54
- 2,9% - ФСС,
- 0,2% от несчастных случаев.
Расчет расходов на оплату труда персонала представлен в таблице 21.
Таблица 21
Расчет расходов на оплату труда персонала
Показатель
Оклад в месяц,
тыс. руб.
Число,
чел.
З/п за год,
тыс. руб.
Водитель
30
3
1080
Менеджер проекта
30
1
360
Итого оплата труда
-
-
1440
Взносы в социальные фонды
-
-
433
Расходы на персонал
-
-
1873
Расходы на топливо определяются по формуле:
РТ = ГП * НРТ / 100 * ЦТ, (11)
где: ГП – годовой пробег;
НРТ – норма расхода топлива на 100 км;
Цт – цена 1 л. топлива.
Расчет представлен в таблице 22.
Таблица 22
Расчет расходов на топливо в год
Показатель
Значение
Пробег за год, км
137970
Расход топлива, л/100км
30
Потребление топлива за год, л
4139100
Цена с НДС, руб/л
41,5
Расходы на топливо с НДС, тыс. руб.
171772,65
Расходы на топливо без НДС, тыс. руб.
146006,75
НДС с топлива, тыс. руб.
25765,90
К прочим ежегодным расходам при реализации данного предложения
можно отнести:
- техосмотр автомобиля – 175 тыс. руб./год;
- страхование (ОСАГО+КАСКО) – 155 тыс. руб./год;
- медицинские осмотры водителей – 105 тыс. руб./год;
- транспортный налог – 4,6 тыс. руб./год.
Амортизацию автомобиля можно выполнить по формуле:
А = АС / СПИ, (12)
55
где: АС – амортизируемая стоимость (капитальные затраты без НДС),
тыс. руб.;
СПИ – срок полезного использования (для данного автомобиля – 5 лет).
Амортизация будет равна: 2094/5 = 419 тыс. руб./год
Куплен данный мусоровоз КО-440-5 будет за счет заемных средств в
ПАО «Сбербанк»:
- сумма кредита – 2471 тыс. руб.,
- ставка процента – 12,1%.
Залогом будет являться сам приобретаемый автомобиль.
Годовые проценты будут равны:
12,1*2471 = 299 тыс. руб.
Расчет итоговой выручки по проекту можно выполнить по формуле:
В = Чпс * Ек * Кз * Тв * 365 (13)
где: Чпс – число поездок/сут.;
Ек – емкость контейнера;
Кз – коэффициент заполнения (0,9);
Тв – тариф на вывоз мусора, действующий для предприятия (350 руб. с
НДС/м
3
).
Расчет выручки представлен в таблице 23.
Таблица 23
Расчет выручки
Показатель
За сутки
За год
Емкость контейнера, м
3
9
9
Коэффициент заполнения
0,9
0,9
Вывоз мусора за поездку, м
3
81
29565
Число поездок, шт.
10
3650
Объем вывезенного мусора, м
3
810
107912
Тариф на вывоз мусора с НДС, тыс. руб.
0,35
0,35
Выручка с НДС, тыс. руб.
18
6517
Выручка без НДС, тыс. руб.
15
5523
НДС с выручки, тыс. руб.
3
994
Следовательно, выручка по предложенному мероприятию составит 5523
тыс. руб. без НДС.
Третьим предложенным мероприятием является снижение топливных
56
расходов посредством внедрения информационных технологий.
Эффективность деятельности предприятия ООО «Автогид» напрямую
связана с расходом топлива. Именно поэтому необходимо осуществлять
жесткий контроль за его расходованием. При этом нужно обращать внимание
на техническое обслуживание транспорта. Исправные автомобили расходуют
топлива меньше, чем не исправные.
Часто водители халатно относятся к контролю расхода топлива. При этом
и руководители, предполагая, что водители их обманывают и искажают данные
о расходе ГСМ, выплачивают им невысокую зарплату.
Цены на топливо постоянно растут, поэтому необходимо регулярно
контролировать его расход. Это можно сделать посредством комплексной
программы спутникового мониторинга автотранспорта. Она отслеживает и
контролирует автомобиль на маршруте, указывает на остановки, на время
работы на холостом ходу и учитывает при этом расход топлива.
Кроме того, система может контролировать технические параметры
эксплуатации автомобиля, например, нагрузку на ось, качество тормозной
системы и состояние множества технических узлов. Она способна отслеживать
и работу двигателя, его обороты, температуру в баке, давление масла и др. В
конечном итоге система позволяет сделать оперативные выводы о технической
исправности автомобиля.
Данная система работает от подключения терминала спутникового
мониторинга к бортовому компьютеру автомобиля.
Спутниковый мониторинг, помимо контроля расхода топлива, позволит
дисциплинировать водителей, сделать более ответственными. Данная система
защищена от вмешательства в электронную и техническую схему прибора. Ее
не обманешь. Если водитель попытается в нее вмешаться, это немедленно
станет известно руководителям.
Руководители, в свою очередь, могут доказательно оценить
профессионализм конкретного водителя, его отношение к работе и
автомобилю, стилю вождения и качеству выполнения инструкций.
57
Таким образом, организация, помимо сокращения расходов на топливо,
создает штат добросовестных и ответственных водителей. Это влияет на
эффективность деятельности предприятия в целом.
Производители данной системы утверждают, что она способна:
- сократить хищение ГСМ на 90%,
- уменьшить расходы на топливо на 15%,
- увеличить производительность автопарка целом на 30%.
Расчет стоимости установки системы контроля представлен в таблице 24.
Таблица 24
Расчет стоимости установки системы контроля
Товар или услуга
Цена, руб.
Трекер ГАЛЛИЛЕО
10000
Монтаж трекера
1600
Камера ГАЛЛИЛЕО
5100
Установка и монтаж камеры
1600
Итого
18300
В данную аппаратуру, которая называется трекер и камера ГАЛЛИЛЕО,
входит ГЛОНАСС-приемник, передатчик GSM. Аппаратура имеет разъемы для
подключения передающей и приемной антенны, а так же для подключения
датчиков. Она имеет собственную память и встроенный аккумулятор. Собирать
информацию можно как со спутника, так и от датчиков, расположенных внутри
автомобиля.
Абонентская плата за обслуживание системы – 500 руб./месяц.
Годовое обслуживание равно – 6000 руб.
Выполним расчет дохода, возникающего в виде экономии расходов на
ГСМ. Ранее было выяснено, что расходы на топливо в ООО «Автогид»
составляют 171,77 тыс. руб. Производитель заявляет его снижение при
установке системы контроля на 15%, а, следовательно:
171,77 * 0,15 = 25,77 тыс. руб.
По результатам анализа предлагаемых мероприятий можно отметить, что
они все способны дать предприятию ООО «Автогид» положительный
экономический эффект.
58
3.2. Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий
Рассчитаем экономический эффект по второму мероприятию.
Таблица 25
Расчет экономического эффекта, тыс. руб.
Показатель
Сумма, тыс. руб.
Выручка
5523
Переменные расходы, в т. ч.:
551,08
- расходы на захоронение мусора на полигоне
379,31
- расходы на топливо
171,77
Постоянные расходы, в т.ч.:
2731,6
- заработная плата
1440
- отчисления в социальные фонды
433
- амортизация
419
- транспортный налог
4,6
- расходы на ТО
175
- медицинские осмотры
105
- страхование
155
Операционная прибыль
2240,32
Проценты по кредиту
299
Прибыль до налогообложения
1941,32
Налог на прибыль (20%)
388,26
Чистая прибыль
1553,06
По результатам таблицы 25 можно сделать вывод, что денежный поток в
виде чистой прибыли будет равен 1553,06 тыс. руб./год. Предполагаемые
доходы от предлагаемых мероприятий для ООО «Автогид» представлены в
таблице 26.
Таблица 26
Предполагаемые доходы от предлагаемых мероприятий
Мероприятие
Предполагаемые
доходы, руб.
Увеличение загруженности имеющегося транспорта
посредством сдачи его в аренду
4277721,6
Увеличение объема грузоперевозок посредством
внедрения нового вида автотранспортных услуг
1553060
Снижение топливных расходов посредством внедрения
информационных технологий
25770
Итого
5856551,6
Для оценки эффективности предложенных мероприятий рассчитаем
основные показатели:
- NPV (чистая дисконтированная стоимость),
- DPP (дисконтированный срок окупаемости),
59
- PI (индекс прибыльности проекта).
Формула вычисления NPV выглядит следующим образом по формуле:
NPV = = -IC + , (14)
где: t, N - количество лет или других временных промежутков;
CFt - денежный поток за период t;
IC - первоначальные вложения;
i - ставка дисконтирования.
Инвестиции в данный проект предполагается использовать за счет
собственных средств. Требуемая доходность (ставка дисконтирования) на
собственный капитал оценивается с помощью метода кумулятивного
построения.
В качестве безрисковой ставки воспользуемся ставкой доходности
государственных облигаций с датой погашения в 2018 г. Она составляет 8,5%.
На основе экспертного метода оцениваются риски связанные с деятельностью
предприятия (Таблица 27).
Таблица 27
Оценка рисков
Наименование риска
Диапазон
(0-5)
Среднее
значение, %
Размер компании
0-5
1,5
Финансовая структура
0-5
2
Качество управления
0-5
1,5
Диверсификация клиентуры
0-5
2
Возможный спад объема продаж
0-5
2
Рентабельность предприятия
0-5
2
Итого
11
Обоснуем выбор премий за возможные риски:
- риск «размер компании» принят равным 1,5%, т.к. предприятие
достаточно крупное с постоянной клиентской базой;
- риск «финансовая структура» принят 2%;
- риск «качество управления» принят 1,5%, так как персонал обладает
высоким профессионализмом;
- диверсификация клиентуры. Предприятие имеет достаточно широкий
60
круг заказчиков, число которых постоянно растет, премию за риск примем в
размере 2 % поскольку в последнее время наблюдается усиление конкурентов;
- рентабельность предприятия и прогнозируемость его доходов. Ставка
премии за риск рентабельности применяется на уровне 2%, так как выявлена
тенденция ее последующего роста.
Тогда требуемая доходность собственника, полученная методом
кумулятивного построения, составит:
i = 11%+ 8,5% = 19,5%.
Для расчета показателей экономической эффективности определим
единовременные затраты по предложениям и текущие (Таблица 28).
Таблица 28
Предполагаемые затраты по предлагаемым мероприятиям
Наименование затрат
Сумма в год, тыс. руб.
Единовременные затраты
Приобретение мусоровоза КО-440А на базе
КамАЗ-65115
2471,0
Приобретение системы по расходу топлива
17, 9
Итог единовременных затрат
2 488,9
Текущие затраты
Оплата персонала + отчисления во
внебюджетные фонды
1873,0
Расходы на топливо
727,0
Расходы на захоронение мусора на полигоне
624,2
Амортизация
419,0
Транспортный налог
4,5
Расходы на ТО
170,0
Медицинские осмотры
100,0
Страхование
150,0
Проценты по кредиту
299,0
Абонентская плата за обслуживание системы
контроля за расходом топлива
5,4
Налог на прибыль (20%)
1 603,2
Итого текущих затрат
5 975,3
Исходные данные для расчета NPV представлены в таблице 29.
Таблица 29
Исходные данные для расчета NPV
Показатель
Сумма, тыс. руб.
Первоначальные инвестиции
2 488,9
Ежегодный отток денежных средств
5 975,3
Ежегодный приток денежных средств
8 015,9
Ставка дисконтирования, %
19,5
61
Найдем чистый денежный доход (NPV) и представим результаты расчета
в таблицу 30.
Таблица 30
Расчет чистой дисконтированной стоимости проекта
Период,
год
Результаты
CIFi
Затраты
COFi
1/(1+Ec)
i
(CIFi-
COFi)*Ai
NPV,
руб.
0
0
2 488,9
1,00
-2 488,9
-2 488,9
1
8 015,9
5 975,3
0,8368
1 707,6
- 781,3
2
8 015,9
5 975,3
0,7003
1 429,0
647,7
Таким образом, значение NPV во второй год реализации проекта
становится больше нуля, значит проект эффективен.
Следующий показатель эффективность проекта - дисконтированный
срок окупаемости проекта (DPP). Он определяет срок, который необходим
для возмещения суммы первоначальных инвестиций и рассчитывается по
формуле:
DPP = Т + , (15)
где Т – число целых лет, мес. (кварт.), когда NPV будет отрицательным;
n – остаток отрицательного дисконтированного денежного потока,
который необходимо окупить за счет будущих поступлений;
N – дисконтированный денежный поток в первом году, месяце
(квартале), когда NPV является положительным.
Для расчетов воспользуемся данными, приведенными в таблице 31.
DPP = 1 год + 781,3/ 1 429,0= 1,5 лет
Индекс прибыльности рассчитывается по формуле:
PI = , (16)
PI= 1 707,6 + 1 429,0 = 1,3
2 488,9
Оценка эффективности проекта по индексу рентабельности показывает,
что проект эффективен, так как PI>1. Представим рассчитанные показатели
эффективности проекта в таблица 31.
62
Таблица 31
Показатели эффективности проекта
Показатель
Значение показателя
NPV чистая приведенная стоимость, руб.
647,7
DPP дисконтированный период окупаемости, лет
1,5
PI индекс доходности
1,3
Таким образом, оценка эффективности проекта свидетельствует о том,
что:
- чистая приведенная стоимость выше нуля (647,7 тыс. руб.),
- срок окупаемости – 1,5 года,
- индекс доходности больше единицы (1,3).
Значения всех интегральных показателей эффективности проекта
положительные, следовательно, проект можно считать эффективным.
Следовательно, внедрение мероприятий, направленных на
совершенствование организации процессов грузоперевозок позволит
предприятию ООО «Автогид» повысить доходность деятельности и улучшить
эффективность управленческих решений в организации грузоперевозок.
Выводы по главе 3
По результатам анализа предлагаемых мероприятий можно отметить, что
они все способны дать предприятию ООО «Автогид» положительный
экономический эффект. Оценка эффективности проекта свидетельствует о том,
что:
- чистая приведенная стоимость выше нуля (647,7 тыс. руб.),
- срок окупаемости – 1,5 года,
- индекс доходности больше единицы (1,3).
Значения всех интегральных показателей эффективности проекта
положительные, следовательно, проект можно считать эффективным.
Следовательно, внедрение мероприятий, направленных на
совершенствование организации процессов грузоперевозок позволит
предприятию ООО «Автогид» повысить доходность деятельности и улучшить
эффективность управленческих решений в организации грузоперевозок.
63
Заключение
В результате выпускной квалификационной работы были решены
следующие задачи: раскрыто понятие и сущность организации грузовых
перевозок; рассмотрены организационные аспекты управления
грузоперевозками и транспортные тарифы; исследованы способы оценки
эффективности организации деятельности по перевозкам грузов.
Также дана организационно-экономическая характеристика предприятия
ООО «Автогид»; проанализирована организация грузовых перевозок в ООО
«Автогид»; разработаны предложения по совершенствованию организации
грузовых перевозок в ООО «Автогид» и выполнена оценка экономической
эффективности предлагаемых мероприятий.
Таким образом, цель работы, а именно, анализ и совершенствование
организации грузовых перевозок в условиях ООО «Автогид», достигнута.
По итогам анализа теоретических основ организации грузовых
перевозок на автотранспортном предприятии, выполненного в первой главе
исследования, было установлено, что грузовые перевозки - это комплекс работ
по перевозке грузов любым видом транспорта.
Перевозка грузов автомобильным транспортом важна для транспортных
компаний: они служат основой для качественного обслуживания и
способствуют рациональному использованию транспортных средств. Такая
работа также помогает снизить стоимость доставки.
Процесс любой грузоперевозки считается довольно сложной процедурой:
для ее выполнения перевозчику необходимо располагать соответствующим
оборудованием и выполнять ряд требований. Крайне важно, чтобы
грузоперевозка осуществлялась по тщательно продуманному плану.
Транспортные тарифы играют важную роль в выборе различных видов
транспорта. Тарифы, используемые в дорожном движении, классифицируются
следующим образом: сдельный; на основе автомобильных часов; повременной;
покилометровый; за перегоны подвижных составов; договорный.