53
Применяемая в ПАО «Сбербанк¬ процедура оценки
кредитоспособности заемщика в процессе анализа предполагает его
разделение на два этапа.
Первый устанавливает перечень показателей, используемых для анализа
финансового состояния предприятия (финансовые коэффициенты).
Второй этап используется для нужд оценки и обобщения показателей и
определения класса надежности заемщика.
ПАО «Сбербанк¬ оценивает финансовое состояние потенциального
заемщика банка, которому предоставляется кредит, путем расчета
комплексного финансового состояния.
Банк рассчитывает интегральный показатель с использованием
многофакторной дискриминантной модели по следующей формуле:
Z=a1×C1+a2×C2+a3×C3+a4×C4+a5×C5++an×Cn–a0 (2.1)
Z - является интегральным показателем;
C1, C2, , Cn - финансовые коэффициенты, которые определяются на
основании финансовой отчетности потенциального заемщика банка;
а1, а2, , аn – параметры, которые определяются с учетом веса и
разрядности финансовых коэффициентов и обновляются ежегодно.
Центральное место в оценке кредитоспособности занимает постановка
целей.
Целью ПАО «Сбербанк¬ при оценке кредитоспособности
потенциального заемщика банка будет получение необходимой информации о
потенциале кредитных отношений между ПАО «Сбербанк¬ и заемщиком.
Детализация цели предлагаемого механизма позволяет сформировать
следующие направления оценки кредитоспособности:
1) обеспечение своевременного и полного погашения кредитов;
2) эффективное управление кредитными ресурсами заемщика;
3) определение уровня кредитного риска заемщика с целью его
снижения.
54
Действующий в ПАО «Сбербанк¬ механизм оценки
кредитоспособности позволит повысить объективность управленческих
решений по кредитованию, совершенствованию деятельности кредитных
отделов банковских учреждений, формированию требований к финансовому
состоянию заемщика.
Функционирование в ПАО «Сбербанк¬ механизма аналитической
поддержки оценки кредитоспособности заемщика формирует
соответствующие методологические принципы.
ПАО «Сбербанк¬ определяет кредитный риск по активам в соответствии
со следующими принципами:
1) преобладание сути проводимых банком активных операций над их
формой;
2) своевременность и полнота выявления кредитного риска;
3) адекватность оценки величины кредитного риска, что означает
надежность и стабильность платежеспособности заемщика;
4) минимизация кредитных рисков;
5) учет собственного опыта банка при оценке кредитного риска;
6) достаточность и адекватность внутренних нормативных актов
(правил, процедур, контроля), разработанных банком.
Оценка принципов, регулируемых законодательством, дает
возможность улучшить их путем уточнения и дополнения.
Использование системного подхода к оценке кредитоспособности
потенциального заемщика банка позволяет наиболее полно изучить как
кредитоспособность предприятия, так и его руководство, а руководителям
бизнеса осознать преимущества научных подходов к организации и
функционированию предприятия в целом.
Мы должны признать тот факт, что методология оценки
кредитоспособности потенциального заемщика ПАО «Сбербанк¬ не имеет
концептуальной основы, которая базировалась бы на научно обоснованных
методах и экономико-математических моделях.
55
Их широкое использование позволило бы провести всесторонний анализ
деятельности любого предприятия на качественно новом уровне, и тем самым
существенно снизить риски и увеличить зону безопасности, то есть запас
финансовой устойчивости.
И так подводя итог второй главы можно без сомнения констатировать
то, что оценка кредитоспособности – это оценка финансовой надежности
потенциального заемщика, позволяющая гарантировать, что он сможет
своевременно погасить свои долговые обязательства.
Ориентиры кредитной и процентной стратегии банка формулируются
Советом директоров Сбербанка РФ, руководствуясь действующим
законодательством Российской Федерации и нормативами Центрального
банка РФ.
Применяемые методы оценки потенциального заемщика представляют
собой стандартные подходы к управлению кредитными рисками, и они могут
быть частью стратегии управления рисками Сбербанка России.
Внедрение современных методов оценки кредитных рисков позволяет
банку более точно определять вероятность невозврата ссудных средств
клиентами. Это может включать в себя использование статистических
моделей, аналитики данных и других технологий для более точного
прогнозирования рисков.
В банке была разработана система установки лимитов, которая
базируется на ограничении кредитного риска в рамках кредитных операций и
сделок на финансовых рынках.
Эта система включает в себя структурные лимиты, лимиты полномочий,
ограничения по концентрации рисков, связанных с объемом предоставленных
заемщикам кредитных продуктов, а также лимиты на деятельность
кредитующего подразделения. В банке проводится оценка кредитного риска
на различных уровнях.
Внутри банковской структуры действует система внутренних
рейтингов. Эта система базируется на применении экономико-математических
56
моделей, принципов математической статистики и теории вероятности.
Механизм этой системы предоставляет возможность предсказывать
возможные финансовые трудности.
Такой подход способствует более эффективному контролю и
управлению при оценке кредитоспособности потенциального заемщика.
Основное внимание банка уделяется контролю за крупными
кредитными рисками, а также соблюдению требований Центрального банка
России при оценке и прогнозировании уровня рисков.
Минимизация риска невозврата средств по кредитам опирается на
наличие надежных гарантий и обеспечения.
57
3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПОТЕНЦИАЛЬНОГО
ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК
3.1 Рекомендации по повышению экономической эффективности
системы оценки кредитоспособности потенциального заемщика банка
Из выявленных проблем и недостатков в тактике общей стратегии
кредитования заемщиков ПАО «Сбербанк¬, следует, что необходимость
совершенствования методики оценки кредитоспособности потенциальных
заемщиков очевидна, т.к. выявленные проблемы, могут привести к серьезным
потерям для банка.
Основные проблемы оценки кредитоспособности потенциальных
заемщиков:
1) Проблема нерациональности выбора оценочных показателей,
выраженная в отсутствии возможности прогнозирования платежеспособности
и неполной оценке финансовой устойчивости, которая проводится лишь по
одному показателю.
Данная проблема, один из факторов, который может привести к
снижению конкурентоспособности банка на рынке кредитования, потере
клиентской базы и, как следствие, к снижению прибыльности кредитования и
рентабельности деятельности на рынке в целом;
2) Проблема обобщенной оценки для всех видов кредитования,
выраженная в отсутствии разделения значимости показателей в зависимости
от сроков кредитования.
Это оказывает прямое влияние на оптимизацию процесса оформления
кредита,
Вданном случае необходимо рассмотреть тактическую методику
сокращение сроков выдачи кредитов путем параллельного проведения
обязательных мероприятий, а также путем разделения и распределения
полномочий.
58
Как при краткосрочном, так и при долгосрочном кредитовании банк
уделяет внимание в большей степени финансовой результативности
деятельности.
Такое обстоятельство нерационально при выдаче краткосрочных
кредитов, т.к. при краткосрочном кредитовании наиболее значимым
становится состояние свободных оборотных активов для погашения кредита.
Данная проблема может привести к рискам возникновения просрочек и
невозвратов по кредитам, а также финансовым потерям банка по ним;
3) Проблема недостоверности результатов рейтинговой оценки,
выраженная в недостаточном анализе рисков и получении противоречивых
результатов, когда платежеспособный клиент может получить отказ в
кредитовании.
Это связано с установленными весовыми категориями для всех без
исключения видов кредитования и недостаточной оценкой рисков
хозяйственной деятельности предприятия.
В данном случае необходимо более активное использование в процессе
оценки кредитных отчетов и дополнительных данных о заемщике.
Данные проблемы могут привести к рискам снижения прибыльности и
доходности кредитования, утраты ресурсного обеспечения и возникновения
дополнительных расходов и убытков.
В действующей тактической маневренности, управление кредитным
риском играет жизненно важную тактическую роль в банковском секторе,
помогая финансовым учреждениям смягчить потенциальные потери,
возникающие в результате неисполнения обязательств заемщиками или
кредитных событий.
В сегодняшнем динамичном финансовом ландшафте, где существует
множество неопределенностей, эффективное управление кредитным риском
стало более важным, чем когда-либо.
Управление кредитным риском относится к практике выявления, оценки
и снижения потенциальных рисков, связанных с предоставлением кредита
59
физическим лицам, предприятиям или другим организациям. Он включает в
себя оценку вероятности дефолта заемщиков и определение соответствующих
мер по минимизации воздействия таких рисков.
В банковском секторе управление кредитным риском, является
составляющей тактикой общей стратегии ПАО «Сбербанка¬ и включает в себя
составляющий комплекс процессов, направленных на обеспечение
стабильности и прибыльности кредитных операций.
Эти процессы включают кредитный анализ, кредитный скоринг,
управление кредитным портфелем и стратегии снижения рисков. Внедряя
надежные методы управления кредитными рисками, банки могут эффективно
оценивать кредитоспособность заемщиков, принимать обоснованные решения
о кредитовании и активно управлять потенциальными дефолтами.
Управление кредитным риском имеет важное значение для финансовых
учреждений по следующим причинам:
Сохранение капитала:
Тактическое эффективное управление кредитным риском обеспечивает
сохранение капитала за счет снижения вероятности невозврата кредита.
Выявляя кредитные риски и управляя ими, банки могут защитить свои
балансы и поддерживать стабильность своих операций.
Соблюдение нормативных требований:
Регулирующие органы обязывают банки иметь надежную систему
управления кредитным риском.
Соблюдение этих правил не только обеспечивает надежность
учреждения, но также повышает его репутацию и авторитет на рынке.
Повышенная прибыльность.
Хорошо организованное управление кредитными рисками позволяет
банкам принимать обоснованные решения о кредитовании, что приводит к
более высокой прибыльности.
60
Точно оценивая кредитоспособность, банки могут оптимизировать
процентные ставки, структуру ценообразования и условия кредитования, тем
самым повышая свою общую доходность
24
.
Чтобы облегчить эффективное управление кредитным риском, по
нашему мнение необходимо внедрить программу «rt360 Credit Risk Suite¬ —
комплексное решение, предназначенное для помощи финансовым
учреждениям в управлении кредитными рисками на протяжении всего
жизненного цикла кредита.
Пакет использует передовую аналитику, искусственный интеллект и
возможности машинного обучения, чтобы в режиме реального времени
получать информацию о подверженности кредитному риску, качестве
портфеля и стратегиях снижения рисков.
Управление кредитным риском является важнейшим аспектом
банковской отрасли, обеспечивая устойчивость и прибыльность финансовых
учреждений.
Внедряя надежные процессы управления кредитными рисками, банки
могут активно выявлять, измерять и смягчать потенциальные риски, защищая
свой капитал и обеспечивая соблюдение нормативных требований.
Чтобы использовать весь потенциал управления кредитными рисками,
финансовые учреждения могут использовать «rt360 Credit Risk Suite¬.
Системы оценки кредитоспособности потенциального заемщика банка
сегодня сталкиваются с сильным давлением, требующим поддержания
здорового качества активов.
Чтобы эффективно контролировать портфели, управлять сборами и
соблюдать нормативные требования, финансовые учреждения должны
научиться использовать технологии и передовую аналитику.
24
Воронов, В. Маркетинг систем денежных переводов [Электронный ресурс]/ В.
Воронов - Электрон. текстовые данные. – М. : Норма, 2023. - Режим доступа:
http://www.iprbookshop.ru/35497. - ЭБС «IPRbookshop¬.
61
Преобразующий пакет «rt360 Credit Risk Suite¬ предлагает создание,
ценообразование на основе риска, мониторинг кредитов и мошенничества,
стресс-тестирование и аналитику сборов, что позволяет кредиторам управлять
всем жизненным циклом кредита в одном месте, обеспечивая более жесткий
контроль над своим портфелем активов.
Пакет «rt360 Credit Risk¬ основан на алгоритмах AI/ML, анализе данных,
настраиваемых рабочих процессах, а также обширных инструментах
отчетности и информационных панелей.
Комплексный пакет дает кредиторам возможность управлять рисками и
повышать эффективность на протяжении всего жизненного цикла кредита,
оставаться конкурентоспособными и достигать устойчивого роста.
Оценка кредитного риска предназначена для того, чтобы помочь
органам надзора понять, чего им следует ожидать при проведении своих
оценок банковской классификации кредитов и практики создания резервов на
возможные потери по ссудам; помочь органам надзора в поощрении банков к
внедрению рациональных методов управления рисками; и способствовать
последовательности в практике классификации кредитов банками и создания
резервов.
Надежные процессы оценки кредитного риска, включая хорошо
структурированные системы классификации кредитов и надежные методы
резервирования на возможные потери по ссудам, имеют решающее значение
для безопасности и надежности банка, и включает любые связанные с ними
юридически обязательства по предоставлению дополнительных средств.
Основная философия пакета кредитных рисков заключается в том, что
риск необходимо отслеживать постоянно, а не только в определенный момент
времени.
В основе всего этого лежит Система раннего предупреждения или EWS,
которая держит глаза и уши открытыми для индикаторов раннего
предупреждения и помогает банкирам выявлять потенциальный стресс или
62
мошенничество на счетах заемщиков задолго до наступления дефолта (когда
уже слишком поздно).
«rt360 Credit Risk¬ выявляет и управляет сложностью операционных
рисков в банках.
Сюда входят риски, связанные с людьми, процессами, технологиями,
внутренними и внешними источниками, мошенничеством в электронной
торговле и другими.
Система классификации кредитов, «rt360 Credit Risk¬, является
неотъемлемой частью процесса оценки кредитного риска банка - процесса,
который классифицирует кредиты и группы кредитов, имеющие сходные
характеристики кредитного риска, в соответствии с уровнем создаваемого
риска.
Система классификации кредитов может использоваться во всех
аспектах процесса управления кредитным риском, включая андеррайтинг и
одобрение; мониторинг кредитного качества и управление им; раннее
выявление неблагоприятных тенденций и потенциально проблемных
кредитов; создание резервов на возможные потери по ссудам; управленческая
отчетность; и определение требований к нормативному капиталу. Как
системы бухгалтерского учета, так и системы регулирования капитала "Базель
II/III" признают системы классификации кредитов в качестве приемлемых
инструментов для точной оценки кредитного риска и определения групп
кредитов для коллективной оценки с целью определения размера убытков по
ссудам.
Согласно публичного годового отчёта ПАО Сбербанк (Приложение 1), в
2022 году в связи с реализовавшимися и потенциальными рисками создал
существенный объем резервов.
Рост резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые
кредитные убытки составили почти 511 млрд. руб. , что в 4 раза выше
показателей 2021 года.
Одновременно наблюдается снижение показателей (рис. 3.1):