34
К плюсам скоринга можно отнести
33
:
- Объективность оценки, мнение кредитного эксперта здесь не
учитывается, так как весь анализ основывается на анкетных и статистических
данных;
- Возможность обработки огромного количества заявок в
относительно короткий срок;
- При внедрении не требуется длительное обучение сотрудников, не
требуется высокая квалификация сотрудников для работы с моделью;
- Отсутствие ошибок, связанных с человеческим фактором;
- Качество работы модели может быть оценено без внедрения в
работу, что позволяет снизить риски при внедрении продукта;
- Относительно высокая точность оценки.
Но, помимо положительных сторон скоринг имеет и свои недостатки, к
которым можно отнести:
- Низкая гибкость, вследствие того, что постоянно требуется
вмешательство человека для корректировки весов и признаков в данной
системе;
- Скоринговую модель нужно постоянно пересматривать (не реже
чем раз в полгода);
- Банки самостоятельно, субъективно разрабатывают скоринговые
модели, вследствие чего возможны ошибки;
- Дороговизна адаптации под условия экономики, географическую
дислокацию банка.
Но, не взирая на множество недостатков скориговая модель является
одной из самых популярных и востребованных в банках. Существует
множество разновидностей скоринговых моделей, которые призваны
оценивать заемщика с разных сторон, применение их в комплексе дает банку
33
Саитгареева А.Ф., Исламов Ф.Ф. Совершенствование процесса кредитования физических
лиц // В сборнике: Научные революции: сущность и роль в развитии науки и
техники сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции. -
2019. - С. 154-157.
35
достаточно точную оценку кредитоспособности. Но с развитием экономики и
банковского сектора кредитования физических лиц должна происходить
доработка существующих методов оценки кредитоспособности, а также
должны разрабатываться кардинально новые, инновационные подходы к
этому аспекту банковской деятельности
34
.
Таким образом, эффективная организация процесса оценки
кредитоспособности очень важна для снижения уровня кредитных рисков и
создания необходимых условий для качественного обслуживания
клиентов, предъявляющих спрос на кредитные ресурсы банка. В настоящее
время не существует единой методики оценки кредитоспособности клиента.
Оценка кредитоспособности юридических лиц сводится к проведению
качественной и количественной оценок. Качественная оценка направлена на
исследование рынка сбыта, конкурентоспособности, главных деловых
партнеров, менеджмента и деловой репутации заемщика. Количественная
оценка направлена на расчет финансовых коэффициентов и анализ денежного
потока и делового риска. Оценка кредитоспособности физического лица
проводится на основе скорринговой оценки, изучения кредитной истории и
анализа платежеспособности клиента. В основу применяемых банками
методик положен ряд критериев кредитоспособности заемщиков,
характеризующих их деятельность.
Каждая группа методов имеет свои характерные плюсы и минусы,
которые мы рассмотрели ранее в данной в работе. Поскольку идеального
метода оценки кредитоспособности на данный момент времени не существует,
используется сразу несколько, для того, чтобы один метод перекрывал минусы
другого.
Таким образом, в результате проведенного исследования, было
выявлено, что в настоящее время существует многообразие подходов
различных исследователей к определению понятия кредитоспособности
34
Хамизов З.А. Оценка кредитоспособности заемщика в системе управления активами
коммерческого банка // Экономика и предпринимательство. - 2018. - № 2 (91). - С. 866-869.
36
заемщика, каждый из которых выделяет какую-то одну из характерных черт
кредитоспособности, не раскрывая их полностью.
В условиях неблагоприятной экономической конъюнктуры возрастает
необходимость совершенствования существующих стратегий банка
относительно выявления, оценки и оптимизации кредитных рисков. В этой
связи, особую роль приобретает оценка кредитоспособности заемщиков банка,
которая имеет важное значение, как для банковской организации, так и для
заемщика. Оценка кредитоспособности клиента является одним из способов
предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с
кредитованием клиента. Проведение своевременной и качественной оценки
кредитоспособности заемщика банка является ключевым фактором его
устойчивого и конкурентоспособного развития, успешности стратегической
деятельности и средством успешного функционирования на рынке.
Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности очень
важна для снижения уровня кредитных рисков и создания необходимых
условий для качественного обслуживания клиентов, предъявляющих спрос на
кредитные ресурсы банка. В настоящее время не существует единой методики
оценки кредитоспособности клиента. Оценка кредитоспособности
юридических лиц сводится к проведению качественной и количественной
оценок. Качественная оценка направлена на исследование рынка сбыта,
конкурентоспособности, главных деловых партнеров, менеджмента и деловой
репутации заемщика. Количественная оценка направлена на расчет
финансовых коэффициентов и анализ денежного потока и делового риска.
Оценка кредитоспособности физического лица проводится на основе
скорринговой оценки, изучения кредитной истории и анализа
платежеспособности клиента. В основу применяемых банками методик
положен ряд критериев кредитоспособности заемщиков, характеризующих их
деятельность.
37
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ НА ПРИМЕРЕ АО
«АЛЬФА-БАНК»
2.1. Краткая характеристика АО «Альфа-Банк»
АО «Альфа-Банк» был основан в 1990 году
35
. На данный момент он
является одним из крупнейших частных банков Российской Федерации,
осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных
на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных
клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и
т.д.
В настоящее время АО «Альфа-Банк» ведет свою деятельность в пяти
основных направлениях
36
:
1. Работа с корпоративными клиентами.
2. Работа с предприятиями малого и среднего бизнеса.
3. Работа с физическими лицами.
4. Инвестиционные банковские услуги.
5. Работа по осуществлению казначейских операций, управлению
активами и пассивами (операции по предоставлению и привлечению
денежных средств на рынке, выпуску долговых ценных бумаг и привлечению
субординированных займов, операции с иностранной валютой).
Основа управления АО «Альфа-Банк» представлена на рисунке 2.1.
В АО «Альфа-Банк» существует три основных органа корпоративного
управления
37
: Общее собрание акционеров, Совет директоров и Правление.
35
История АО «Альфа-Банк» [Электронный ресурс] // Альфа-Банк: офиц. сайт - Режим
доступа: https://alfabank.ru/about/awards/history/1990/. - Дата обращения:
27.01.2019.
36
Акционерное общество «Альфа-Банк» [Электронный ресурс] : офиц. сайт. - Режим
доступа: https://alfabank.ru/.- Дата обращения: 19.01.2019.
37
Организационная структура и менеджмент АО «Альфа-Банк» [Электронный
ресурс]//Альфа-Банк: офиц. Сайт – Режим доступа:
https://alfabank.ru/about/corporate_governance/orgstructure/. - Дата обращения: 28.01.2019.
38
Рис. 2.1. Структура управления АО «Альфа-Банк»
Рассмотрим основные экономические показатели деятельности АО
«Альфа-Банк» из бухгалтерского баланса (публикуемой формы).
Таблица 2.1
Основные показатели деятельности АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг.,
млн. руб.
Показатели
Ед.
измерения
2016 год
2017 год
2018 год
Активы
млн. руб.
2 058 558
2 246 840
2 495 743
Собственные средства
млн. руб.
226 545
227 525
261 398
Капитал
млн. руб.
353 845
352 959
326 367
Объем ссудной
задолженности
млн. руб.
1 398 956
1 491 720
1 775 852
Объем привлеченных
средств клиентов, не
кредитных организаций
млн. руб.
1 424 717
1 548 772
1 863 196
Процентные доходы
млн. руб.
178 991
182 322
197 215
Процентные расходы
млн. руб.
116 581
91 628
91 756
Чистые процентные
доходы (прибыль от
основной деятельности)
млн. руб.
62 410
90 694
105 459
Чистая прибыль (убыток)
млн. руб.
43 825
4 985
42 606
Прибыль до
налогообложения
млн.руб.
59 035
11 316
60 248
По данным таблицы 2.1 видим, что в 2018 году активы банка составили
39
2 495 734 млн. рублей, показав рост в 11,08 % по сравнению с 2017 годом (2
246 840 млн. рублей). Активы изменялись, прежде всего, за счет динамики
основной статьи в них - ссудная задолженность, которая увеличилась в 2017
году на 19,04%. Объемы собственных средств увеличиваются на протяжении
всего периода - 0,43% в 2017 году, на 14,89% в 2018 году.
Привлеченные средства банка ежегодно растут - на 8,7% в 2017 году и
на 20% в 2018 году. Это свидетельствует об активной политике привлечения
денежных средств банком в исследуемом периоде.
Объем процентных доходов банка также ежегодно увеличивается на
1,9% в 2017 году и на 8% в 2018 году. Темпы роста процентных доходов в 2018
начали увеличиваться.
Чистые процентные доходы (прибыль от основной деятельности) в 2018
году также увеличивается, что свидетельствует о повышении эффективности
деятельности банка (рис. 2.2).
43825
62410
4985
90694
42606
105459
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
2016 2017 2018
Чистая прибыль Прибыль от основной деятельности
Рис. 2.2. Динамика прибыли от основной деятельности и чистой
прибыли АО «Альфа-Банк» в 2016-2018 гг., млн. руб.
Существенный рот чистой прибыли обеспечен такими источниками как
увеличение процентных и комиссионных доходов. В течение отечного года
40
Банк уделял особое внимание возврату просроченных кредитов, и таким
образом, при росте кредитного портфеля в 2018 году на 9% Альфа-Банку
удалось сократить среднюю ставку резервировании на 2,8%.
Рассмотрим динамику капитала банка (рис.2.3)
38
.
353845
352959
326367
310000
315000
320000
325000
330000
335000
340000
345000
350000
355000
2016 2017 2018
Рис. 2.3. Динамика капитала АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг., млн.
руб.
По данным рисунка 2.3 видим, что капитал банка за 2018 год сократился
на 7,53 % и составил 329 367 млн. рублей по сравнению с капиталом 2017 года
(352 959 млн. рублей). Такие изменения в размере капитала вызваны
несколькими факторами, имевшими место в отчетном году: учет в составе
источников добавочного капитала бессрочного субординированного займа на
38
Годовой отчет АО «Альфа-Банк» за 2018 год [Электронный ресурс] // Альфа-Банк: офиц.
сайт – Режим доступа: https://alfabank.ra/f/1/about/annual_report/AB_AR_2018-WEB.pdf . -
Дата обращения: 17.01.2019; Годовой отчет АО «Альфа-Банк» за 2017 год [Электронный
ресурс] // Альфа-Банк: офиц. сайт – Режим доступа: https: //alfabank.ru/f/1
/about/annual_report/AR_2017=_WEB.pdf. Дата обращения: 17.01.2019; Годовой отчет АО
«Альфа-Банк» за 2016 год [Электронный ресурс] // Альфа-Банк: офиц. сайт – Режим
доступа: https: //alfabank.ru/f/1 /about/annual_report/AR_2016_WEB.pdf. Дата обращения:
17.01.2019.
41
сумму 30 миллионов долларов США, возврат субординированного займа в
размере 62 788 миллионов рублей привлеченного в декабре 2016 года от
Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» по
программе докапитализации банков, а также амортизация ранее привлеченных
субординированных займов, включаемых в состав дополнительного капитала,
выплата дивидендов за 2017 год и прибыль, полученная в 2018 году.
Таблица 2.2
Структура высоколиквидных активов АО «Альфа-Банк» за 2016-2018
гг., тыс.руб.
Наименование
показателя
2016 год
2017 год
2018 год
тыс. руб.
уд. вес, %
тыс. руб.
уд. вес, %
тыс.руб.
уд. вес, %
Средств в кассе
86 005 627
36,57
79 657 527
19,46
82 744 137
14,77
Средств на счетах в
Банке России
22 546 303
9,59
93 646 655
22,87
101 787 096
18,17
Корсчетов НОСТРО в
банках (чистых)
31 118 539
13,23
51 498 521
12,58
40 255 858
7,19
Межбанковских
кредитов,
размещенных на срок
до 30 дней
64 455 195
27,40
120 843 871
29,53
259 838 747
46,39
Высоколиквидных
ценных бумаг РФ
29 796 083
12,67
63 636 762
15,54
75 053 201
13,40
Высоколиквидных
ценных бумаг банков и
государств
1 268 083
0,54
136 711
0,03
411 704
0,07
Всего
высоколиквидных
активов
235 189 830
100
409 420 047
100
560 090 743
100
Из таблицы 2.2 видно, что незначительно изменились суммы средств в
кассе за все три отчетные даты (2016 год, 2017 год, 2018 год), при том, что
удельный вес снизился почти в 2 раза. Средства на счетах в Банке России
увеличились на 71 100 352 тыс. руб. с 2016 г. по 2017 г. Это произошло за счет
увеличения расчетов, производимых банком и за счет увеличения временно
свободных собственных и привлеченных средств банка. Суммы и удельный
вес межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, увеличились
42
примерно в 1,5 раза. Наблюдается динамика роста и спада суммы корсчетов
НОСТРО в банках (чистых), так с 2016 года по 2017 год произошел рост на
65,5%, но с 2017 года по 2018 год наблюдаем спад на 21,8%.
Рассмотрим структуру и динамику баланса АО «Альфа-Банк»,
представленную в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Структура доходных активов АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг.,
тыс.руб.
Наименование
показателя
2016 год
2017 год
2018 год
тыс. руб.
уд. вес, %
тыс. руб.
уд. вес, %
тыс. руб.
уд. вес, %
Межбанковские
кредиты
103 653 732
5,01
189 478 569
8,82
282 394 739
12,05
Кредиты юр.
лицам
1 243 888 031
60,14
1 216 267 171
56,62
1 320 962 347
56,36
Кредиты физ.
лицам
243 337 418
11,76
230 163 089
10,71
291 357 876
12,43
Векселя
9 057 933
0,44
2 698 417
0,13
2 506 713
0,11
Вложения в
операции
лизинга
39 765 023
1,92
80 011 427
3,72
57 330 498
2,45
Вложения в
ценные бумаги
344 749 434
16,67
387 432 884
18,04
358 159 555
15,28
Прочие
доходные
ссуды
6 593 744
0,32
4 257 122
0,20
11 579 124
0,49
Доходные
активы
2 068 345 300
100
2 148 157 532
100
2 343 746 468
100
Из таблицы 2.3 видим, что в 2018 году по сравнению с 2017 годом
произошло изменение суммы кредитов юр. лицам на 104 695 176 тыс. рублей.
За 2018 года наблюдается рост вложения в ценные бумаги, значительное
увеличение суммы межбанковских кредитов, кредиты физ. лицам. За период с
2017 по 2018 годы уменьшились суммы вложения в операции лизинга и
приобретенные прав требования. Общая сумма доходных активов за этот же
43
период увеличилась на 9.1% благодаря росту выданных банком ссуд,
кредитов, инвестиционной деятельности. Это свидетельствует о том, что
вложения банка не понесли убытков, не смотря на свою рискованность.
Рассмотрим структуру собственных средств АО «Альфа-Банк»,
представленную в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Структура собственных средств АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг.,
Наименование показателя
2016 год
2017 год
2018 год
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
Уставный капитал
59 587 623
59 587 623
59 587 623
Добавочный капитал
3 260 371
10 409 276
8 255 040
Нераспределенная прибыль
прошлых лет
116 879 028
150 703 892
147 689 237
Неиспользованная прибыль
за отчетный период
43 825 450
4 985 561
42 605 974
Резервный фонд
2 979 381
2 979 381
2 979 381
Источники собственных
средств
226 544 888
227 525 094
261 397 768
По данным таблицы 2.4 в период с 2016 года по 2018 год источники
собственных средств увеличились на 15,38% . При этом в 2018 году
наибольшее значение для формирования собственного капитала АО «Альфа-
Банк» имеет нераспределенная прибыль прошлых лет, удельный вес которой
в 2018 году равен 56,50 %.
Теперь перейдем к анализу факторов определения надежности АО
«Альфа - Банк» (табл. 2.5).
Исходя из данных таблицы 2.5, доля просроченных ссуд имеет
тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам также
имеет тенденцию к уменьшению. И только сумма норматива размера крупных
кредитных рисков (макс.800%) увеличивается на протяжении трех отчетных
дат.
Таблица 2.5
Факторы определения надежности АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг.,