13
На сегодняшний день заказчикам необходимо повысить скорость и
качество расчетов, можно удовлетворить синтез следующих технологий для
безналичных расчетов:
4
- традиционный
- электронный,
- мобильный.
Наряду с информационными технологиями изменились банковские и
технологические расчеты, в результате которых:
- совершенствование организации работы с клиентами
- учет мотиваций и потребительских предпочтений.
Однако в кредитных организациях инструменты взаимодействия с
клиентами нуждаются в совершенствовании.
Банки должны сосредоточиться на создании спроса на новые и
высокотехнологичные услуги из-за их низкой стоимости и расширенных
возможностей для клиентов, выгодных для обеих сторон.
Технологический аспект услуг по управлению денежными средствами
тесно связан со способностью банка оказывать наиболее широкий спектр
дополнительных услуг.
В последнее время под влиянием новых технологий значительно возрос
спектр дополнительных услуг.
3) сервисный;
Рассматривая сервис, необходимо остановиться на удаленном сервисе
(дистанционное обслуживание).
Эта услуга особенно выгодна банкам, поскольку, помимо расширения
различных услуг по управлению денежными средствами, банкам в условиях
дефицита ресурсов трудно разрабатывать другие виды операций.
Конкуренция за клиентов на рынке становится более жесткой, а
дистанционное обслуживание является одним из основных конкурентных
преимуществ.
4
Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. – М.: КноРус, 2016. С. 9
14
Стагнировать, вероятно, будет только онлайн-зона интернет-торговли,
учитывая события, происходящие на фондовом рынке.
4) организационный;
Коммерческие банки организуют оказание банковских услуг:
- во-первых, под влиянием интересов клиентов,
- во-вторых, повиновение технологии.
Организационные нововведения выражаются в следующем:
- увеличение продолжительности рабочего дня,
- платежи «день в день»
- крупных сумм платежей в режиме реального времени.
5) коммуникационный.
Для эффективного управления текущим процессом управления
денежными средствами банки используют ключевые элементы бизнес-
коммуникаций, оказывая синергетическое воздействие на окружающую среду:
- реклама,
- стимулирование сбыта,
- прямой маркетинг.
Основные операции (виды услуг), входящие в расчетно-кассовое
обслуживание, представлены в приложении 1.
Рассмотрим каждую группу объектов подробно.
1) Расчетные услуги.
- по требованию клиента и предъявлению всех необходимых документов
банк выдает клиенту открытие расчетного, текущего или иного счета в валюте
Российской Федерации или в валюте иностранного государства;
- банк обязан зачислить поступившие на счет клиента денежные средства
не позднее банковского дня, следующего за днем поступления в банк
соответствующего платежного документа с соответствующими инструкциями
отправителя и (или) номером банковского счета корреспондента и
наименованием клиента;
15
- банк обязан списывать по поручению клиента банка средства и
перевести их в адрес получателя денежных средств не позднее банковского дня,
следующего за днем приема банком к исполнению платежного документа
клиента банка.
Платежный документ, принятый банком, подлежит заполнению
документом в соответствии с законодательством Российской Федерации и в
соответствии с требованиями банковского регулирования, то есть
соответствующих банковский правил;
- банк должен доставить по своему назначению полученный от клиента
на инкассо платежные документы за его счет, в порядке и в сроки,
установленные банком;
- банк передает клиенту платежное требование, которое оплачивается с
акцептом плательщика:
- в сроки, установленные банковскими правилами,
- в порядке, установленном банковскими правилами;
- банк может осуществлять иные операции по счету в порядке,
установленном действующим законодательством Российской Федерации и
банковским регламентом;
- банк имеет право списать средства со счета клиента без его согласия в
соответствии с платежными требованиями акцепта в случае отказа от акцепта
со счета клиента в срок:
- установленный банковскими правилами,
- или в срок, указанный в соответствующей платежной заявке клиента
банка;
- банк также обязан оперативно выдать клиенту наличные денежные
средства на выдачу заработной платы в согласованных с клиентом размерах и
сроках, при условии наличия наличных обоснованных запросов клиента и
информации, касающейся:
- размеров заработной платы,
- сроков выплаты заработной платы.
16
Основные виды расчетно-кассовых услуг, предлагаемых банками
розничным клиентам, приведены в Приложении 2.
2) Информационные услуги:
- при открытии счета банк обязан ознакомить клиента с правилами о
введении платы за услуги по расчетно-кассовому обслуживанию, тарифами
комиссионного вознаграждения и другими правилами, установленными
банком;
- обязательством банка является своевременная выдача выписки со счета
клиента об операциях со счетом;
- банк обязан информировать клиента по его требованию об исполнении
его платежного поручения в согласованное банком и клиентом время.
3) Контрольные (кассовые) услуги:
- банк требует от клиента предоставления бухгалтерской (финансовой)
отчетности в соответствии с инструкцией Центрального банка Российской
Федерации (Банка России) и в соответствии с другими правовыми
документами;
5
- банк проверяет соблюдение клиентом денежной дисциплины в рамках
полномочий, предоставленных банку нормативными актами Банка России;
- банк устанавливает лимит остатков денежных средств клиента на
основании письменного заявления клиента и предоставляет им расчет по
форме, указанной в регламенте Банка России, при этом клиент имеет
обязательство:
- соблюдение лимита остатков денежных средств, установленных
банком,
- внесение в банк всех денежных средств сверх установленных
лимитов остатка наличности на руках;
- клиент обязан ежегодно до 1 марта или при открытии счета в течение
одного месяца подать в банк:
5
Чернышова О.Н., Коротаева Н.В., Зобова Е.В. Информационные технологии в банковском
бизнесе: современные тенденции и перспективы развития // Социально-экономические
явления и процессы. 2013. № 3. С. 151
17
- на основании установления лимита остатка денежных средств и
разрешения на выдачу наличных денежных средств от полученных денежных
средств клиента в форме, предусмотренной законодательными актами Банка
России,
- любое уведомление о конкретном лимите остатка денежных средств в
другой кредитной организации (банке), где клиент открыл соответствующие
счета;
- банк принимает решение о правильном расходовании денежных средств
на основании письменного заявления клиента и представляет расчет по форме,
предусмотренной законодательными актами Банка России, а также оформляет
клиенту разрешение по закону на расходование его денежных средств;
- в соответствии с законодательством Российской Федерации банк имеет
право отозвать выданное разрешение на денежные средства в случае
возникновения у клиента задолженности перед банком:
- бюджеты всех уровней,
- внебюджетные фонды;
В соответствии с Положением Банка России в первый рабочий день
календарного года банк обязан потребовать письменного подтверждения
остатка денежных средств на счете клиента по состоянию на 1 января каждого
календарного года.
За услуги банка по ведению счета и проведению с ним операций клиент
уплачивает банку комиссионный сбор в размере, определяемом договорными
отношениями между банком и клиентом, и на условиях, определяемых
договорными отношениями между банком и клиентом.
Как правило, сборы и комиссии устанавливаются банком в отдельном
сборнике тарифов.
Таким образом, основные виды расчетно-кассовых операций в
коммерческих банках: расчетные; информационные; контрольные (кассовые).
Далее рассмотрим нормативно-правовое регулирование расчетно-
кассовых операций в коммерческих банках.
18
1.3. Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассовых операций в
коммерческих банках
Банковская деятельность в целом, и проведение расчетно-кассовых
операций в частности, являются жестко регламентируемыми и
контролируемыми процессами со стороны государства, Банка России и других
уполномоченных органов.
Соблюдение норм банковского права является не только непременным
условием функционирования кредитной организации, но и залогом её
деятельности в долгосрочной перспективе и успешного всестороннего
развития.
Банк России, осуществляющий регулирующие и надзорные функции за
работой коммерческих банков, а также другие государственные органы
разрабатывают и принимают к исполнению множество нормативно-правовых
документов, регламентирующих порядок расчетов и ведения банковских счетов
клиентов, касающихся как внешнего, так и внутреннего содержания расчетно-
кассовых операций.
Основными документами, регламентирующими расчетно-кассовые
операции в банке, являются:
1) Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 28.03.2017)
6
(далее – ГК РФ).
В этом документе законодательно закреплены ключевые понятия для
осуществления банковской деятельности в части открытия банковских счетов и
осуществления расчетов.
В главе 44 ГК РФ вводится определение:
- понятия банковского вклада и понятия договора банковского вклада;
- оговорки прав на привлечение денежных средств во вклады;
- формы договора банковского вклада;
6
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от
28.03.2017) [Электронный ресурс] / Дата обращения: 11.12.2017. Режим доступа:
http://www.consultant.ru
19
- видов вкладов;
- условий и порядка начисления и выплат процентов на вклад;
- необходимости обеспечения возвратности вкладов;
- распоряжения вкладом третьими лицами;
- порядка заполнения и выдачи сберегательных книжек и операций со
сберегательными (депозитными сертификатами).
В главе 45 ГК РФ дается определение:
- банковского счета и договора банковского счета;
- возможного перечня операций по банковским счетам;
- порядка заключения договора банковского счета;
- удостоверения права распоряжения денежными средствами,
находящимися на счете;
- сроков операций по счетам;
- условий кредитования счета;
- порядка оплаты расходов банка на совершение операций по счету;
- порядка начисления и уплаты процентов за пользование банком
денежными средствами, находящимися на счете;
- условий возможности зачета встречных требования между банком и
клиентом;
- оснований списания денежных средств со счета;
- очередности списания денежных средств со счета;
- реализации ответственности банка за ненадлежащее совершение
операций по счету;
- оговорки необходимости соблюдения банковской тайны;
- ограничений распоряжения счетом;
- условий расторжения договора и закрытия банковского счета.
Отдельная глава 46 ГК РФ посвящена расчетам.
Здесь:
- даются определения наличным и безналичным расчетам, приведены
формы безналичных расчетов, условия их исполнения;
20
- оговаривается ответственность за неисполнение или ненадлежащее
исполнение расчетов.
В осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты
платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а
также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в
соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской
практике обычаями делового оборота.
При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению
плательщика средств на его счете, перевести денежную сумму на счет
указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок,
предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним, если
более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета или не
определяется используемыми в банковской практике обычаями делового
оборота.
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению
плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями
(банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или
оплатить, принять и рассмотреть перевод счет или отдать власть другому банку
(исполняющий банк) произвести платежи получателю средств или оплатить,
принять или учесть переводный вексель.
При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению
клиента осуществить за счет клиента действия по получения от плательщика
платежа и (или) акцепта платежа.
Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное приказ
чекодателя банку уплатить указанную в нем сумму владельцу чека.
На основании базовых понятий банковского счета, договора банковского
счета, порядка операций по банковскому счету и основных форм расчетов, что
законодательно закреплено в Гражданском кодексе Российской Федерации,
разработаны и утверждены все последующие инструкции и положения, более
21
детально регламентирующие и регулирующие определенный вид расчетно-
кассового обслуживания.
2) Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 18.07.2017).
7
Это основной документ, регулирующий деятельность Банка России.
Регулирует наличный денежный оборот в России и определяет роль Банка
России как банка-эмитента, обладающего исключительным правом на выпуск
наличных денег.
На основании этой части закона Банк России организует, контролирует и
регулирует правила ведения кассовых операций.
Возлагает на Банк России функции организации и контроля безналичных
расчетов и наделяет его правом лицензирования этого вида деятельности.
3) Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном
контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 18.07.2017).
8
Целью Федерального закона является обеспечение реализации единой
государственной валютной политики, а также устойчивости валюты
Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка
Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной
экономики и международного экономического сотрудничества.
В этом нормативно-правовом акте даются определения:
- ключевых понятий, необходимых для осуществления валютных
операций, валюты Российской Федерации и иностранной валюты; резидентов и
нерезидентов; валютных ценностей;
- перечня операций, относящихся к валютным;
- принципов валютного регулирования и валютного контроля;
- операций, подлежащих валютному регулированию;
7
О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от
10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 18.07.2017) [Электронный ресурс] / Дата обращения: 11.12.2017.
Режим доступа: http://www.consultant.ru
8
О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003 №173-
ФЗ (ред. от 18.07.2017) [Электронный ресурс] / Дата обращения: 11.12.2017. Режим доступа:
http://www.consultant.ru
22
- операций, подлежащих валютному контролю;
- прав резидентов и нерезидентов в рамках совершаемых валютно-
обменных операций;
- порядка оформления необходимых документов, подтверждающих и
сопровождающих валютные операции и сделки;
- ответственности за нарушения валютного законодательства.
4) Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от
07.08.2001 №115-ФЗ (ред. от 29.07.2017).
9
Федеральный закон направлен на защиту прав и законных интересов
граждан, общества и государства путем создания правового механизма
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма.
Закон регулирует отношения граждан Российской Федерации,
иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих
операции с денежными средствами или иным имуществом, а также
государственных органов, осуществляющих контроль на территории
Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или
иным имуществом, в следующих целях:
- предупреждение деяний, связанных с легализацией (отмыванием)
доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма,
- выявление деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов,
полученных преступным путем, и финансированием терроризма,
- пресечение деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов,
полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
5) Методические рекомендации о подходах к управлению кредитными
организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных
9
О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма: Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ (ред. от
29.07.2017) [Электронный ресурс] / Дата обращения: 11.12.2017. Режим доступа:
http://www.consultant.ru