляет от 12% (в 2013, 2014, гг.) до 19% (в 2015
г.). Однако в 2016 г. темп роста количества расчетных счетов юридических лиц
с дистанционным доступом сократился – до 16%. За 9 месяцев 2017 г. темп
роста количества расчетных счетов юридических лиц с дистанционным
доступом вновь вырос до 19%.
Удельный вес счетов с дистанционным доступом корпоративных
клиентов составляет 3% от общего количества счетов с дистанционным
доступом корпоративных клиентов (рисунок 3).
19
Лейбов В.Л. Обзор важнейших событий банковского сектора в сентябре 2017 года
[Электронный ресурс] / Дата обращения: 11.12.2017. Режим доступа: http://bankir.ru
31
Рисунок 3. Структура счетов с дистанционным доступом (по
количеству), открытых учреждениями банковской системы (по
видам клиентов) на 01.10.2017, тыс. ед.
20
За 2012-2017 гг. возрос удельный вес расчетных счетов, обслуживаемых
через сеть Интернет, пропорционально этому происходит сокращение доли
клиентов – юридических лиц, обслуживаемых через систему «Банк-клиент»
(рисунок 4).
Рисунок 4. Структура счетов с дистанционным доступом, открытых
юридическим лицам – некредитным организациям в кредитных
организациях (по технологии обслуживания), %
21
20
Лейбов В.Л. Обзор важнейших событий банковского сектора в сентябре 2017 года
[Электронный ресурс] / Дата обращения: 11.12.2017. Режим доступа: http://bankir.ru
21
Там же
32
За 9 месяцев 2017 г. юридическими лицами через кредитные организации
было совершено платежей на общую сумму 397812,5 млрд. руб. (98% всего
объема платежей). Количество банковских платежей, совершенных
юридическими лицами за 9 месяцев 2017 г., составило 1101,7 млн. ед. (около
84% всего количества платежей), при этом более 80% (882,1 млн. ед.)
платежных поручений поступили электронным способом, в том числе, более
68% электронных платежей – через сеть Интернет. Физическими лицами –
клиентами кредитных организаций, было совершено платежей на сумму 7015,6
млрд. руб. (около 2% всей суммы платежей).
Количество платежей розничных клиентов составило 218 млн. ед. (около
17% всего количества платежей).
При этом около 44% (94,1 млн. ед.) платежных поручений поступили
электронным способом, в том числе около 70% электронных платежей – через
сеть Интернет (таблица 1).
Таблица 1.
Количество и объем платежей клиентов кредитных организаций по
способам поступлений в 2017 г.
22
Платежи
клиентов
кредитных
организаций
Всего
Из них электронным способом
Всего
Из них
через
сеть
Интернет
Из них с помощью
мобильного
телефона
Количество
платежей, млн.
ед. – всего, в том
числе:
1319,5
976,1
675,1
9,1
юридические
лица –
некредитные
организации
1101,7
882,1
608,9
-
физические лица
217,8
94,1
66,2
9,1
Объем платежей,
млрд. руб. –
всего, в том
числе:
404828,1
344990,9
224679,4
3,4
22
Лейбов В.Л. Обзор важнейших событий банковского сектора в сентябре 2017 года
[Электронный ресурс] / Дата обращения: 11.12.2017. Режим доступа: http://bankir.ru