23
теоретических выкладках и моделях, не подкрепленных реальной
статистикой
11
.
В некоторых случаях компенсирующим риски фактором может служить
предоставленное материальное обеспечение — однако и здесь вряд ли можно
сходу рассчитывать на лояльные условия кредитования.
Методики оценки кредитоспособности потенциального заемщика банка
основыны на определенных критериях. Известно, что каждый критерий имеет
различную важность при принятии решений относительно кредитования.
В связи с этим, при формировании алгоритма расчета уровня
кредитоспособности клиентов необходимо переоценить каждый критерий с
учетом его веса.
Если рассматривать проблемы создания рейтинговой системы оценки
кредитоспособности заемщика, то следует отметить роль регулятора
национальной банковской системы — Центрального Банка РФ. Его основной
задачей является обеспечение благоприятной среды не только на нормативно-
правовом уровне, но и с методологической точки зрения.
Выполняя данную задачу, ЦБ РФ на постоянной основе внедряет в
банковскую систему «лучшие международные практики¬ и способствует
успешной интеграции иностранного опыта в современные реалии
национального рынка.
Именно на данном этапе и прослеживаются определенные барьеры для
применения рейтинговых систем оценки.
К данным барьерам можно отнести:
– недостатки в методиках, предлагаемых ЦБ РФ;
– несовершенство нормативной базы, формируемой ЦБ РФ;
– недостаточное количество достоверных источников необходимой
информации для разработки новых отечественных методик.
11
Аганбегян, А.Г. Еще раз о новой роли банков в современных условиях // Деньги и
кредит. - 2023. - № 12. - с.6
24
В настоящее время основой для создания рейтинговой системы служит
фундамент в виде Положения ЦБ РФ России № 590-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности¬ от 28.06.2017г.
Одним из основных требований данного положения является:
«постоянная т. е. непрерывная оценка кредитного риска по каждой
выдаваемой банком ссуде¬.
В положении также представлен краткий перечень различных
источников информации для оценки кредитного риска. Необходимо отметить
рекомендательный характер данной методики и тот факт, что финансовое
положение заемщика кредитными организациями оценивается в соответствии
с разработанной внутренней методикой, соответствующей Положению № 590-
П.
Это означает, что «перечень показателей, используемых для оценки
финансового положения заемщика, определяется банком самостоятельно в
зависимости от сферы деятельности клиента, а также с учетом всей доступной
информации, как на отчетные, так и на внутримесячные даты¬.
Анализ кредитоспособности заемщика лишь на основе количественных
показателей не дает его точной оценки, так как неизученными остаются
качественные показатели.
Учет только количественных показателей приводит к нивелированию
особенностей, присущих заемщику, которые влияют на его
кредитоспособность и на решение о выдаче ему кредита
12
.
Отсутствие научного обоснования весов показателей делает оценку
кредитоспособности излишне субъективным и недостаточно надежным
инструментом управления кредитным риском.
12
Вострикова, Л. Г. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской
деятельности¬/ Л.Г. Вострикова. - М. : Норма, 2023. – с.54
25
Еще одним недостатком рейтинговой методики является трудность
оценки будущей кредитоспособности заемщика.
Для оценки кредитоспособности на перспективу нужно, помимо
указанного, учесть влияние предстоящих конъюнктурных изменений в
экономике, сказывающихся на деятельности заемщика, с учетом сумм и
сроков предстоящих поступлений доходов и их использования, в соответствии
с обязательствами по платежам и погашением ссудной задолженности.
Для этого используется такой действенный инструмент оценки
кредитоспособности, как анализ денежного потока заемщика. При этом
определяются основные притоки и оттоки денежных средств. Планирование
денежного потока позволяет спрогнозировать поведение заемщика в будущем
и оценить источники погашения кредита.
И так подводя итог по первой главе можно сказать, что оценка
кредитоспособности, метод снижения кредитного риска, предполагает
всесторонний анализ способности заемщика выполнить свои долговые
обязательства.
Другими словами, речь идет о вероятности того, что кредитор не
потеряет деньги при предоставлении кредита определенному заемщику.
Оценка кредитного риска дает кредиторам возможность получить
углубленное представление о кредитном профиле потенциального заемщика.
Это также помогает кредиторам определить соответствующую сумму
кредита, процентную ставку и соответствующие условия погашения.
Оценка кредитоспособности имеет более широкий охват, поскольку она
включает в себя всесторонний анализ общих финансовых возможностей для
принятия решения, включая кредитный рейтинг.
Эта оценка имеет решающее значение для бизнеса, поскольку помогает
принимать обоснованные решения о том, предлагать ли условия кредита
другой компании или нет.
26
Банковская оценка кредитоспособности включает проверку и
определение кредитоспособности потенциального клиента путем изучения его
финансового состояния, кредитных отчетов и денежных потоков от бизнеса.
Целью оценки кредитоспособности потенциального заемщика является
определение уровня риска дефолта, который клиент представляет для
компании, и потерь, которые понесет банк в случае дефолта клиента. Оценка
кредитоспособности потенциального заемщика банка включает в себя
несколько этапов.
Кредитный отдел банка управляет процессом оценки
кредитоспособности потенциального заемщика банка, обеспечивает
соблюдение нормативных требований и берет на себя все другие связанные
функции.
27
2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк
ПАО «Сбербанк России¬ является публичным акционерным обществом,
сокращенное фирменное наименование ПАО Сбербанк.
Сбербанк осуществляет операции в ряде европейских стран, в первую
очередь в странах постсоветского пространства.
Сбербанк — крупнейший банк России, Центральной и Восточной
Европы, один из ведущих международных финансовых институтов.
Центральный Банк России владеет контрольным пакетом акций этого
учреждения
13
.
ПАО «Сбербанк России¬ является провайдером разнообразных
банковских и финансовых услуг в коммерческой сфере. Охватывая как
корпоративные, так и розничные аспекты банковской деятельности, компания
предоставляет широкий спектр услуг.
ПАО «Сбербанк России¬ специализируется в различных секторах
финансового анализа, включая корпоративное кредитование, управление
активами, зарплатные проекты, лизинг, онлайн-банкинг, расчетно-кассовое
обслуживание и другие сферы.
Он проводит исследования и анализы, опираясь на современные методы
и технологии. Проводимые исследования включают анализ эффективности
корпоративных кредитов, оценку управления активами в различных секторах
экономики, а также оценку влияния онлайн-банкинга на финансовую среду.
Проекты в области зарплатной сферы охватывают широкий спектр решений,
например, разработку эффективных систем расчетно-кассового
обслуживания.
13
Сайт ПАО Сбербанк России (официальный сайт) - https://www.sberbank.ru
28
Кроме того, ПАО «Сбербанк России¬ предлагает разнообразные услуги
финансовым учреждениям, включая корреспондентские счета, депозитарные
услуги и межбанковское кредитование.
Это лишь часть обширного спектра предоставляемых компанией услуг
для удовлетворения разнообразных потребностей в области финансов и
банковских операций.
Компания была основана в 1841 году со штаб-квартирой в Москве.
Деятельность банка регулируется и контролируется Банком России. На
рисунке 2.1 отражены банковские операции ПАО Сбербанк.
Рисунок 2.1 -Проводимые банковские операции ПАО Сбербанк
14
Финансовая деятельность ПАО «Сбербанк¬ включает в себя
разнообразные операции, предоставляемые на основе соответствующих
лицензий. Эти лицензии позволяют банку осуществлять следующие виды
деятельности:
1. Операции с ценными бумагами.
2. Кредитование юридических и физических лиц.
3. Расчетно-кассовое обслуживание.
4. Брокерская деятельность.
14
Сайт ПАО Сбербанк России (официальный сайт) - https://www.sberbank.ru
Банковская операционная деятельность
Корпоративные клиенты
Розничные клиенты
Финансовые рынки
29
5. Другие разнообразные операции.
Таким образом, ПАО «Сбербанк¬ разносторонне и эффективно
осуществляет свою финансовую деятельность, предоставляя клиентам
широкий спектр услуг на финансовом рынке.
На рисунке 2.2 представлена линейная структура управления ПАО
Сбербанк, высшим органом управления которого является общее собрание
акционеров.
Рисунок 2.2 – Система структурного управления ПАО Сбербанк
15
ПАО «Сбербанк¬ осуществляет финансовую деятельность в
соответствии с лицензиями, предоставляющими право на следующие
операции. Организационная структура управления ПАО «Сбербанк¬
подчинена собранию акционеров, являющемуся высшим органом принятия
решений. Именно собрание акционеров обладает исключительным правом
избирать членов правления и наблюдательного совета.
15
Сайт ПАО Сбербанк России (официальный сайт) - https://www.sberbank.ru
30
Акционеры, в свою очередь, представлены как физическими, так и
юридическими лицами. Им принадлежат как обыкновенные, так и
привилегированные ценные бумаги, предоставляющие определенные
привилегии и права.
Общее управление Сбербанком является делом избранного
Наблюдательного Совета.
Его ключевые обязанности:
- Определение векторов развития банка.
- Контроль за работой правления.
- Утверждение годового отчета.
- Контроль инвестиционной и кредитной политики.
- Организация деятельности ревизионного и кредитного комитетов.
- Выбор председателя.
Рисунок 2.3 отражает изменение численности персонала ПАО Сбербанк
за рассматриваемый период.
К концу 2022 года количество сотрудников уменьшилось до 210 700
человек, что существенно меньше, чем на конец 2020 года, когда оно
составляло 285 600 человек, и на конец 2021 года, когда оно было 287 866
человек.
Рисунок 2.3 – Динамика численности сотрудников ПАО Сбербанк за
период 2020-2021 гг., человек
16
16
Сайт ПАО Сбербанк России (официальный сайт) - https://www.sberbank.ru
285600
287866
210700
2020 г. 2021 г. 2022 г.
31
Снижение количество сотрудников ПАО Сбербанк к концу 2022 года
обусловлено как введением санкций в отношении ПАО Сбербанк со СВО и
введение карантина.
Это послужило причиной снижения количества дополнительных
офисов. Также на снижение количество сотрудников повлиял переход на
дистанционное обслуживание клиентов.
ПАО Сбербанк в своей деятельности применяет клиентоцентричную
бизнес-модель.
Клиентоцентричная бизнес-модель в отношении клиентов:
- Выявляются все ключевые этапы в жизни клиента, с которыми он
сталкивается.
- Производится анализ проблем, возникающих при взаимодействии с
контрагентами в различных жизненных ситуациях.
- Для обеспечения максимального комфорта клиента при
удовлетворении всех его потребностей разрабатываются цифровые сервисы,
ориентированные на оптимальное взаимодействие.
Кредитный процесс в Сбере — один из самых технологичных в мире.
Главным приоритетом Сбера был и остаётся клиент.
В 2022 году Сбер активно адаптировался к изменяющимся реалиям и
оказывал значительную поддержку своим клиентам. В этот период были
внесены несколько ключевых изменений:
1. Валютные инновации.
Сбер стал предоставлять кредиты компаниям в китайских юанях, что
расширило возможности для клиентов в международном финансовом
взаимодействии.
2. Бивалютные депозиты в интернет-банке Сбер-Бизнес.
Запущены бивалютные депозиты, предоставляя предпринимателям и
компаниям удобные инструменты для эффективного управления своими
финансами через онлайн-платформу.
3. Расширение валютного спектра для конверсии.
32
Сбер значительно расширил перечень валют, доступных для
конвертации, увеличивая гибкость финансовых операций своих клиентов.
4. Платформа для торговли ценными бумагами Sber-Trade.
Запущена инновационная платформа Sber-Trade, предоставляя
возможность клиентам торговать ценными бумагами с максимальным
комфортом.
Важно отметить, что несмотря на все изменения и нововведения, Сбер
продолжал оставаться надежным партнером для своих клиентов.
Весной 2022 года банк не повышал процентные ставки по кредитам,
оставаясь основным катализатором государственной поддержки для своих
клиентов.
Сбербанк активно совершенствует процесс выдачи кредитов, стремясь
обеспечить клиентам максимальное удобство.
К концу 2022 года доля онлайн-выдач увеличилась на 9 пп., что
обусловлено внедрением различных улучшений. Например, внедрено онлайн-
подписание тендерных гарантий, а также автооценка залога спецтехники.
За 2020-2022 гг. произошло увеличение показателей финансового
положения ПАО Сбербанк (табл.2.1).
Таблица 2.1
Показатели отчёта о финансовом положении ПАО Сбербанк в 2020-2022
гг., млрд. руб.
17
Показатель
Значение по годам
2020
2021
2022
Кредиты и авансы клиентам
25965
27 096
29 373
Кредиты и авансы клиентам до резервов под
кредитные убытки
26810
28 518
31 038
Итого активов
40257
41 166
41 872
Динамика активов ПАО Сбербанк за 2020-2022 гг. представлена на
рисунке 2.4.
17
Сайт ПАО Сбербанк России (официальный сайт) - https://www.sberbank.ru