63
отсутствие судебных преследований по отношению к предприятию, его
руководству, дочерним структурам;
бизнес компании-заемщика территориально закреплен на территории
кредитования;
компания является клиентом Банка или выражает готовность
осуществить переход на комплексное расчетно-кассовое обслуживание
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»;
доходность по Заемщику оценивается с учетом его текущих
непроцентных доходов.
Для новых клиентов ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
рекомендуемый уровень ставки кредитования соответствует максимально
утвержденным ставкам по соответствующим кредитным продуктам.
Все реализованные заемщику кредитные продукты должны быть
надлежащим образом обеспечены, если иное не следует из сути кредитного
продукта.
Предоставляемое заемщиком залоговое обеспечение должно отвечать
следующим требованиям:
находиться в собственности залогодателя (заемщика или третьего лица);
не находиться в залоге и под арестом;
иметь достаточную стоимость к ликвидность, отвечающую условиям
кредитной сделки которую обеспечивает последнее (возможность его
реализации в среднем в течение 90 дней с момента возникновения
необходимости, без существенной потери стоимости);
состояния и условия хранения заложенного имущества должны
обуславливать возможность проведения необходимого контроля за
сохранностью и состоянием предмета залога, если иное не указано в
решении Кредитного комитета или явственно не следует из предмета
залога.
64
Приемлемыми способами обеспечения исполнения обязательств заемщика
являются:
Заклад векселей ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»; депозиты
юридических лиц, размещенные в ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк»;
Заклад векселей первоклассных российских банков, корпоративных
векселей (СБ РФ, Внешторгбанк, другие векселя по решению,
Кредитного комитета);
Гарантии первоклассных западных или российских банков;
Залог недвижимости;
Залог оборудования;
Залог товаров на складе залогодателя с наложением знаков
залогодержателя или заклад товара (твердый залог
Залог товаров в обороте (при обязательном поручительстве учредителей
заемщика);
Поручительство высоконадежных ведущих российских компаний
(может выступать дополнительным обеспечением, снижая требования к
основному);
Личные поручительства учредителей и/или директоров компании (чаще
всего выступает в качестве дополнительного обеспечения, не влияя на
требования, предъявляемые к основному виду обеспечения).
Нежелательными и крайне рискованными способами обеспечения
исполнения обязательств заемщиков по кредитным договорам
являются:
Залог товаров в пути;
Залог товаров (сырья) в переработке;
Залог товаров (оборудования), более чем на 50% приобретаемые за счет
предоставленных кредитных ресурсов;
65
Документарные инструменты или предполагаемые платежи, которые
они гарантируют, и из которых (после получения) планируется
погашение кредита.
Стандартным является требование к комплексному обеспечению кредита
(комбинированные залоги и поручительства). Желательным является
требование по страхованию предмета залога за исключением случаев,
предусмотренных условиями конкретного кредитного продукта.
Базовые условия кредитования юридических лиц и предпринимателей без
образования юридического лица в 2016 году в зависимости от обеспечения:
1. Под залог товаров в обороте при обязательном поручительстве
учредителей и/или первых лиц компании-заемщика.
Кредит в размере до 70% от среднемесячных оборотов заемщика в ООО
«Хоум Кредит энд Финанс Банк» - срок кредита - до 3 месяцев;
2. Под твердый залог (залог оборудования, автотранспорта (с обязательным
страхованием) и т.д.) Кредит в размере до 100% от среднемесячных оборотов
заемщика в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» - срок кредита - до 6
месяцев.
3. Под залог недвижимости.
Кредитная линия с лимитом задолженности в размере 150-200% от
среднемесячных оборотов заемщика в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»;
срок кредитной линии - до 12 месяцев;
Мониторинг кредитных проектов, предоставляемых в рамках
разрешенных, программ кредитования для структурных подразделений Банка,
осуществляется структурными подразделениями на балансе которых отражены
соответствующие кредитные сделки. Основными задачами структурных
подразделений ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» осуществляющих
сопровождение кредитных проектов, являются:
Обеспечение надлежащего взаимодействия между ООО «Хоум Кредит
энд Финанс Банк» и Заемщиком в течение всего периода обслуживания
кредита;
66
Осуществление постоянного мониторинга за финансовым
состоянием Заемщика, выявление тенденций, способных оказать
негативное воздействие на кредитоспособность Заемщика, с
проведением обязательного ежеквартального анализа финансовой
отчетности Заемщика с изложением результатов в письменном
виде (для овердрафтов обязательный ежемесячный пересмотр лимита
кредитования);
Контроль за состоянием залогового обеспечения с периодичностью,
установленной нормативными актами ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» и/или соответствующим решением Кредитного комитета;
Своевременное информирование соответствующих подразделений
Банка появлении факторов, влияющих на повышение кредитных
рисков банка в отношении заемщиков и проведение совместной
разработки плана мероприятий по возможности скорейшего погашения
существующей ссудной задолженности или снижения влияния
вышеуказанных факторов.
Программы кредитования, реализуемые ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» в 2016 году.
Кредитование предприятий на выплату заработной платы
сотрудникам на пластиковые карты;
Кредитование под инкассируемую торговую выручку торговых
предприятий - бизнес партнеров по программам экспресс
кредитования населения;
Коммерческое кредитование предприятий малого бизнеса;
Кредитование в режиме овердрафта по счету;
Вексельное кредитование;
Коммерческое кредитование корпоративных клиентов ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк»;
Предоставление банковских гарантий.
67
Каждая из программ кредитования, в свою очередь, может включать в себя
разнообразные кредитные продукты, разработанные как для широкого
использования, так и под конкретного клиента.
Управление кредитным портфелем.
Управление кредитным портфелем направлено на формирование
оптимально диверсифицированной структуры по различным признакам
(концентрация рисков на заемщиков по отраслевому признаку, по срокам
кредитования, по валюте кредитования) с целью максимизации чистой
процентной маржи с учетом кредитного риска.
Концентрация рисков на заемщиков.
Условия работы с кредитным портфелем корпоративных клиентов
формулируются следующим образом:
предельно допустимая величина лимита кредитования на заемщика
(группу связанных компаний) определяется в соответствии
нормативной базой, установленной Банком России и
распорядительными документами ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк»;
приоритетно предоставление кратко- и среднесрочных кредитов
(сроком до б мес);
рассмотрение кредитов на срок свыше б мес. по согласованию с
Кредитным комитетом ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
Статус корпоративного клиента присваивается компаниям,
соответствующим не менее двум из перечисленных основных критериев:
Представитель среднего бизнеса;
Обслуживание по дополнительным услугам Банка (РКО, эквайринг,
инкассация) более 4-х мес;
Поддержание в Банке не менее 70% суммарных оборотов компании.
Совместная реализация проектов, обеспечивающих решение
стратегических задач развития ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
68
Таблица 3.4. Ожидаемая структура кредитного портфеля на 01.01.2017г.
Структура
Доля в кредитном
портфеле на
01.01.16г.
Рекомендуемая
структура на
01.01.17
Задолженность 10 крупных
заемщиков в кредитном портфеле
8,6%
4%
Максимальная доля задолженности 1
заемщика в кредитном портфеле
3,7%
1%
Налицо, снижение концентрации кредитных рисков как на одного
заемщика, так и на группу 10 крупнейших.
Таким образом, мы видим, что кредитная политика ООО «Хоум Кредит
энд Финанс Банк» на 2016 год направлена на снижение рисков, увеличения
прибыльности кредитных операций.
Методика, применяемая в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» при оценке
заемщика.
Для определения финансового состояния заемщика, обратившегося в ООО
«Хоум Кредит энд Финанс Банк» с целью получения кредита сроком до одного
года используется методика оценки кредитоспособности предприятий и
организаций (юридических лиц).
Предприятие-заемщик при обращении в ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» за кредитом должно предоставить балансовые отчеты за два последних ,
перед подачей заявки, квартала.
В составе балансовых отчетов должны быть приняты следующие
документы:
Бухгалтерский баланс (ф. №1);
Отчет о финансовых результатах (ф. №2);
Приложение к балансу предприятия (ф.№3,4 и для годовых отчетов – 5);
Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на каждую
рассматриваемую отчетную дату (с указанием названия предприятия
должника/кредитора, суммы, срока возникновения и погашения);справка
69
об ежемесячных оборотах по погашению дебиторской/кредиторской
задолженности за последние шесть месяцев (справка должна быть заверена
главным бухгалтером предприятия).
Исследование баланса предприятия, согласно данной методике, должно
производиться двумя методами: вертикальным (исследование коэффициентов
на основе текущего баланса) и горизонтальным (оценка тенденций для
различных отчетных периодов).
Вертикальный анализ финансового состояния заключается в расчете
параметров (коэффициентов), которые наиболее полно с экономической точки
зрения отражают состояние предприятия на момент, которому соответствует
рассматриваемый балансовый отчет. В ходе исследования для каждого из
предоставленных балансовых отчетов рассчитываются абсолютные
коэффициенты, коэффициенты финансовой устойчивости, коэффициенты
платежеспособности, коэффициенты рентабельности и коэффициенты деловой
активности.
Абсолютные коэффициенты показывают в абсолютном выражении
значения активов, собственных активов и собственных средств предприятия.
Значения абсолютных коэффициентов находятся следующим образом:
Активы = валюта баланса - убытки
Собственные активы = валюта баланса - нематериальные активы - убытки -
долгосрочные пассивы - краткосрочные пассивы
Собственные средства = капитал и резервы
Необходимо отметить, что осуществлять сравнение количественных
финансовых показателей можно только для предприятий, имеющих
одинаковый порядок величин абсолютных коэффициентов.
Коэффициенты финансовой устойчивости характеризуют степень
защищенности интересов инвесторов и кредиторов. Важнейшим показателем
данной группы является коэффициент независимости (коэффициент
концентрации собственных средств), который показывает долю собственных
средств в стоимости имущества предприятия. Он вычисляется следующим
70
образом:
Коэффициент независимости = (собственные средства-убытки) / (валюта
баланса - убытки)
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств определяет
зависимость предприятия от внешних заимствований. Чем больше значение
этого показателя, тем выше степень риска акционеров и кредиторов. Поскольку
в данном случае рассматривается вопрос о возможности краткосрочного
кредитования заемщика, на практике в качестве заемных средств учитываются
только краткосрочные пассивы.
Соотношение заемных и собственных средств = краткосрочные пассивы /
собственные средства
За критическое значение данного коэффициента принимают единицу (т.е.
когда краткосрочные заимствования осуществляются в размере собственных
средств предприятия). Превышение суммы краткосрочных задолженностей над
суммой собственных средств сигнализирует о том, что финансовая
устойчивость предприятия вызывает сомнение. Однако следует учитывать, что
в отношении данного коэффициента критерии носят, скорее, рекомендательный
характер и могут сильно отличаться для предприятий с разными видами
деятельности. Для торговых предприятий коэффициент соотношения заемных и
собственных средств может иметь значения, значительно превышающие 1.
Коэффициенты платежеспособности отражают возможность предприятия
погасить краткосрочную задолженность быстро реализуемыми средствами. При
исчислении этих показателей за базу расчета принимаются краткосрочные
обязательства.
Общий коэффициент покрытия определяется исходя из соображения, что
ликвидных средств у предприятия должно быть достаточно для выполнения
краткосрочных обязательств, т.е. значение данного показателя не должно
опускаться ниже 1.
Общий коэффициент покрытия = (денежные средства + краткосрочные
финансовые вложения + дебиторская задолженность + запасы - расходы
71
будущих периодов) / краткосрочные обязательства
Промежуточный коэффициент покрытия = (денежные
средства+краткосрочные финансовые вложения+дебиторская задолженность) /
краткосрочные обязательства
Коэффициент абсолютной ликвидности наиболее важен для поставщиков
товарно-материальных ресурсов и для банка, кредитующего предприятие. В
современных экономических условиях допустимым считается коэффициент,
равный 0,1. Если данный коэффициент постоянно (на протяжении нескольких
периодов времени) превышает 0,5, то платежеспособность предприятия
считается высокой.
Коэффициент абсолютной ликвидности = (денежные средства +
краткосрочные финансовые вложения) / краткосрочные обязательства
Коэффициенты рентабельности характеризуют с различных позиций
прибыльность основной деятельности предприятия.
Коэффициент рентабельности продаж определяет, сколько чистой прибыли
получено с 1 рубля выручки предприятия. Нормативные значения
коэффициентов рентабельности значительно дифференцированы по отраслям,
видам производства и технологии изготовления продукции, поэтому для оценки
рентабельности следует проследить динамику показателей за ряд периодов.
Рост коэффициента рентабельности свидетельствует об увеличении
прибыльности коммерческой деятельности, укреплении финансового
благополучия предприятия.
Коэффициент рентабельности продаж = прибыль от реализации / выручка
от реализации
Коэффициент рентабельности основной деятельности определяет, сколько
чистой прибыли получено с 1 рубля затрат на производство. При эффективно
организованном производстве данный показатель также должен расти.
Коэффициент рентабельности основной деятельности = прибыль от
реализации / затраты на производство продукции
Группа коэффициентов деловой активности содержит показатели,
72
характеризующие, насколько эффективно предприятие использует свои
средства. Несмотря на то что эти коэффициенты непосредственно не участвуют
в предлагаемом варианте построения рейтинга, без анализа их значений и
динамики трудно получить адекватную картину финансового состояния
предприятия.
Общий коэффициент оборачиваемости отражает эффективность
использования всех имеющихся в распоряжении предприятия средств, вне
зависимости от их источников. Он определяет, сколько раз за период
совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
Общий коэффициент оборачиваемости = выручка от реализации / (валюта
баланса - убытки)
Оборачиваемость запасов (в днях). Чем меньше показатель
оборачиваемости запасов в днях, тем меньше затоваривание, быстрее можно
реализовать товарно-материальные ценности и, в случае необходимости,
погасить долги.
Оборачиваемость запасов (в днях) = стоимость запасов и затрат за
отчетный период * 90 дней * N / выручка от реализации
где N - номер квартала для рассматриваемого балансового отчета.
Среднемесячный оборот по погашению дебиторской (кредиторской)
задолженности на отчетную дату. Среднемесячный оборот по погашению
дебиторской/кредиторской задолженностей определяется на основании
полученной от предприятия-заемщика справки об ежемесячных оборотах по
погашению дебиторской/кредиторской задолженности за последние 6 месяцев.
Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности (в днях)
показывает, за сколько дней в среднем осуществляется один цикл сбыта. Чем
ниже этот показатель, тем более оперативно работает предприятие по сбыту
своей продукции. Определение параметра «в днях» позволяет не только более
наглядно представить функционирование предприятия, но и сравнить цикл
производства и сбыта со сроком заимствования средств.
Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности (в днях) =