85
2017 г. увеличился на 15,4%, можно сделать вывод, что деятельность банка в
данные периоды является прибыльной.
На основании данных, приведенных в Отчете о движении денежных
средств банка установлено, что за исследуемый период в целом увеличился
объем кредитов, выданных клиентам на 1 310 млн.руб. Это свидетельствует о
том, что банк проводит активную кредитную политику.
На фоне этого за исследуемый период происходит снижение денежный по-
ток, связанных с привлечением средств клиентов на 614 млн.руб. Это говорит о
том, что банка проводит существенно менее активную работу по привлечению
клиентов в 2017 г. по сравнению с предыдущими периодами.
В ходе анализе денежных потоков банка по инвестиционной деятельности
установлено, что денежные потоки по инвестиционной деятельности банка об-
разованы притоками и оттоками, связанными с приобретением/продаже финан-
совых активов и основных средств.
Отмечено, что во всех исследуемых периодах банк осуществляет активную
инвестиционную политику, т.е. постоянно вкладываются денежные средств в
развитие материально-технической базы, что должно быть расценено положи-
тельно.
В 2015-2016 гг. чистый денежный поток банка по операционной деятель-
ности имеет отрицательное значение, что очевидно вызвано значительными
объемами кредитования клиентов, т.е. превышение денежных потоков актив-
ных над пассивными операциями банка. При этом 2017 г. ситуация обратная –
чистый денежный поток по операционной деятельности составил 337 млн.руб.
В 2016 г. банком получен совокупный отрицательный чистый денежный
поток, что является негативным моментом. Фактически банком расходуется за-
пас денежных средств сгенерированных в предыдущих периодах. В 2017 г. си-
туация обратная, т.е. идет наращение остатка денежных средств, но стоит отме-
тить, и стоит отметить, что чистая прибыль банка на 100% покрыта денежными
поступлениями.
86
Подводя итог, можно сказать, что динамика, состав, структура денежных
потоков банка соответствует основным принципам и направлениям развития
банка в целом.
В рамках дипломной работы, в рамках разработки рекомендаций по со-
вершенствованию управления денежными потоками и их оптимизации в банке,
рассмотрены подходы к управлению срочной ликвидностью коммерческого
банка на основе детерминированных моделей, что в конечном итоге даст воз-
можность повысить эффективность управления срочной ликвидностью банка
путем оптимального использования имеющихся денежных средств при услови-
ях контролируемых рисков ликвидности.
87
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ // Собрание законодательства Российской
Федерации. - 2002. - № 28
2. Амелин, Д.И. Анализ длительности банковского портфеля / Д.И. Аметин //
Известия ОрелГТУ. Серия «Информационные системы и технологии». -
Орел: ОрелГТУ. - №1(7). – 2006
3. Банки и банковские операции / под ред. Е. Ф. Жукова. – М. : Банки и биржи ;
ЮНИТИ, 2003.
4. Банковское дело / под ред. В. А. Гудашева, В. В. Радаева. – М. : ПГПУ им.
Белинского, 2002.
5. Банковское дело / под ред. Г. Г. Коробовой. – М. : Экономистъ, 2004.
6. Банковское дело: учебник . - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лавру-
шина. - М.: Финансы и. статистика, 2005. – 489 с.
7. Беляков, А.В. Процентный риск: анализ, оценка и управление / А.В. Беляков
// Финансы и кредит. - №2. – 2001
8. Бертонеш, М. Управление денежными потоками / М. Бертонеш, Р. Найт. –
СПб.: Питер, 2004
9. Бланк И.А. Управление денежными потоками / И.А. Бланк. – Киев: Ника-
Центр, 2002. – 720 с.
10. Бочаров, В.В. Управление денежным оборотом предприятий. – СПб.: Изд-во
СПбУЭФ, 2014
11. Брейли, Р. Принципы корпоративных финансов: / Р. Брейли, С. Майерс; пер.
с англ. - М.: Олимп-бизнес: Тройка-диалог, 1997. - 1087 с.
12. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 132 с.
13. Бурцев В.В. Методология и практика анализа движения денежных средств
на предприятии / В.В. Бурцева // Управленческий учет. - 2006. - №5
88
14. Ван Хорн Дж. К. Основы финансового менеджмента. – 11–е изд. / Ван Хорн
Дж. К., Дж. М. Вахович; Пер. с англ. – М.: Вильямс, 2004. – 721 с.
15. Васильев, А. Ликвидность коммерческого банка / А. Васильев // Деньги. –
№40. – 2004
16. Васильев, А. Ликвидность коммерческого банка / А. Васильев // Деньги. –
№40. – 2004
17. Волошина, Ю. Оптимизация денежных потоков / Ю. Волошина // Финансо-
вый директор. - 2013. - №9
18. Грищенко, Ю.И. Организация и управление денежными потоками от финан-
совой деятельности компании / Ю.И. Грищенко // Управление финансами. –
№12. – 2013
19. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.– 2–е изд., пере–
раб. и доп.– М.: Финансы и статистика, 2006
20. Дранко, О.И. Финансовый менеджмент: технологии упр. финансами пред-
приятия: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специально-
стям 060400 (Финансы и кредит), 061100 (Менеджмент орг.), 060800 (Эко-
номика и упр. на предприятии (по отраслям)) / О. И. Дранко. - М.: ЮНИТИ-
ДАНА, 2004. - 351 с. - (Профессиональный учебник: Финансы)
21. Ильясов, С.М. Управление активами и пассивами банков / С.М. Ильясов
//Деньги и кредит. - №5. – 2000
22. Ковалев, В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельно-
стью: учебно-практ. пособие / В.В. Ковалев. – М.: ТК Велби, Проспект, 2013.
– 336 с.
23. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика / В.В. Ковалев. –
М.: ТК Велби, Проспект, 2006
24. Лаптырев, Д.А. Планирование финансовой деятельности банка: необходи-
мость, возможность, эффективность / Д.А. Лаптырев. – М.: АСА, 2005
25. Любушин Н.П. Анализ методов и моделей оценки финансовой устойчивости
организаций / Н.П. Любушин, Н. Э. Бабичева, А. И. Галушкина, Л. В. Козло-
ва// Экономический анализ: теория и практика. – 2015. - №1
89
26. Люшина, Э.Ю. Анализ устойчивости денежных потоков коммерческой орга-
низации / Э.Ю, Люшина // Экономический анализ. – 2016. - №11
27. Мухамедьярова, А. Финансовое планирование при помощи платежного ка-
лендаря // Консультант. 2006. - № 7
28. Новый экономический словарь / Под ред. А.Н. Азриляна. – М.: Институт но-
вой экономики, 2006. – 1088 с.
29. Организация международного управления денежными средствами: практи-
ческое руководство по управлению денежными потоками, ликвидностью,
оборотным капиталом и краткосрочными финансовыми рисками / Лекс ван
дер Вилен [и др.]; пер. с англ. Е. Пестерева. - М.: АО «Олимп-Бизнес», 2014.
- 425 с.
30. Пласкова, Н.С. Анализ денежных потоков в организации / Н.С. Пласкова. -
2007. - №10
31. Пласкова, Н.С. Экономический анализ: учебник для студентов, обучающих-
ся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и
аудит» / Н. С. Пласкова. - М.: Эксмо, 2007. – 702 с. - (Высшее экономическое
образование)
32. Райзберг Б.А. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп.
/ Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. – М.: М.: ИНФРА-М,
2007. - 495 с.
33. Сабантин Б.М. Денежное хозяйство России: монография / Б.М. Сабантин,
Т.Ш. Тиникашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2013. – 287 с.
34. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. /
Г.В. Савицкая – 3-е изд., перераб. и доп. – М.:ИНФРА-М, 2004. – 425 с.
35. Савицкая, Г.В. Экономический анализ: учебник / Г.В. Савийкая. – 12-е изд..
испр. и доп. – М.: Новое знание, 2006. – 679 с.
36. Савчук, В.П. Финансовый анализ деятельности предприятия (международ-
ные подходы). / В.П.Савчук //Аудиторские ведомости. – 2003. - №3
37. Суслов, М.А. Оптимизация денежных потоков коммерческого банка / М.А.
Суслов // Автореф. дис.... канд.экон.наук. – Саратов, 2000.