54
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
3.1. Мероприятия по совершенствованию методики оценки
кредитоспособности клиентов физических лиц
В процессе анализа кредитоспособности используется ряд методик,
среди которых вертикальный и горизонтальный анализ отчетности,
коэффициентный анализ финансовых результатов, анализ денежных потоков,
прогнозирования будущих денежных потоков и другие.
Однако стоит отметить, что даже использование всех
вышеперечисленных методик не позволяет объективно оценить
кредитоспособность компании, так как в России до сих пор не сформированы
базы нормативных показателей различных коэффициентов (ликвидности,
оборачиваемости, рентабельности) с учетом отраслевых особенностей и
региональной принадлежности компаний, не достаточно оперативно
формируются централизованные базы данных актуальных финансовых
отчетностей, то есть отсутствуют качественные источники внешней
информации. К сожалению, данную проблему кредитным организациям
невозможно решить самостоятельно, необходимо привлечение
законодательных органов, а также Банка России
43
.
В качестве вариантов совершенствования методики оценки
кредитоспособности заемщиков можно предложить создание скоринговых
моделей и разработка стандартизированных вопросников для потенциальных
заемщиков.
Помимо применения оценки кредитоспособности заемщика на основе
анализа системы финансовых коэффициентов, анализа денежных потоков и
анализа делового риска, перенять скоринг, который используется в
43
Голубенко Н.А., Маякова Е.А. Оценка кредитоспособности клиентов банка // Скиф.
Вопросы студенческой науки. - 2019. - № 1 (29). - С. 97-102.
55
кредитовании физических лиц. Скоринговые модели помогут оценить
будущие риски, посредством сравнения заемщика с прошлыми клиентами
банка. Для этого нужно распределить заемщиков по отраслям, в которых они
работают, и по объемам выручки. Для получения более точных результатов
можно создать единую базу заемщиков, что позволит банкам оценивать своих
заемщиков и сравнивать их не только с заемщиками из своей клиентской базы,
но и с заемщиками из общероссийской базы. Сложный ретроспективный
скоринг, базирующийся на анализе исторических данных и математических
методах (к примеру, регрессионный анализ, дерево возможных решений,
нейронная логика), улучшит качество оценки кредитоспособности заемщика.
Создание стандартизированных процедур позволит снизить
себестоимость процесса кредитованию и сократить время рассмотрения
заявок и ожидания решения банка. В качестве примера можно назвать
разработку стандартизированного вопросника, который включает перечень
вопросов к клиенту и список документов, которые ему необходимо
предоставить для подготовки кредитного представления.
Использование такого вопросника обеспечивает оптимизацию
количества запросов банка по предоставлению недостающей информации за
счет единого запроса на ее получение в одном пакете документов.
Благодаря реализации данных рекомендаций кредитные организации
смогут формировать более достоверную оценку финансового положения
заемщиков, осуществлять контроль над деятельностью заемщиков, а значит и
более эффективно оценивать достаточность резервов на возможные потери по
ссудам
44
.
По нашему мнению, применяемая АО «Альфа-Банк» методика оценки
кредитоспособности потенциальных заемщиков нуждается в
совершенствовании. Это связано с тем, данная методика не учитывает
44
Матвеева А.К. Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков // В
сборнике: Инновационные научные исследования: теория, методология, практика
Материалы Международной (заочной) научно-практической конференции. под общей
редакцией А.И. Вострецова. - 2019. - С. 84-87.
56
особенностей современного развития экономической и социальной ситуации
в стране.
Представим пути совершенствования методики оценки
кредитоспособности потенциальных заемщиков в АО «Альфа-Банк», который
может быть применен на практике. Схематически данный проект представлен
на рис. 3.1.
Рис. 3.1. Проект совершенствования методики оценки
кредитоспособности потенциальных заемщиков в АО «Альфа-Банк»
В рамках совершенствования применяемой в АО «Альфа-Банк»
методики оценки кредитоспособности физических лиц считаем
целесообразным разработать методику, направленную на подтверждение
достоверности предоставленных заемщиком личных данных.
По нашему мнению, технология оценки платежеспособности
потенциальных заемщиков - физических лиц в АО «Альфа-Банк» должна
выглядеть следующим образом (рис. 3.2).
57
Рис. 3.2. Схема проведения оценки заемщика АО «Альфа-Банк» при
кредитовании физических лиц
В предлагаемой системе андеррайтинга заемщиков при кредитовании
физических лиц мы выделяем два аналитических блока: блока анализа личных
данных потенциального заемщика и блок принятия решений о предоставлении
ипотечного кредита.
Таблица 3.1
Применение баз данных для доказательства достоверности
информации заемщиков при кредитовании физических лиц
№
п/п
Данные заемщика
Базы данных для свидетельства достоверности
информации заемщиков
1
Сведения о получаемых доходах
Пенсионный фонд Российской Федерации
2
Сведения об имеющейся
недвижимости, земельных участках,
их площади и месторасположении
Бюро технической инвентаризации и департамент
Юстиции
3
Наличие автотранспорта, его возраст
База данных Государственной инспекции
безопасности дорожного движения
4
Подтверждение данных о
регистрации
База данных Паспортно-визовой службы
5
Кредитная история
Базы данных специализированных кредитных
бюро о наличии срочных и погашенных кредитов в
других банках
58
Блок анализа необходимо расширить запросами, которые уточняли и
подтверждали достоверность предоставленных данных, информации о
финансовом состоянии и наличии движимого и недвижимого имущества у
заемщика (табл. 3.1).
Модель оценки кредитоспособности физического лица должна
включать его сферу деятельности (категорию) (Приложение 3).
Критерии при выдаче кредитов, представленные в таблице 3.2,
определены на основании действующих методик и экспертного опроса.
Таблица 3.2
Условия предоставления кредита различным категориям клиентов
Категорииклие
нтов
Факторы,
учитываемые
при
кредитовании
Особенности определения размера платежа по
кредиту
Пенсионеры
Размер дохода,
наличие
обеспечения
Платеж по кредиту должен быть не более разницы
назначенного размера пенсии и прожиточного
минимума; учитывается залог и поручительство
Самозанятое
население
Размер дохода,
наличие
обеспечения
Платеж по кредиту должен быть не более разницы
установленного среднемесячного размера
номинальной начисленной заработной платы и
прожиточного минимума; учитывается залог и
поручительство
Работающие
студенты (4,5
курс дневного
обучения)
Размер дохода,
наличие
обеспечения
Платеж по кредиту должен быть не более разницы
установленного среднемесячного размера
номинальной начисленной заработной платы и
прожиточного минимума; учитывается залог и
поручительство
Владельцы
ценных бумаг
(депозитов,
банковских
счетов)
Размер дохода,
наличие
обеспечения
Платеж по кредиту должен быть ориентирован на
среднемесячный доход от инвестиционных вложений
за вычетом величины прожиточного минимума.
Приведенная сегментация позволяет предложить банку применять к
разным категориям заемщиков различные коэффициенты, учитывая не только
величину их доходов, но и других факторов (наличие имущества, наличие
страховки жизни и здоровья, качество кредитной истории и др.).
Мы предлагаем в методике оценки кредитоспособности потенциальных
заемщиков - физических лиц АО «Альфа-Банк» использовать следующие
коэффициенты (табл. 3.3).
59
Таблица 3.3
Применение коэффициентов оценки кредитоспособности заемщиков к
различным категориям клиентов
Среднемесячный
доход после всех
выплат (руб.)
Работающее
население
Пенсионеры
Самозанятое
население
Работающие
студенты
Работающие,
владельцы
ценных бумаг
До 10 000
0,30
0,25
0,27
0,25
0,30
От 10 001 до 35 000
0,35
0,30
0,32
0,30
0,35
От 35 001 до 70 000
0,35
0,30
0,32
0,30
0,40
От 70 001 до 140 000
0,40
0,35
0,37
0,35
0,50
Свыше 140 001
0,45
0,40
0,42
0,40
0,60
Таким образом, считаем, что применяемая АО «Альфа-Банк» методика
не совершенна и способствует возникновению просроченной задолженности
по кредитам. Положительная сторона предлагаемой методики заключается в
возможности АО «Альфа-Банк» применять индивидуальный подход и
учитывать все необходимые характеристики каждого потенциального
заемщика и предоставлять такие суммы в кредит, которые заемщик в
состоянии выплатить.
3.2. Оценка предложенных мероприятий
Применение нашей схемы позволяет уменьшить экономический ущерб
от неоплаты просроченной задолженности по кредитам физическим лицам. В
этом заключается экономическая эффективность нашей схемы. Для оценки
кредитоспособности заемщиков мы предложили применять соответствующие
коэффициенты к разным категориям клиентов. Эти коэффициенты
отличаются от тех, которые сейчас использует банк. Так, для категории
работающих лиц, в том числе имеющих ценные бумаги, со среднемесячным
доходом (после всех выплат) от 10001 до 35000 рублей он будет выше чем был
на 0,05 пункта, а для лиц, имеющих среднемесячный доход после всех выплат
от 35 001 до 70 000 рублей и для категории лиц со среднемесячным доходом
свыше 140001 рублей коэффициент станет ниже на 0,05 пункта. Существенно
ниже коэффициент будет для пенсионеров и студентов, как самых
60
рискованных категорий заемщиков для банка. Для более надежных категорий
заемщиков коэффициент станет выше.
Таким образом, за счет применения предложенных нами коэффициентов
банк сможет увеличить количество своих клиентов за счет предложения
большего размера кредита для платежеспособной категории заемщиков и
вместе с тем уменьшить размер выдаваемых кредитов тем лицам, которые не
в состоянии совершать платежи по предоставленным кредитам.
Для заемщиков со среднемесячным доходом (после всех выплат) от
10001 до 35000 рублей максимальная сумма кредита увеличится на 63000 руб.:
С прежним коэффициентом размер кредита = 35 000 руб. * 0,30 * 36 мес.
= 378 000 руб.
С новым коэффициентом размер кредита = 35 000 руб. * 0,35 * 36 мес. =
441 000 руб.
Применение наших коэффициентов уменьшит величину максимально
возможной суммы по кредитам для некоторых категорий заемщиков.
Положительных моментов от применения новых ко- эффициентов
больше. В предыдущем году 786 клиентов, относящихся к категории со
среднемесячным доходом (после всех выплат) от 10001 до 35000 рублей, взяли
максимально возможный кредит. Если бы банк применял коэффициент 0,35,
то смог бы выдать на 49,5 млн. руб. больше, как минимум под 20% годовых. С
этой суммы банк смог бы получить доход по процентам 16,73 млн. руб.
Еще 72 потенциальных клиента в прошлом году отказались от кредита в
этом банке из-за того, что не смогли получить кредит на большую сумму. Банк
потерял около 290 тыс. руб. Итак, применяя предложенные нами
коэффициенты, банку удалось бы увеличить свой доход на 17 млн. руб. Итак,
применение предложенных нами коэффициентов оценки кредитоспособности
заемщиков к различным категориям клиентов позволит банку улучшить ряд
показателей (табл. 3.4):
Таблица 3.4
Эффект от внедрения новых коэффициентов оценки
61
кредитоспособности заемщиков к различным категориям клиентов
Указатель
Коэффициенты оценки кредитоспособности
заемщиков к различным категориям клиентов
Применяемые
Предлагаемые
Количество клиентов (заемщиков)
Меньше
Больше
Объем кредитного портфеля
Меньше
Больше
Качество кредитного портфеля
Выше
Ниже
Доля крупных кредитов
Больше
Меньше
Доля краткосрочных кредитов
Меньше
Больше
Доля долгосрочных ссуд
Больше
Меньше
Объем просроченной задолженности в
общей сумме кредитного портфеля
Выше
Ниже
Кредитный риск
Выше
Ниже
Экономическая эффективность применения нашей схемы заключается в
снижении экономического ущерба от неоплаты просроченной задолженности
по кредитам физическим лицам.
Реализация всех предложенных мероприятий по совершенствованию
методов оценки кредитоспособности клиентов АО «Альфа-Банк» обеспечит
увеличение объемов кредитования, расширение сектора кредитного рынка,
увеличение его доли и повышение уровня обоснованности кредитной
политики, защищенности кредитного портфеля и снижение риска просрочек
платежей по кредитам; повышение доходности кредитного портфеля, а также
улучшение финансовых результатов деятельности банка в целом.
Таким образом, можно констатировать, что предложенные мероприятия
по совершенствованию методов кредитования клиентов являются
целесообразными и выгодными для внедрения в практику финансового
менеджмента исследованного АО «Альфа-Банк», а также, по-видимому, и
других коммерческих банков.
62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Банковское финансирование играет огромную роль не только в
деятельности коммерческих банков, но и в деятельности коммерческих
организаций, которые все чаще нуждаются в банковском финансировании для
осуществления своей деятельности и получения прибыли.
Банку для принятия решения об установлении лимита банковского
финансирования в первую очередь необходимо провести анализ
бухгалтерской отчетности организации (бухгалтерского баланса, отчета о
финансовых результатах и приложений к ним), которая является основным
источником информации о ее финансовом состоянии.
По мере развития кредитных отношений, изменения общей
экономической ситуации в стране, усложнения способов ведения бизнеса
появилась более сильная зависимость всех хозяйствующих субъектов в
заемных средствах. В банки все чаще стали обращаться корпоративные
клиенты за большим объемом денежных средств для осуществления своей
деятельности. В связи с этим у банков возросли риски непогашения выданных
ими кредитов. Все это поспособствовало появлению новых и более сложных
методов определения кредитоспособности заемщиков.
Подводя итог проведенному исследованию, можно сформулировать
следующие основные выводы и положения.
Под кредитоспособностью заемщика понимают способность заемщика в
указанный срок и в полном объеме погасить основную сумму долга и проценту
по нему. Банку важно правильно определить уровень кредитоспособности
заемщика, так как он характеризует степень риска банка, который связан с
выдаваемой ссудой.
Одним из ключевых показателей кредитоспособности является наличие
или отсутствие просрочки. Дополнительно происходит оценка
кредитоспособности на основе анализа денежного потока для определения
дохода клиента. Влияние дней просрочки на кредитоспособность -
63
неотъемлемая позиция банка. Если просрочка свыше 7 дней, то показатель
уменьшается. Повышение кредитоспособности обеспечивается за счет
предоставления обеспечения в виде поручительства или залогового
имущества. Определение кредитоспособности - это важный процесс при
выдаче денежной ссуды.
Каждая группа методов, рассмотренных в первой главе работы, имеет
свои характерные плюсы и минусы, которые мы рассмотрели ранее.
Поскольку идеального метода оценки кредитоспособности на данный момент
времени не существует, используется сразу несколько, для того, чтобы один
метод перекрывал минусы другого.
Большинство из вышеупомянутых методик, отличающихся друг от
друга набором показателей, а также разными подходами к самим
характеристикам и приоритетностью каждой из них, выдержали проверку
временем и получили широкое распространение в мировой практике.
АО «Альфа-Банк» - крупнейший частный банк России.
Проанализированные основные показатели свидетельствуют о расширении и
развитии деятельности АО «Альфа-Банк» в сфере привлечения денежных
средств и кредитования, повышении прибыли и рентабельности. Однако,
характеристика финансовой деятельности и статистические данные кредитной
организации АО «Альфа-Банк» за период с 2015 года по 2017 год
свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных
повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Кредитная политика АО «Альфа-Банк» определяется в соответствии со
Стратегическим планом развития АО «Альфа-Банк». Основная цель
кредитной политики – получение максимальных доходов от кредитных
операций, за счет продажи конкурентоспособных кредитных продуктов.
АО «Альфа-Банк» использует тщательно проработанные схемы
кредитования, позволяющие оптимально сочетать интересы кредитора и
заемщика. При определении объекта кредитования основной задачей для
банка является получение полной объективной информации о клиенте.