13
Понимание пяти факторов — характера (character), мощности (capacity),
капитала (capital), залога (collateral) и условий (condition) — может помочь в
определении способности клиента погасить заемный кредит.
Первая кредитная категория C — это Характер, который относится к
репутации и кредитной истории клиентов, чтобы оценить следующие
критерии:
– История платежей;
– Любая непогашенная задолженность;
– Кредитный рейтинг клиентов;
– Прошлые банкротства или потери права выкупа;
– Любые юридические решения против клиента;
Характер является решающим фактором, поскольку он помогает
организациям определить уровень риска, связанного с предоставлением
кредита.
Как клиент, если имеется хорошая кредитная история и высокий
кредитный рейтинг, банк будет рассматривать как клиента с меньшим риском
и с большей вероятностью погасит кредитные долги вовремя.
«Мощность¬ означает, имеет ли клиент достаточно средств для выплаты
кредитного долга. Если клиент испытывает нестабильные денежные потоки,
кредитные аналитики дважды подумают, прежде чем продлевать кредитную
линию.
Иногда кредитные аналитики также следят за новостными
оповещениями, чтобы понять финансовое положение клиента, приобретения,
стабильность сотрудников и т. д.
«Залог¬ аналогичен понятию ипотеки. Если клиент может предоставить
«залог¬, например, основные средства, это увеличивает вероятность
получения более высокой кредитной линии, поскольку выступает в качестве
параметра гарантии для команд кредитного менеджмента.
14
Большинство кредиторов требуют «залогового обеспечения¬ от
клиентов с высоким уровнем риска, чтобы избежать возникновения
безнадежных долгов.
Капитал относится к активам, принадлежащим клиенту, и сумме
собственного капитала, которым владеет клиент.
Капитал включает в себя финансовые и нефинансовые активы, и
кредиторы получают эту информацию через публичные финансовые отчеты.
Они будут оценивать стоимость активов для оценки собственного капитала
клиентов. Они также примут во внимание любые инвестиции, которые могут
быть использованы в качестве залога по кредиту.
Капитал важен, потому что он дает кредиторам определенную степень
безопасности. Если клиент не выполняет свои обязательства по кредиту,
поставщик может конфисковать его активы для возмещения убытков.
Чем больше у капитала у клиента, тем менее рискован кредит для
кредитора и тем больше вероятность, что будут получены выгодные условия
кредита.
Условия охватывают текущее финансовое состояние потенциального
заемщика, которое можно измерить путем анализа финансовой отчетности,
движения денежных средств, баланса и отчета о прибылях и убытках
6
.
Кроме того, кредиторы анализируют макроэкономические условия,
тщательно изучая геополитическую ситуацию в стране, экономические
условия и отрасль клиента.
Условия играют решающую роль, поскольку они влияют на общую
стоимость кредита.
Процесс оценки кредитоспособности потенциального заемщика банка
включает в себя тщательную оценку кредитоспособности заемщика, а также
его способности и желания погасить кредит.
6
Братко, А. Г. Права граждан-заемщиков и социальная ответственность банков
[Электронный ресурс]/ А.Г. Братко. – 3-е изд., перераб. и доп. – Электрон. текстовые
данные. – М. : Проспект, 2023. – с.105 - Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/98224. -
ЭБС «IPRbookshop¬.
15
Кредитная политика банка должна четко определять приемлемые цели
кредита, различные типы кредитов и структуры, а также сектора/отрасли,
которым он будет кредитовать, а также всю информацию, которую должен
предоставить претендент на кредит.
Такая политика играет ключевую роль в создании основы кредитования,
требований и приемлемых лимитов, а также помогает банку управлять
кредитным риском.
1.2 Информационная база оценки кредитоспособности потенциального
заемщика банка
Анализ кредитоспособности определяется как «анализ и контроль
экономических, личных и социальных обстоятельств потенциального
заемщика кредита с задачей оценить риски, которые включены в процесс
предоставления кредита¬.
Кредитоспособность – это экономическая и личная способность
заемщика кредита погасить проценты и сумму кредита без каких-либо
дефолтов.
Источниками информации для оценки кредитоспособности
потенциального заемщика являются сведения публичного характера
Одним из структурных элементов оценки кредитоспособности
потенциального заемщика выступает рейтинг
7
.
Рейтинг определяется как «оценка финансового положения и,
следовательно, кредитоспособности компании¬.
Рейтинги — это оценки, которые описывают способность пользователя
кредита погасить свои финансовые обязательства¬.
7
Вострикова, Л. Г. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской
деятельности¬/ Л.Г. Вострикова. - М. : Норма, 2023. – с.39
16
Следуя этому определению, следует сказать, что рейтинг – это
процедура, позволяющая определить общее личное и/или финансовое
положение и платежеспособность пользователя кредита и, таким образом,
определить риски и вероятность дефолта в отношении порядок
предоставления кредита.
Здесь важно отметить сходство определения рейтинга с определением
кредитоспособности. Фактически, эти две процедуры являются, по сути,
двумя сторонами одной медали. Однако основное различие заключается в
способе представления результатов этих процедур.
С одной стороны, кредитоспособность дает ответ на решение о выдаче
кредита в форме «да или нет¬ в упрощенной форме. Кроме того, анализ
кредитоспособности не содержит экологических гарантий и залогов,
поскольку он анализирует только личность заявителя на получение кредита, а
не окружение заявителя.
В сравнении рейтинг присваивает определенную оценку с
определенным значением, чтобы символизировать кредитоспособность
претендента на получение кредита.
Он включает в себя как залог, так и информацию о залоге пользователя
кредита. Однако методы и инструменты, используемые для анализа личности
заявителя, имеют тот же характер.
Внутренний рейтинг составляется самой кредитной организацией.
Критерии создания внутреннего рейтинга заранее определяются
государственными органами и финансовым законодательством
соответствующей страны.
Основным юридическим критерием для европейских рейтингов и
анализа кредитоспособности является BASEL II/III. Кроме того, перед
использованием внутренний рейтинг должен быть одобрен официальным
контролирующим органом.
Подобно внутренним кредитным рейтингам, заемщики также имеют
кредитные баллы.
17
Эти баллы рассчитываются на основе различных факторов, таких как
история платежей, использование кредита, продолжительность кредитной
истории, послужной список по обслуживанию долга, соответствие
требованиям, опыт руководства и другие элементы данных, которые имеют
отношение к кредитному риску. Эти кредитные баллы указывают на
кредитоспособность вашего бизнеса.
Следующей информационной составляющей при оценке
кредитоспособности потенциального заемщика является кредитная история.
Как у частных лиц есть кредитные истории, так и у предприятий.
Кредитная история играет жизненно важную роль при оценке
кредитоспособности потенциального заемщика.
Банки анализируют прошлые схемы заимствования и погашения
кредитов; они ищут последовательный послужной список своевременных
платежей банкам и коммерческим кредиторам, поскольку это свидетельствует
об ответственном управлении финансами.
Хорошая кредитная история может продемонстрировать надежность
вашего бизнеса и повысить его шансы на получение банковского
финансирования на выгодных условиях.
К категории информационной составляющей относится финансовая
отчетность заемщика
8
.
Банки тщательно изучают финансовую отчетность заемщика, такую как
отчеты о прибылях и убытках, балансовые отчеты и отчеты о движении
денежных средств.
Эти документы предоставляют всесторонний обзор финансовых
показателей, стабильности и движения денежных средств вашего бизнеса.
Кроме того, банки анализируют различные финансовые показатели,
включая ликвидность, прибыльность и соотношение долга к собственному
8
Абзалов, И. И. Кредитный рынок в России: проблемы и тенденции / И. И. Абзалов.
— Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2022. — № 5 (400). — с. 80. — URL:
https://moluch.ru/archive/400/88559/
18
капиталу, чтобы оценить финансовое состояние и способность справляться с
долговыми обязательствами.
Отраслевая информация и конъюктура рынка тоже используются в
качестве информации при оценке кредитоспособности потенциального
заемщика.
Банки учитывают отрасль, в которой работает заемщик, и
преобладающие рыночные условия.
Эта информация способствует оценке стабильности, перспектив роста и
риски, связанные с отраслью заемщика. Позитивные отраслевые тенденции и
благоприятные рыночные перспективы могут повысить кредитоспособность,
в то время как нестабильная отрасль или неопределенные рыночные условия
могут вызывать опасения.
Банки также сравнивают кредитный рейтинг заемщика с аналогичными
показателями, чтобы определить относительный уровень кредитного риска.
Информация о кредитном обеспечение и гарантиях представляют
информационную составляющую при оценке кредитоспособности
потенциального заемщика.
Банки могут оценить наличие и стоимость залога, который заемщик
может предложить для обеспечения кредита.
Залоговое обеспечение дает банкам уверенность в том, что в случае
дефолта они смогут вернуть свои средства путем ликвидации активов,
которые были предоставлены в качестве обеспечения.
Кроме того, личные или деловые гарантии от владельцев бизнеса или
заинтересованных сторон могут обеспечить дополнительную безопасность
для банка.
И так надо отметить то, что, понимая какая информация интересует
банки при оценке кредитоспособности потенциального заемщика, жизненно
важно при обращении за финансовой поддержкой.
19
Активно управляя кредитной историей, финансовой отчетностью и
коэффициентами бизнеса, можно укрепить кредитоспособность и повысить
свои шансы на получение выгодных вариантов финансирования.
Необходимо помнить, что создание прочной репутации в банках как
надежного заемщика открывает двери для будущих финансовых
возможностей и прокладывает путь к росту и успеху бизнеса.
1.3 Методика и проблемы оценки кредитоспособности
потенциального заемщика банка
Среди понятий, используемых в рамках финансовой отрасли, особое
место занимает определение рисков при работе с клиентами.
Анализ факторов, определяющих наличие у потенциальных
контрагентов возможности своевременно погашать задолженность по займам,
называется скоринг — и именно его результаты определяют, какое решение
будет принято по итогам рассмотрения кредитной заявки.
Чем лучше персональный рейтинг, основывающийся на проверке
соответствия определенным критериям отбора, тем выше вероятность, что
заявитель, будь то предприятие или физическое лицо, получит кредит.
Как работает банковская система оценки и анализа кредитоспособности
заемщика, что это такое и какие методики определения платежеспособности
клиентов юридических лиц применяются банками
9
.
Отправной точкой методик оценки кредитоспособности потенциального
заемщика банка — запрос финансовых отчетов и бухгалтерской
документации.
9
Вострикова, Л. Г. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской
деятельности¬/ Л.Г. Вострикова. - М. : Норма, 2023. – с.42
20
Полный перечень определяется банком самостоятельно, однако должен
соответствовать рекомендациям, содержащимся в положении № 254-П
(приложение №7):
- Сводный баланс и данные о результатах последних периодов.
- Декларации и платежные поручения, подтверждающие оплату налогов.
Проверка отчетности проводится по ряду критериев:
- Корректность заполнения — наличие пустых или не полностью
заполненных блоков рассматривается как основание для отказа.
- Характеристика финансовых показателей — выявление убытков
снижает вероятность итогового одобрения заявки.
Соответствие банковским требованиям — повод запросить еще один
пакет документов, в который входят:
- Оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам предприятия.
- Аналитическая расшифровка по каждому классу основных средств,
включая арендованные и собственные, по товарам номенклатурного перечня
и движению денежных средств — с подтверждением в форме справок и
выписок, а также по дебиторским и кредиторским задолженностям — с
расшифровкой по контрагентам.
- Отчет о существенных статьях расходов, включая арендные,
зарплатные, транспортные и иные организационные издержки.
- Данные о численности штатного персонала, включая управляющий
состав и линейных сотрудников подразделений.
- Документы, подтверждающие отсутствие задолженностей перед
налоговыми службами, пенсионными и страховыми фондами.
Указанная документация не только позволяет подтвердить
достоверность предоставленной финансовой отчетности, но и служит базой
для дополнительной аналитической оценки, помогающей сформировать более
четкое представление о текущем положении дел на предприятии,
претендующем на выдачу займа.
21
Отсутствие нареканий — основание для перехода к завершающему
этапу, в рамках которого осуществляется сравнение имеющихся и
нормативных показателей
10
.
Следующим пунктом методики это сравнительный анализ
кредитоспособности.
Сопоставление сведений, полученных из анализа финансовой и прочей
отчетности, позволяет выделить ключевые характеристики потенциального
заемщика, и провести последовательную проверку на предмет их соответствия
банковским нормативам.
Рекомендуемый перечень критериев также приводится регулятором в
содержании положения № 254-П (приложение №2), и может быть расширен
кредитным учреждением по собственной инициативе — для повышения
качества контроля отбора.
В ходе сравнения учитываются не только конкретные значения,
зафиксированные по итогам отдельно взятого периода, но и общая динамика,
демонстрирующая снижение или рост показателей — для этого у организации
могут быть запрошены данные по бухгалтерскому балансу и финансовым
результатам за последние три года.
Отличительной особенностью, которая определяет разницу с понятием
кредитоспособности заемщика, выступает расчет показателей на текущий
момент времени.
Если речь идет о кредите, банк в первую очередь оценивает возможность
исполнения обязательств в будущем, то есть в долгосрочной перспективе.
Разность подходов определяет необходимость применения различных
алгоритмов, первый из которых будет считать коэффициенты и параметры на
сегодняшний день, а второй — должен сформировать статистически
обоснованный прогноз на весь срок займа.
10
Братко, А. Г. Права граждан-заемщиков и социальная ответственность банков
[Электронный ресурс]/ А.Г. Братко. – 3-е изд., перераб. и доп. – Электрон. текстовые
данные. – М. : Проспект, 2023. – с.115 - Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/98224. -
ЭБС «IPRbookshop¬.
22
Платежеспособность субъекта оценивается исходя из объема активов,
имеющихся в его распоряжении.
К их числу относятся денежные средства, находящиеся на банковских
счетах, личное имущество, наличие основных и дополнительных источников
дохода и т. д. В целом, целесообразность расчета показателя обусловливается
необходимостью понимания — сможет ли заемщик внести очередной платеж
по графику в текущем месяце, или же банку следует заранее готовиться к
ситуации, при которой высока вероятность возникновения просрочки.
Как и в случае с кредитоспособностью, оценивать физических лиц
оказывается проще, чем юридических, что обусловливается разницей в
количестве факторов и параметров, подлежащих учету.
Для обычных граждан все достаточно просто: есть сумма доходов и
величина расходов, остается только сопоставить разность с размером
долговых обязательств.
Что касается организаций, то они для кредиторов являются более
рискованной категорией — ввиду заметно большего числа статей прибылей и
издержек, требующих анализа.
В ходе оценки кредитоспособности потенциального заемщика банка
проверяется объемный пакет документов, в которых входит вся возможная
финансовая отчетность:
- показатели баланса;
- показатели оборачиваемости и ликвидности;
- прибыльность и экономическая устойчивость;
- наличие рисков применения процедуры банкротства и т. д.
Исследовать рекомендуется как минимум годовой интервал, что
обусловливает низкую вероятность одобрения заявок, поступающих от только
что открывшихся компаний — отследить данные по подобным фирмам
практически невозможно, а вся оценка их потенциала основывается только на