83
позволяющую оценить вероятность выполнения клиентом своих обязательств и
принимать соответствующие управленческие решения.
Наиболее эффективной с точки зрения отбора и дальнейшего «отсева»
неблагонадежных заемщиков, возврат которыми полученного кредита вызывает
сомнения у банка, а также снижения кредитного риска кредитного портфеля и,
следовательно, коммерческого банка в целом, является методика 2 –
«Определение кредитного рейтинга заемщика».
Несмотря на все недостатки, она является более жесткой при проведении
оценки финансового состояния заемщиков, а, следовательно, и более
эффективной, так как путем тщательного отбора потенциальных клиентов
снижает, тем самым, степень риска, присущего кредитной деятельности банка.
Главной проблемой при составлении методик оценки качества
потенциальных заемщиков, во-первых, является качественный подбор
показателей, необходимых для проведения объективной оценки потенциальных
заемщиков, так как именно от них зависит результат анализа финансовой
отчетности предприятия, а, следовательно, и группа риска, к которой будут в
последствии отнесены заемщики.
Во-вторых, информация на основании которой проводится анализ
заемщика представлена в формой 1 «Баланс предприятия» и формой 2 «Отчет о
финансовых результатах и их использовании», которые предоставляются за
определенный отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев и год), как
правило, предшествующий анализу и составляются на определенную дату.
Таким образом, данные носят статичный характер и при первом обращении
заемщика в банк определить тенденции улучшения/ухудшения в его
деятельности практически невозможно.
В-третьих, коэффициенты, используемые для анализа, не всегда могут
дать объективную характеристику финансового состояния заемщика в связи с
инфляцией, спецификой деятельности заемщика в зависимости от отраслевой
принадлежности, что требует сравнения со среднеотраслевыми показателями
при отсутствии необходимой для сравнения информации. Кроме того,
84
бухгалтерская отчетность очень часто не подтверждена аудиторской проверкой
и может содержать заведомо искаженную информацию, в результате чего ее
достоверность ставится под сомнение.
В-четвертых, предоставляемой заемщиком информации не достаточно
для проведения качественного финансового анализа. Отечественные
предприятия, в большинстве своем, не составляют отчеты о движении
денежных средств, что делает невозможным проведение анализа денежных
потоков – одного из главных и необходимых этапов оценки заемщиков.
Объективная оценка качества заемщиков позволит:
снизить риск формируемого коммерческим банком кредитного
портфеля в целом;
регулировать уровень риска портфеля ссуд еще на стадии его
формирования, с целью повышения его качества;
принимая на себя высокий риск, связанный с кредитованием
отдельных заемщиков, обеспечивать высокую доходность кредитных
операций, при сохранении риска портфеля на допустимом для банка
уровне;
контролировать качественный состав портфеля ссуд, что в частности,
обусловлено необходимостью создания резерва на покрытие
возможных потерь по ссудам. Так как величина резерва относится на
расходы банка, качество кредитного портфеля напрямую влияет на
прибыль;
более эффективно управлять своими кредитными ресурсами.
85
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Высокая рискованность банковской деятельности главным образом
связана с условиями и результатами деятельности его клиента. Финансовая
устойчивость банка обеспечена квалифицированным выбором партнеров на
рынке потребителей банковских услуг, что подчеркивает особую актуальность
выбранной темы.
По результатам проведенного исследования можно сделать следующие
выводы:
1. Процесс кредитования в коммерческом банке сложный процесс,
заключающий в себе несколько этапов:
рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
изучение кредитоспособности клиента;
подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;
формирование резерва на возможные потери по ссудам;
контроль банка за выполнением условий кредитного договора и
погашением кредита (сопровождение кредита);
работа банка с проблемными ссудами.
Каждый этап имеет свое уникальное значение для слаженности работы
кредитного отдела, а значит и всего банка. Вместе с тем, для того, чтобы не
сформировать изначально проблемный актив в виде ссуды, необходимо
правильно оценить кредитоспособность заемщика.
2. На территории Российской Федерации в практике банковской деятельности
используются следующие три основных способа оценки
кредитоспособности:
оценка кредитоспособности заемщиков на основе финансовых
коэффициентов;
оценка кредитоспособности на основе денежных потоков;
оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска;
86
Наиболее часто употребляемым является способ оценки
кредитоспособности заемщиков на основе финансовых коэффициентов, в силу
его практичности для настоящей стадии развития банковской системы России.
Кредитная политика ООО«Хоум Кредит энд Финанс Банк»
предусматривает снижение концентрации кредитных рисков заемщиков и
введение новых кредитных продуктов.
По результатам анализа баланса можно выявить следующие аспекты
деятельности банка:
значительно возросла прибыль, оставшаяся в распоряжении банка, что
говорит об эффективности работы кредитной организации;
сумма кредитных вложений также возросла в период между
отчетными датами. Данная тенденция говорит об экстенсивном росте
кредитного портфеля, что связано с оптимизацией работы
кредитного отдела и слаженности взаимодействия между другими
подразделениями банка, а также об особенностях кредитной
политики;
выросли также вложения в основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы, что говорит об уверенности
собственников и менеджмента в том, что данные инвестиции
окупятся за счет дальнейшего увеличения прибыльности
3. Оценка кредитоспособности в ООО«Хоум Кредит энд Финанс Банк»
производится на основе финансовых коэффициентов.
4. Даная методика была апробирована на примере заемщика ООО«Хоум
Кредит энд Финанс Банк» - ООО «ДЗТА». Для рейтинговой оценки ООО
«ДЗТА» использовались следующие коэффициенты:
коэффициент независимости;
соотношение собственных и заемных средств;
коэффициент покрытия (общий);
промежуточный коэффициент покрытия;
87
коэффициент абсолютной ликвидности;
рентабельность продаж;
рентабельность основной деятельности.
На основе данной методики было принято положительное решение о
кредитовании предприятия путем кредитования расчетного счета ООО «ДЗТА»
(овердрафт) при недостатке средств на расчетном счете.
Вместе с тем, изучив деятельность ООО«Хоум Кредит энд Финанс Банк»,
можно сделать вывод и о крайне негативных тенденциях в функционировании
банка, на которые менеджменту банка обязательно нужно обратить внимание.
1. Неверная кадровая политика, которая вызывает следующие проблемы:
непрофессионализм среди рядовых сотрудников; текучесть кадров.
2. Несогласованность кредитной и маркетинговой политики банка. Большая
переплата за пользование кредитными средствами по сравнению с
другими банками хотя и дает мощный стимул к росту такого показателя
как прибыль (отсюда – рентабельность), но создает следующие
проблемы, в частности, условия по досрочному погашению не являются
самыми выгодными для клиентов на сегодняшний день, что может
вызвать дополнительное напряжение в отношениях между клиентом и
банком, отсюда снижение репутации банка.
Таким образом, ООО«Хоум Кредит энд Финанс Банк», предлагаются
следующие рекомендации к рассмотрению:
переработать кредитную политику, с ее привязкой к маркетинговой
политике;
методика оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий,
применяемая ООО«Хоум Кредит энд Финанс Банк» позволяет довольно
грамотно оценивать кредитоспособность клиентов.
88
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Банковское дело: Учебник / Под ред. Д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой.
– М.: Экономистъ, 2004., 751 с.
2. Банковское дело . Учебник для вузов по экономическим специальностям /
О.И. Лаврушин и др. – М:. Инфра, 2004 стр. 222
3. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению «Экономика»,
специальности «Финансы, кредит и денежное обращение» / В.И.
Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И.
Колесникова, Л.П. Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и
статистика, 2001. – 459с.
4. Большой экономический словарь/ под ред. А.Н. Азрилияна.-5-е изд. доп. и
перераб. –М.: Институт новой экономики, 2002.- 1280 с.
5. Бычков В.П.; Бердышев А.В. О банковских резервах // Банковское дело -
2015, №4, стр. 21
6. Ветрова А.В. Кредитное бюро: проблемы и решения // Банковское дело –
2000 г. - №11 – с. 12 – 16.
7. Вешкин Ю.Г. ,Банковские системы зарубежных стран курс лекций /Ю.Г.
Вешкин, Г.Л. Авагян .-М.: Экономист 2004. – 400 с.
8. Видяпин К. Н. Экономическая теория./ Ташкент: издательство ташкентского
финансового института, 2002 – 256 стр.
9. Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. // «Финансовый контроль»
№2, 2004, стр. 18
10. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и
методов кредитования // Финансы и кредит. – 2002. -№1. – С.3-5
11. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-
Л, 2003. – 399 с.
12. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М:
ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с.
89
13. Зверев А. Ф. Экономическая теория./ под ред проф. Зверева издательство
РУДН: М:., 2000 – 301 стр.
14. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при
совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2000. -№5.-
С.10-13.
15. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка//
Банковское дело - 2015, №4, стр. 28
16. Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. - М., 2002. - 524 с.
17. Лепетиков Д. И. Российские банки стали истинно кредитными учрежде-
ниями. // «Финансовый директор» №5, 2002
18. Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и
зарубежный опыт) // Деньги и кредит - 2015, №4, стр. 21
19. Методическое пособие по выполнению комплексного экономического
анализа хозяйственной деятельности организаций для студентов
экономических специальностей/ Под ред. К.э.н. Хутыз З.А., - Майкоп.:
2001г., 43с.
20. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и
практика./ М.: Финансы и статистика, 2001
21. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного
кредитования предприятий, // Банковское дело. – 2002. № 4.
22. Общая теория финансов: Учебник / Л.А. Дробозина, Ю.Н. Константинова,
Л.П. Окунева и др.; Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Банки и биржи,
ЮНИТИ, 2015. – 256с.
23. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке //
Банковское дело. – 1998.-№1. –С.15-16.
24. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт)/ Моск. ун-
т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ. – М. 2001.
– 351с.
25. Основы банковского дела в РФ:Учеб. Пособие /под ред. О.Г, Семенюты.-
Ростов-на-Дону: Феникс , 2001 – 448с.
90
26. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности,
возможности, интересы // Финансы – 2000 г. - №8. с. 6 – 23.
27. Организация работы в банках : в 2-х томах: пер. с англ.- М.: Финансы и
статистика./Д. Макнотон, Д. Карлсон и др. – 2002. – 336 с.
28. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: Дис, 1999. –
464с.
29. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Деньги
и кредит – 2001 г. - № 7. с. 18 – 44.
30. Сенчагов, В.К. Финансы, денежное обращение и кредит.: учебник / В.К.
Сенчагов, А.И. Архипова.- М.: Проспект, 2002. - 496 с.
31. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам:
международный опыт и некоторые вопросы методологии// Деньги и
кредит. – 2003 . - №11. – с.16
32. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам:
международный опыт и некоторые вопросы методологии (часть вторая) //
Деньги и кредит. – 2004 . - №1. – с.17
33. Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А.,
Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. –
Новосибирск: ЭКОР, 1999. – 299с.
34. Тамбовцев В.Л. Инновационная активность российских банков.
//Экономический альманах. 2002. № 2.
35. Тихомирцева Е.В, Кредитные операции коммерческих банков// Деньги и
кредит. -2003, №9 стр 12
36. Уткин Э.А., Морозова Г.И., Морозова Н.И. Инновационный менеджмент.
М.: АКАЛИС, 2002.
37. Усоскин В.М. Современные коммерческие банки. Управление и операции.
М. 2001.
38. Шаламов Г.А.. Бюро кредитных историй как инструмент снижения
банковских рисков // Банковское дело - 2015, №4, стр. 26