4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
КЛИЕНТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ................ 10
1.1. Понятие кредитоспособности заемщика банка ....................................... 10
1.2. Информационная база оценки кредитоспособности физических лиц .. 17
1.3. Методика оценки кредитоспособности клиентов физических лиц в
коммерческом банке .......................................................................................... 28
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ НА ПРИМЕРЕ АО
«АЛЬФА-БАНК» ................................................................................................... 37
2.1. Краткая характеристика АО «Альфа-Банк»............................................. 37
2.2. Анализ кредитной политики АО «Альфа-Банк» ..................................... 44
2.3. Анализ кредитоспособности клиентов физических лиц ........................ 48
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕТОДИКИ
ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ .. 54
3.1. Мероприятия по совершенствованию методики оценки
кредитоспособности клиентов физических лиц ............................................. 54
3.2. Оценка предложенных мероприятий ........................................................ 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................. 65
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 71
5
ВВЕДЕНИЕ
Кредитование населения на сегодняшний день - это одна из главных
составляющих компонентов экономики РФ. Принимая решение об
оформлении кредита, каждый будущий заемщик задается вопросами, какие
требования может к нему предъявить кредитор, и как происходит оценка
кредитоспособности заемщика. Исходя из ответов на эти вопросы,
осуществляется подготовка к кредитованию, готовится соответствующий
пакет документов и предпринимаются меры по улучшению своего рейтинга.
Заемщик банка, микрофинансовой организации перед тем, как оформить
ссуду, подвергается тщательной проверке. Организация при выдаче денег
должна быть уверена в том, что субъект сможет вернуть долг в полном объеме,
с учетом начисленных процентов и в оговоренный срок. Оценка
кредитоспособности заемщика является комплексным целенаправленным
процессом, осуществляемым с учетом анализа многих параметров субъекта,
качественных и количественных показателей.
Банк в целях снижения дефолтных займов должен иметь или
собственную систему оценки, или ту, которая используется крупными
учреждениями. Отсутствие метода изучения платежеспособности клиента
приводит к повышению рисков невозврата средств, уменьшения уровня
рентабельности банка.
В современных условиях хозяйствования от эффективной и
качественной оценки кредитоспособности клиентов зависит успешность
функционирования любого коммерческого банка. Это связано с тем, что
предоставление услуг по кредитованию обеспечивается высокими
кредитными рисками, а проведение оценки кредитоспособности заемщиков
позволяет их своевременно выявить и оптимизировать.
Рост кредитной задолженности отечественных банков усложняется
отсутствием у многих из них качественной методики оценки
кредитоспособности, низким качеством исходной информации для
6
полноценного анализа финансового положения клиентов. Многие средние и
мелкие банки хотя и имеют сформированные инструменты оценки
кредитоспособности, однако данные методики нередко применяются
формально и не учитывают динамику экономической среды. Также для
отечественных банков характерно крайне низкое число собственных научных
разработок в области оценки кредитоспособности, использование
неэффективного аналитического аппарата и отсутствие устойчивой
налаженной связи со специализированными информационно-аналитическими
и консалтинговыми службами, информация которых может помочь
получению достаточной информации для точной оценки кредитоспособности.
Это нельзя признать правильным, поскольку именно оценку
кредитоспособности заёмщиков необходимо признать одной из самых
сложных и важных задач в кредитной деятельности современного банковского
учреждения. Эффективная организация операционных процессов по анализу
кредитоспособности позволяет не только упростить получение кредитных
ресурсов для заёмщиков, но также и уменьшить показатели кредитных рисков
банка и сформировать необходимые условия для его дальнейшего развития на
основе активизации взаимодействия с клиентской базой, демонстрирующей
заинтересованность в его кредитных продуктах.
На сегодняшний день нет какой-либо строго определённой и
регламентированной методики оценки кредитоспособности, в использованием
которой мог бы работать любой российский банк. В результате, каждое
банковское учреждение применяет в своей деятельности собственные
оценочные методики, которые формируются исходя из представлений
менеджмента конкретного банка в необходимости и целесообразности
использования тех или иных методов оценки кредитоспособности. В связи с
этим оценка кредитоспособности превращается в сложный и непрерывный
процесс, направленный на адекватность действий, предпринимаемых
кредитными подразделениями банков, к быстро меняющимся условиям
экономической среды. Данный подход и определяет концептуальную задачу
7
оценки кредитоспособности как ключевой банковской технологии в области
реализации функции планирования качества кредитных отношений и
обеспечения устойчивости банковской деятельности.
Таким образом, поскольку оценку кредитоспособности заемщика
следует рассматривать как важнейший элемент кредитной работы
практически любого банковского учреждения, включая и системообразующие
банки, любые проблемы возникающие в ходе комплексного анализа
целесообразности выдачи кредита даже отдельным категориям заёмщиков
будут влиять на эффективность и устойчивость российской банковской
системы в целом. Следовательно, проблема подбора системы количественных
и качественных показателей, характеризующей возможности
кредитополучателя и имеющая общее название «проблема оценки
кредитоспособности», характеризуется высокой актуальностью в
современных условиях, отличающихся значительной экономической
неопределённостью. Таким образом, выбранная для исследования проблема
представляется актуальной.
Современные аспекты оценки кредитоспособности получили свое
развитие в рамках школы оценки кредитных рисков, отдельные аспекты
которой рассмотрены в работах Жарковской Е.П., Жукова Е.Ф., Лаврушина
О.И., Баева Е.А., Горбачевой А.В., Заернюк В.М. Среди новейших научных
работ в области анализа кредитоспособности следует отметить труды
Самойловой С.С., Сидько Д.С., Королева К.Ю., Всяких М.В., Романовой Л.Е.
Анализ перечисленных работ позволяет сделать вывод, что для банковского
менеджмента более важно не только способность определить фактические
показатели кредитоспособности заёмщиков в контексте повышения качества
кредитных портфелей, но и оценить перспективные показатели
кредитоспособности в будущем.
Целью выпускной квалификационной работы является оценка
кредитоспособности клиентов физических лиц и пути ее совершенствования
на примере АО «Альфа-Банк».
8
Поставленная цель предопределила основные задачи, которые решались
в ходе выполнения выпускной квалификационной работы:
- раскрыть понятие кредитоспособности заемщика банка;
- изучить информационную базу оценки кредитоспособности
физических лиц;
- рассмотреть методику оценки кредитоспособности клиентов
физических лиц в коммерческом банке;
- обобщить краткую характеристику АО «Альфа-Банк»;
- провести анализ кредитной политики АО «Альфа-Банк»;
- проанализировать проведение оценки кредитоспособности клиентов
физических лиц;
- определить рекомендации по совершенствованию методики оценки
кредитоспособности клиентов физических лиц;
- провести оценку предложенных мероприятий.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является
кредитование клиентов физических лиц в АО «Альфа-Банк».
Предмет исследования – социально-экономические отношения,
возникающие в процессе оценки кредитоспособности клиентов физических
лиц, в АО «Альфа-Банк».
Методология и методы выпускной квалификационной работы. При
исследовании кредитоспособности клиентов физических лиц использовалась
совокупность общенаучных (анализ и синтез, индукция и дедукция, аналогия,
сравнение) и частнонаучных (формально-юридический, системный,
функциональный, сравнительный) методов познания. Кроме того, при анализе
нормативных правовых актов использовались специально-юридические
методы познания: формально-логический метод толкования права,
сравнительно-правовой метод.
Теоретическая значимость проведенного исследования заключается в
развитии теоретических положений комплексного анализа
9
кредитоспособности заемщиков-физических лиц с учетом их специфических
особенностей.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы
заключается в выводах, с помощью которых коммерческие банки могут более
эффективно оценивать кредитоспособность заемщиков, и соответственно -
повышать свои финансовые показатели.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трёх глав,
содержащих восемь параграфов, заключения, списка использованной
литературы.
Во введении выпускной квалификационной работы обозначены объект,
предмет, цель, задачи, теоретико-методологическая и нормативная основа, а
также практическое значение выпускной квалификационной работы.
В первой главе выпускной квалификационной работы изучены
теоретические аспекты кредитоспособности клиентов физических лиц в
коммерческом банке.
Во второй главе выпускной квалификационной работы проведена
оценка кредитоспособности клиентов физических лиц в коммерческом банке
на примере АО «Альфа-Банк».
В третьей главе выпускной квалификационной работы определены
рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности
клиентов физических лиц.
В заключении обобщены результаты исследования.
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1. Понятие кредитоспособности заемщика банка
С момента своего создания коммерческие банки ориентировались
преимущественно на оказание услуг юридическим лицам, рассматривая их в
качестве приоритетных клиентов. В настоящее время, по оценкам
специалистов, одним из перспективных направлений развития банковской
индустрии, обеспечивающей доходность и стабильность существования
коммерческих банков, так же является розничная банковская деятельность, в
частности деятельность по кредитованию физических лиц.
Нестабильность финансовых рисков, кризисные явления и
посткризисное состояние финансовой системы характеризуются
значительным увеличением сомнительной и безнадежной задолженности,
уменьшением реальной стоимости банковских активов и, как следствие,
изъятием значительных средств из оборота для формирования резервов на
покрытие возможных потерь от активных операций
1
. В таких условиях
повышается необходимость совершенствования существующих стратегий
относительно выявления, оценки и оптимизации кредитных рисков
2
.
В этой связи, особую значимость приобретает оценка
кредитоспособности заемщиков банка, которая выступает одним из способов
предупреждения или уменьшения кредитного риска, который связан с
кредитованием клиента. Оценка кредитоспособности имеет важное значение
как для кредитора (банка), так и для заемщика. Для банковской организации
она означает уменьшение риска потерь по причине вероятности
возникновения финансовых затруднений у заемщика, а для заемщика данная
1
Уркаева Э.Ш. Сущность и значение оценки кредитоспособности заемщика //
Экономические науки. – 2016. - №1(2). – С.65-69.
2
Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия: методы оценки. - М.: ИКС «ДИС»,
2014. –С.188.
11
оценка играет значимую роль, поскольку от данного результата зависит, в
каком объеме будет предоставлен кредит и будет ли предоставлен вообще
3
.
В ходе предоставления кредита перед всеми банками возникает
необходимость в процессе оценки кредитоспособности заемщиков.
Результатом систематически неправильной оценки кредитоспособности
заемщиков может быть ухудшение качества кредитного портфеля банка,
которое вызывает еще и необходимость дополнительного резервирования
4
.
Проведение достоверной оценки кредитоспособности существенно влияет как
на результаты кредитной сделки, так и на эффективность кредитной
деятельности самого банка.
Кредитоспособность заемщика - это его платежеспособность.
Кредиторы всегда анализируют полученные ими данные для понимания
возможности выплаты займа, который они ему предоставляют. Не всегда
проверка кредитоспособности дает правильный результат
5
.
В настоящее время не существует однозначной трактовки и
комплексного подхода к определению сущности и структуры
кредитоспособности клиента банка
6
. В экономической литературе вопросам
кредитоспособности уделяется достаточно много внимания, однако
представленная в ней информация зачастую не имеет однозначной
интерпретации.
Кредитоспособность заемщика – это способность физического или
юридического лица потенциально вернуть тот кредит, который он хочет
3
Тютюнник А. Управление качеством банковских услуг // Бухгалтерия и банки. – 2015 г. -
№8. – С.57-60.
4
Наумченкова Ю.В. Оценка кредитоспособности заемщика // Теория и практика
современной науки. – 2016. - №5(11). – С.1-5.
5
Пантелеева В. Особенности кредитных операций в коммерческих банках // Банковское
дело. – 2015 г. – №2. –С.12-14.
6
Долгих И.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика // В сборнике: Роль и место
информационных технологий в современной науке сборник статей Международной
научно-практической конференции. - 2019. - С. 63-68.
12
оформить. Это комплексный показатель, специфическая особенность, которая
включает в себя множество параметров
7
.
Понятие кредитоспособности гражданина - это способность
потенциального заемщика выполнить обязательства полностью и в срок.
Расчет производиться по имеющимся долговым обязательствам. В основу
ложатся как основные долги, так и проценты за пользование продуктом.
Оценка кредитоспособности предполагает в себе различные методы анализа и
выявление финансового коэффициента. Дополнительно здесь происходит
анализ денежного потока потенциального заемщика, выявляется деловой риск
и менеджмент
8
.
В современной науке было разработано и представлено множество
определений кредитоспособности. По результатам оценки были отобраны
определения, в которых данное понятие рассматривается безотносительно
конкретной категории заёмщика.
«Кредитоспособность это способность заёмщика исполнить полностью
и своевременно свои обязательства по кредитному договору, то есть погасить
кредит и уплатить проценты за его использование»
9
.
Ряд авторов разделяют (выделяют) понятие инвестиционной
кредитоспособности. Важнейшим направлением является инвестиционное
кредитование, как для банков, так и экономики в целом. Инвестиционное
кредитование является источником для обновления основных средств,
включая создание новых направлений деятельности и обновление
существующих. Инвестиции - источник экономического роста
10
.
7
Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: Экономистъ, 2017. – С.351.
8
Махалаева Н.И., Колмаков А.Е. Понятие кредитоспособности заемщика и определяющие
ее факторы // В сборнике: Информатизация и виртуализация экономической и социальной
жизни Материалы V Межвузовской студенческой научно-практической конференции с
международным участием. - Иркутск, 2018. - С. 106-109.
9
Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет,
Е.В. Негашев. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: НИЦ Инфра- М, 2016. – С.107.
10
Аганбегян А.Г. Инвестиционный кредит – главное звено преодоления спада в социально-
экономическом развитии России // Деньги и кредит. – 2014. - № 5. - С. 11 - 18.
13
Авторы акцентируют внимание на важность использования
специализированных моделей для разных видов кредитования и
существовании различий, в частности для инвестиционных проектов
11
.
Ко второй группе можно отнести следующие определения.
А.С. Тютина утверждает, что кредитоспособность - это комплекс
параметров, необходимых для принятия банком положительного решения об
участии в инвестиционном проекте в форме выдачи долгосрочного целевого
кредита
12
.
Кредитоспособность не стоит путать с платежеспособностью. Это
схожие финансовые категории, но не тождественно равные.
Платежеспособность – это финансовая возможность компании или
гражданина платить по своим обязательствам с учетом финансового
положения. Показатель является одним из составляющих
кредитоспособности.
В свою очередь, кредитоспособность включает в себя
13
:
1. Платежеспособность текущую;
2. Дисциплинированность в оплате платежей;
3. Потенциальную возможность в будущем погасить обязательства.
Как правило, платежеспособность оценивают по отношению к долгам
прошлым или текущим, а кредитоспособность оценивают на перспективу.
Финансовая практика позволила с точностью определить методы
анализа кредитоспособности гражданина
14
.
В частности, на понятие влияет
15
:
11
Тихомирова Е.В. Кредитные продукты банков кредитов России: учебное пособие. -
Санкт-Петербург: ГУЭФ, 2014. – С.27.
12
Тютин А.С. Кредит как источник финансирования инвестиционных проектов // Вестник
Самарского государственного экономического университета. - 2014. - № 74. - С. 90 - 95.
13
Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М., 2014. –
С.155.
14
Кодзоева Ф.Х. Оценка кредитоспособности заемщика в системе банковского контроля за
кредитным риском // Наука и общество. - 2015. - № 4. - С. 162 - 165.
15
Абрамов С.А., Бганцова Я.С. Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика // В
сборнике: Финансово-кредитные отношения и механизм их реализации Сборник статей