83
Продолжение таблицы 12
1
2
3
4
5
6
9
Сумма задолженности
(краткосрочная
кредиторская
задолженность), тыс.
руб.
911
1253
1089
10
Строка
1/строка 2
0,0819
0,0702
0,0721
11
Строка
3/строка 1
2,3964
2,1298
2,8061
12
Строка
4/строка 2
0,0605
0,0504
0,0706
13
Строка
8/строка 2
0,6723
0,6718
0,8007
14
Строка
5/строка 6
1,3333
2,0472
1,3043
15
Строка
7/Строка 3
4,3421
7,7240
4,5818
16
Показатель y,
рассчитанный по
формуле Чессера
-0,4520
-0,7284
0,0779
17
Вероятность p,
рассчитанная по
формуле Чессера
0,3891
0,3259
0,5194
Комплексное применение моделей оценки кредитоспособности
позволяет банку установить следующее:
1) По данным использующейся в банке методике ООО «Горизонт» кредит
предоставлять следует: баланс ликвиден, коэффициенты ликвидности
соответствует нормативным, общее финансовое состояние предприятия
устойчиво. Рекомендуемое финансовое решение для банка - кредит выдавать.
2) по модели Чессера может быть оценен кредитный риск банка,
поскольку в данной модели рассчитывается вероятность неуплаты заемщиком
суммы заемных средств.
По формуле Чессера установлено, что ООО «Горизонт» на начало 2017
года не выполнит условий кредитного договора.
Общий вывод - кредит ООО «Горизонт» выдавать не следует до
установления причин, поскольку по первому способу (оценка
платежеспособности посредством расчета коэффициентов ликвидности)
предприятие удовлетворяет не всем нормативным показателям, по второму
способу (показатель Чессера) предприятие не сможет выполнить условий
1
x
2
x
3
x
4
x
5
x
6
x
84
кредитного договора.
Рисунок 14 – Расчет общей экономической целесообразности
совершенствования методики оценки кредитоспособности
юридических и физических лиц
Общая сумма экономического потенциала по предложенным
мероприятиям:
1. кредитование физических лиц
Сумма эффекта будет измеряться суммой не выданных кредитов тем
лицам, которые по запросу в бюро кредитных историй, были охарактеризованы
как клиенты с плохой кредитной историй. Постфактум, было проверены
физические лица, в настоящий момент охарактеризованы уже по данным ПАО
«РОСБАНК» как неблагополучные. В бюро кредитных историй данных было
предоставлено на 5 клиентов (клиенты с плохой кредитной историей).
Если бы банк своевременно обратился в бюро кредитных историй он бы
избежал потерь:
12,5+45,0+27,0+17,0+11,30 = 112,8 тыс. руб.
То есть эти кредиты были бы не выданы.
2. кредитование юридических лиц.
Предложенное усовершенствование работы кредитных специалистов по
Экономическая целесообразность
Кредитование физических
лиц
Кредитование юридических
лиц
Уменьшение клиентов с
неудовлетворительной
кредитной историей
Уменьшение
коэффициентного убытка
банка
12,5+45,0+27,0+17,0+11,30=
=112,8 тыс.руб.
250 тыс.руб.
112,8+250=362,8 тыс.руб.
85
кредитам юридических лиц поможет оценить кредитный риск. По этой
методике был оценен клиент и было принято решение не выдавать ему кредит,
сумма эффекта= сумма не выданного кредита (потенциальный убыток банка)
составил: 250 тыс. руб.
Общая сумма эффекта по предложенным мероприятиям:
112,8+250 = 362,8 тыс. руб.
86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитные операции банка, направленные на извлечение прибыли,
изначально несут в себе риск, называемый многовариантностью решения задач
в обстановке неопределенности по отношению к внешней среде.
В первой главе исследуются теоретические аспекты кредита и
кредитоспособности, алгоритм анализа кредитоспособности, а также
информационная и правовая база для проведения анализа кредитоспособности.
Актуальность и значимость кредита и кредитования в целом в
современной экономике сложно переоценить. С каждой новой ступенью
развития экономических отношений сила влияния заёмного капитала растёт,
расширяя границы понятий и видов занимаемых средств, ресурсов, капиталов.
С течением времени меняются определения и формулировки кредита, основные
его характеристики и принципы – платность, временность и возвратность.
Также, выделяют такие виды кредитов, как государственный, коммерческий,
частный, международный и банковский, в то время как по-прежнему не создано
единой классификации, в силу сложности адекватной оценки и учёта всех
нюансов в каждой стране.
И, несмотря на многообразие классификаций, основные принципы
присущи практически каждой категории, форме или виду, за исключением
частного, который может быть не регламентирован, и, отсюда, допустимы
различные расхождения и отличия от традиционного понятия кредита.
Безусловно, кредитная деятельность является основой деятельности
банков, зачастую, их главным источником прибыли и основным их отличием от
небанковских организаций. По этой причине, большинство банков стараются
обезопасить себя от возможных рисков, которые могут возникнуть в процессе
кредитования заёмщиков, например, невозврат, который, если происходит
«массово», может привести к таким последствиям, как банкротство банка, а как
следствие – банкротство зависимых от этого банка физических или
юридических лиц, не говоря об ухудшении состояния кредитного рынка и
87
снижении доверия к кредитованию у населения.
Как следствие, каждый банк, пытаясь «обезопасить» себя,
минимизировать риски, составляет определённую методику оценки
кредитоспособности заёмщика, опираясь на которую, принимает решение о
предоставлении кредитования. Несмотря на то, что более 90% кредитов в
Российской Федерации предоставляется физическим лицам, более жёсткие
требования предъявляются возможным заёмщикам - юридическим лицам,
очевидно, в силу того, что юридическим лицам требуется гораздо больший
объём средств, и, как следствие, риск невозврата занятых у банка средств
гораздо опасней для стабильной и эффективной деятельности банка.
В выпускной работе дана краткая характеристика банка, организационная
структура, а также основные направления деятельности и источники
формирования общих и кредитных ресурсов. Также проведен анализ
кредитного портфеля.
По данным анализа деятельности банка установлено:
1. В течение трех последних лет (2013-2015 гг.) активы ПАО
«РОСБАНК» стабильно росли. Так в 2013г. активы банка составляли в сумме
183 749 824 тыс. руб., в 2014г. – 288 473 040 тыс. руб. (темп прироста составил
57%), в 2015 г. данный показатель вырос до 368 786 159 тыс. руб. или на 27,8%.
2. Рост активов происходил за счет роста такой статьи баланса как:
«Чистая ссудная задолженность». В 2014 году кредитный портфель (основные
работающие активы) увеличились на 80 526 971 тыс. руб. или на 71,2% к
величине 2013 года, в 2015 году прирост составил 66 154 991 тыс. руб. или
34,2% к величине 2014 года.
3. Рост пассивов ПАО «РОСБАНК» происходил в основном за счет роста
обязательств банка, что положительно характеризует банковский бизнес,
поскольку растет диверсификация продуктового портфеля банка. Так в 2013 г.
привлеченные средства составляли в сумме 157 097 910 тыс. руб., в 2014 г. –259
011 794 тыс. руб., в 2015 г. – 330 618 192тыс. руб., за исследуемый период они
выросли на 173 520 282 тыс. руб. или на 110,45%.
88
Росту привлеченных средств поспособствовало в основном увеличение
вкладов физических лиц, которые исследуемый период выросли вдвое: так если
составляли в 2013 г. величину в 99 087 603 тыс. руб., в 2014 г. – 157 463 644
тыс. руб., в 2015 г. –192 595 679 тыс. руб.
4. Темпы развития банка в связи с финансовым кризисом и усилением
конкуренции, нестабильны. Так, несмотря на явное наращивание объемов
активных операций банка прибыль Банка за исследуемый период была крайне
неустойчива. В 2014 году банком получена значительная прибыль на сумму 5
938 157 тыс. руб. В 2015 году ситуация изменилась в худшую сторону- прибыль
банка составила 2 246 316 тыс. руб., что меньше аналогичного показателя 2013
года на 29,28%.
5. Кредитный портфель Банка недостаточно диверсифицирован, что в
сочетании с агрессивной кредитной политикой в существенной степени
повышает риски, связанные с низкой диверсификацией кредитного портфеля.
То есть в условиях роста нестабильности среди банков, банк предпочел уйти в
относительно стабильный сектор потребительского кредитования.
По результатам коэффициентного анализа кредитного портфеля можно
отметить, что в части ликвидности Банк испытывает некоторые затруднения. И
требуется разработка действий для обеспечения роста показателей ликвидности
в дальнейшем. Финансовая устойчивость находится на хорошем уровне.
Анализ деловой активности Банка и уровня существующей системы
управления рисками показал удовлетворительное положение.
По результатам оценки динамики уровня финансовой прочности банка
наблюдается незначительное увеличение этой прочности, что является
положительным фактором. При достаточности капитала в пределах нормы
прибыльность и доходность активов, прибыльность банковских операций и
норма прибыли на капитал остаются гораздо ниже рекомендуемых значений,
что говорит либо о завышенных нормах для этих показателей, либо о
неэффективности использования ресурсов Банка. По отношению к общему
объему активов Банка, процентные и непроцентные расходы, расходы на
89
содержание АУП и маржа непроцентного дохода находятся в рекомендуемых
рамках. Низкий уровень проблемных кредитов положительно характеризует
уровень управления кредитным риском данного банка.
В целом, по результатам анализа кредитной работы банка установлено,
что:
1. диверсификация кредитного портфеля слабая;
2. кредитный риск средний;
3. кредитную политику и деятельность кредитных подразделений банка
можно оценить как неудовлетворительную.
В третьей главе в соответствии с изменениями, происходящими в
российской банковской системе и недостатками аналитической работы,
предложены мероприятия по совершенствованию кредитной работы:
1. с юридическим лицами – предложено дополнить процедуру оценки
кредитоспособности юридических лиц расчетом вероятности невыполнения
клиентом условий кредитного договора (методика Чессера). Для минимизации
рисков банку следует предусмотреть обязательное страхование передаваемого в
залог имущества в страховой компании, которой банк доверяет. Также
структурным подразделениям банка следует предписать тщательную проверку
юридической документации таким образом, чтобы время, необходимое для
реализации залога в случае невозврата кредита, не превышало 150 дней. Это
означает, что имущество или права, передаваемые в качестве залога, должны
быть ликвидными с точки зрения не только рыночного спроса, но и
действующих законов. Так, например, не стоит принимать в качестве залога
квартиру с прописанными в ней жильцами, или запасы товаров магазина.
2. с физическими лицами – использовать в процессе анализа
кредитоспособности заемщика - физического лица информационный банк с
кредитными историями.
Полученный экономический целесообразности от внедрения
предложенных мероприятий составляет 362,8 тыс. руб. и состоит из:
1. экономическая целесообразность по совершенствованию кредитования
90
физических лиц, измеряемого суммой не выданных кредитов тем лицам,
которые по запросу в бюро кредитных историй, были охарактеризованы как
клиенты с плохой кредитной историй. Постфактум, было проверены
физические лица, в настоящий момент охарактеризованы уже по данным банка
как неблагополучные. В бюро кредитных историй данных было предоставлено
на 5 клиентов (клиенты с плохой кредитной историей). Если бы банк
своевременно обратился в бюро кредитных историй он бы избежал потерь:
12,5+45,0+27,0+17,0+11,30 = 112,8 тыс. руб. То есть эти кредиты были бы не
выданы. Снижение процентной ставки также возможно.
2. экономическая целесообразность кредитования юридических лиц,
измеряемое как снижение кредитного риска. По этой методике мною оценен
клиент-заемщик-юридическое лицо и было принято решение не выдавать ему
кредит, сумма эффекта= сумма не выданного кредита (потенциальный убыток
банка) составил: 250 тыс. руб.
91
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон от 10.07.2002г. №86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О
Центральном банке Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с
09.02.2016)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 05.04.2016) «О банках и
банковской деятельности»
3. Положение Банка России от 28.09.2012 № 387-П «О порядке расчета
кредитными организациями величины рыночного риска»
4. Инструкция Банка России от 25.08.03 № 105-И «О порядке проведения
проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными
представителями Центрального банка Российской Федерации» (в ред от
28.09.2012).
5. Инструкция Банка России от 03.12.2012 №139-И «Об обязательных
нормативах банков»
6. Александрова Н. Банки и банковская деятельность для клиентов./Под ред.
Н.Александровой – С-Пб, ПИТЕР.-2013. - 417 с.
7. Анализ экономической деятельности клиентов банка / Под ред. О.И.
Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 631 с.
8. Байдина О.С., Байдин Е.В. Финансовые риски: природа и взаимосвязь
//Деньги и кредит. – 2013. - №7. - С.29-32.
9. Банковское дело: учебник / под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и
статистика, 2011. – 672с.
10. Банковское дело: учебник / под ред. проф. В. Колесникова. – М.: Финансы
и статистика, 2012. – 464 с.
11. Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. –
М.: Логос, 2011. – 688 с.
12. Белоглазова Г.Н. Банковское дело / Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.
Кропивецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011.
-592с.