3
АННОТАЦИЯ
В выпускной квалификационной работе на тему: «Оценка
кредитоспособности потенциального заемщика и пути повышения ее
экономической эффективности (на примере ПАО СБЕРБАНК)¬.
Цель исследования заключается в разработке мероприятий по
повышению экономической эффективности оценки кредитоспособности
потенциального заемщика ПАО СБЕРБАНК.
Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованных источников и приложений.
В первой главе обоснована актуальность и рассмотрены теоретические
аспекты оценки кредитоспособности потенциального заемщика.
Во второй главе проведен анализ оценки кредитоспособности
потенциального заемщика на примере ПАО СБЕРБАНК.
В третьей главе разработаны пути повышения экономической
эффективности оценки кредитоспособности потенциального заемщика на
примере ПАО СБЕРБАНК.
Объём выпускной квалификационной работы составляет 77 страниц
печатного текста. В работе содержится 9 таблиц, 10 рисунков. Для написания
ВКР было использовано 38 источников литературы.
Ключевые слова: стратегические риски, кредитный риск,
кредитоспособность заемщика, концепция управления кредитоспособностью.
4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ............... 8
1.1 Понятие оценки кредитоспособности потенциального заемщика банка . 8
1.2 Информационная база оценки кредитоспособности потенциального
заемщика банка .................................................................................................. 15
1.3 Методика и проблемы оценки кредитоспособности потенциального
заемщика банка .................................................................................................. 19
2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК ........ 27
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк ......... 27
2.2 Анализ кредитной политики ПАО Сбербанк ............................................ 36
2.3 Анализ системы оценки кредитоспособности потенциального заемщика
банка .................................................................................................................... 48
3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА
НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК ........................................................................ 56
3.1 Рекомендации по повышению экономической эффективности системы
оценки кредитоспособности потенциального заемщика банка .................... 56
3.2 Разработка методики оценки кредитоспособности потенциального
заемщика банка .................................................................................................. 60
3.3 Оценка экономической эффективности разработанных предложений .. 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................. 77
ПРИЛОЖЕНИЕ.....81
5
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы нашей выпускной квалификационной работы
обусловлена тем, что, анализируя значение банковской стратегии в
современных условиях, подчеркивается, что именно наличие адекватных
методов оценки кредитоспособности потенциального заемщика дает гарантию
снижения рисков, что обеспечивает быструю адаптацию к имеющимся
условиям и гарантирует успех в конкурентной финансовой борьбе.
Задачу любого уровня сложности способны решить различные
оценочные инструменты кредитоспособности для привлечения заемного
капитала: банковские кредиты, лизинг, коммерческие кредиты, факторинг и
прочие.
Оценка кредитоспособности, метод снижения кредитного риска,
предполагает всесторонний анализ способности заемщика выполнить свои
долговые обязательства. Другими словами, речь идет о вероятности того, что
кредитор не потеряет деньги при предоставлении кредита определенному
заемщику.
Оценка кредитного риска дает кредиторам возможность получить
углубленное представление о кредитном профиле потенциального заемщика.
Это также помогает кредиторам определить соответствующую сумму кредита,
процентную ставку и соответствующие условия погашения.
Оценка кредитоспособности имеет более широкий охват, поскольку она
включает в себя всесторонний анализ общих финансовых возможностей для
принятия решения, включая кредитный рейтинг.
Основу кредитоспособности составляет финансовое состояние
потенциального заемщика.
Его анализу посвящены работы многих отечественных авторов, таких
как Абрютина М.С., Астахов В.П., Баканов М.И., Барнгольц С.Б., Власова
М.И., Донцова JI.B., Ефимова О.В., Игнатова Е.А., Козлова О.И., Куштуев
А.А, Негашев Е.В., Палий В.Ф., Родионова В.М., Смирнова JI.P. и др.
6
Оценка кредитоспособности, рассматривались в работах зарубежных
специалистов в этой области, таких как Андерсон Г., Бернстейн Л., Колдвел
Д., Нидлз Б, Стоун Д., Уилсон П., Хелферт Э., Хитчинг К. и др.
Быстрое развитие российской банковской практики на современном
этапе постоянно дает новый материал для усовершенствования методик
оценки кредитоспособности заемщика. Однако, применяемые в настоящее
время и рекомендуемые в литературе способы оценки кредитоспособности
опираются главным образом на анализ финансового состояния заемщика.
Целью выпускной квалификационной работы оценка
кредитоспособности потенциальных заемщиков и пути повышения ее
экономической эффективности, как результат обоснованного и грамотного
проведения анализа в условиях неустойчивости рыночных отношений.
Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:
- Раскрыть понятие оценки кредитоспособности потенциального
заемщика банка.
- Исследовать информационную базу оценки кредитоспособности
потенциального заемщика банка.
- Описать методику и проблемы оценки кредитоспособности
потенциального заемщика банка.
- Дать описание организационно-экономической характеристики ПАО
Сбербанк.
- Проанализировать кредитную политику ПАО Сбербанк.
- Представить структурный анализ системы оценки кредитоспособности
потенциального заемщика банка.
- Разработать методику оценки кредитоспособности потенциального
заемщика банка.
- Дать рекомендации по повышению экономической эффективности
системы оценки кредитоспособности потенциального заемщика банка.
- Рассчитать экономическую эффективность разработанных
предложений.
7
Объектом выпускной квалификационной работы является система
оценки кредитоспособности потенциального заемщика, существующая в ПАО
Сбербанк и конкретные формы проявления системы кредитования.
Предметом исследования выступают Методика и проблемы оценки
кредитоспособности потенциального заемщика в ПАО Сбербанк.
Субъектом исследования является ПАО Сбербанк.
Хронологические границы исследуемой проблемы составляют 3 года
(2020-2022).
В качестве теоретической и методологической базы исследования
использовались фундаментальные концепции классиков экономической
теории, работы современных отечественных и зарубежных ученых,
посвященные проблемам кредитования и финансово-экономического анализа;
законодательные и нормативные акты, регламентирующие деятельность
хозяйствующих субъектов; инструктивные материалы, международные
стандарты по учету и отчетности.
Информационной базой исследования послужили статистические
материалы Министерства экономики, Министерства финансов,
Государственного комитета РФ по статистике, статистические материалы
Банка России, а также данные, содержащиеся в журналах и монографиях
материалы, публикуемые ПАО Сбербанк.
8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Понятие оценки кредитоспособности потенциального заемщика
банка
Оценка кредитоспособности – это оценка финансовой надежности
потенциального заемщика, позволяющая гарантировать, что он сможет
своевременно погасить свои долговые обязательства.
Эта оценка имеет решающее значение для бизнеса, поскольку помогает
принимать обоснованные решения о том, предлагать ли условия кредита
другой компании или нет
1
.
При банковской оценке кредитоспособности потенциального заемщика
банки рассматривают и оценивают каждую заявку на получение кредита на
основе ее достоинств.
Они проверяют кредитоспособность каждого физического или
юридического лица, чтобы определить уровень риска, которому они
подвергают себя, кредитуя юридическое или физическое лицо.
Клиенты с высоким уровнем риска менее желательны, поскольку у них
высока вероятность невыполнения своих кредитных обязательств. Клиенты с
низким уровнем риска с большей вероятностью получат одобрение своих
заявок на кредит, поскольку кредитор считает их кредитоспособными.
Банковская оценка кредитоспособности включает проверку и
определение кредитоспособности потенциального клиента путем изучения его
финансового состояния, кредитных отчетов и денежных потоков от бизнеса.
1
Абзалов, И. И. Кредитный рынок в России: проблемы и тенденции / И. И. Абзалов.
— Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2022. — № 5 (400). — с. 77. — URL:
https://moluch.ru/archive/400/88559/
9
Целью оценки кредитоспособности потенциального заемщика является
определение уровня риска дефолта, который клиент представляет для
компании, и потерь, которые понесет банк в случае дефолта клиента.
Уровень риска, который представляет клиент, определяет, одобрит или
отклонит банк заявку на кредит, а в случае одобрения - сумму, подлежащую
кредитования
2
.
Одним из важных соображений, которые принимают банки, является
обеспечение, предоставляемое по кредиту. Залог должен иметь равную или
большую стоимость, чем сумма долга.
В случае неисполнения обязательств банк может вернуть залог, чтобы
компенсировать неспособность заемщика обслуживать долг в соответствии с
согласованными условиями.
Кредитный отдел банка управляет процессом оценки
кредитоспособности потенциального заемщика банка, обеспечивает
соблюдение нормативных требований и берет на себя все другие связанные
функции. Это важная функция корпоративного банкинга, поскольку любой
вид кредитования сопровождается риском дефолта заемщика.
Оценка кредитоспособности потенциального заемщика банка включает
в себя несколько этапов, которые можно разбить на начальный и последующие
этапы.
1. Создание возможности получения кредита
На начальном этапе баек как кредитор генерирует возможность кредита.
После этого кредитная группа проводит оценку рисков, которая включает
первоначальный анализ бизнеса потенциального заемщика. Кредитный анализ
охватывает бизнес-риск и финансовый риск как часть первоначальной оценки
риска.
2. Обзор пяти критериев кредита
2
Аганбегян, А.Г. Еще раз о новой роли банков в современных условиях // Деньги и
кредит. - 2023. - № 12. - с.3
10
Можно отметить, что при оценке кредитоспособности потенциального
заемщика банка финансовые учреждения пытаются снизить риск,
рассматривая пять составляющих кредита: емкость, капитал, условия,
характер и залог.
Эти пять пунктов предоставляют кредиторам основу для выявления и
снижения рисков.
3. Структурирование кредита
Если кредитная оценка дает положительный первоначальную оценку
риска, банк должен структурировать кредит.
Целью структурирования кредита является снижение риска и включает
такие детали, как личность заемщика, любые сложности в корпоративной
структуре заемщика и график платежей, который соответствует будущим
денежным потокам заемщика
3
.
4. Подготовка кредитного авизо
После того, как кредит структурирован, подготавливается кредитное
авизо.
В меморандуме содержится такая информация, как долговая
способность заемщика, разъяснения связанных с ним рисков и того, как эти
риски будут смягчены. Записка представляется кредитному комитету банка,
который решает, подвергать ли капитал банка риску.
На этом этапе заявка может быть отклонена, даже если она прошла
первоначальную оценку рисков.
5. Синдикация кредита
Если кредитный комитет одобрит заявку на получение кредита, кредит
будет выдан, или, в случае более крупного кредита, команда синдиката
3
Братко, А. Г. Права граждан-заемщиков и социальная ответственность банков
[Электронный ресурс]/ А.Г. Братко. – 3-е изд., перераб. и доп. – Электрон. текстовые
данные. – М. : Проспект, 2023. – с.102 - Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/98224. -
ЭБС «IPRbookshop¬.
11
определит цену кредита и распределит риски между группой банков,
называемой синдикатом.
Окончательные условия между банками согласовываются, а затем
средства выплачиваются. После этого кредит будет контролироваться на
предмет соблюдения условий.
При синдикации кредита группа кредиторов сотрудничает для
предоставления кредита одному крупному заемщику, которым может быть
конгломерат, транснациональная корпорация или правительство.
Сотрудничество обычно осуществляется через посредника, ведущего
банка, который организует и управляет синдицированным кредитом. При
синдикации кредита риск распределяется между группой кредиторов, и
каждый кредитор вносит часть основной суммы кредита.
Синдикация обычно происходит, когда запрошенная сумма кредита
превышает возможности одного кредитора.
Оценка кредитоспособности потенциального заемщика банка
анализирует способность и желание заемщика своевременно и в полном
объеме производить платежи.
Такой анализ включает в себя:
Деловой риск: сюда входят макроэкономические, отраслевые и
корпоративные риски, которые влияют на перспективы прибыли бизнеса и его
способность генерировать операционные денежные потоки.
Это, в свою очередь, определяет их способность выполнять долговые
обязательства. Эти обязательства включают периодические или
запланированные выплаты процентов и погашение основной суммы долга.
Деловой риск является одним из факторов риска дефолта в корпоративном
кредитовании, наряду с финансовым риском, и его увеличение из-за растущих
12
экономических, отраслевых и/или связанных с компанией рисков, вероятно,
приведет к увеличению риска дефолта
4
.
В рамках процесса кредитования кредитные аналитики проводят
комплексную оценку бизнес-рисков, чтобы снизить риск дефолта.
Финансовый риск: основная цель анализа состоит в том, чтобы оценить,
сможет ли заемщик генерировать достаточный денежный поток для
погашения долговых обязательств.
Эта часть кредитной оценки включает в себя анализ денежных потоков,
анализ коэффициентов, финансовые прогнозы и анализ тенденций для
определения кредитоспособности. Такой анализ позволяет кредитору
определить уровень риска, связанного с кредитом, и возможные потери в
случае дефолта.
Чтобы сбалансировать доход с потерями по дефолту и пережить любой
экономический спад, банки откладывают часть выплат по кредитам,
называемую резервами на потери по кредитам, для покрытия ожидаемых
убытков
5
.
Несколько факторов влияют на то, как рассчитываются резервы на
возможные потери по кредитам. К ним относятся исторические данные о
дефолтах и погашениях, расходах на взыскание долгов и убытках, понесенных
в результате просроченных платежей. Также учитываются преобладающие
процентные ставки и состояние экономики.
Банки используют несколько критериев для оценки кредитоспособности
потенциального заемщика. «Пять C¬ кредита — один из самых известных
методов оценки кредитоспособности.
4
Абзалов, И. И. Кредитный рынок в России: проблемы и тенденции / И. И. Абзалов.
— Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2022. — № 5 (400). — с. 79. — URL:
https://moluch.ru/archive/400/88559/
5
Аганбегян, А.Г. Еще раз о новой роли банков в современных условиях // Деньги и
кредит. - 2023. - № 12. - с.4