ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате исследования получены следующие выводы:
Ресурсная база банка имеет первостепенное значение и является
фундаментальным фактором его успешной деятельности, так как
формирование ресурсов и предоставление кредитов находятся в тесной
взаимосвязи.
В соответствии с вышеприведенным анализом активы ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк» в 2015 году увеличились за счет увеличения
уставного капитала, то есть наращения за счет акций, и уменьшения
обязательств, а в 2016 году также наблюдается увеличение активов, но
только за счет увеличения обязательств. Для указания путей
совершенствования деятельности банка необходимо систематично пояснить
об основных направлениях.
Как показал анализ структуры, динамики и качества активов банк за
данный период наращивает активы в 2015 на 13,4, а в 2016 на +6,1, за счет
приращения доходных и недоходных активов почти в равных долях, но в
большей степени за счет недоходных активов. И источниками формирования
являются в 2016 году увеличение обязательств на +10% и уменьшение
капитал на -0,6%. Анализ качества активов говорит, уровень доходных
активов не соответствует оптимальным значениям, хотя и банк ведет
агрессивную кредитную политику, за счет высоких процентных ставок по
кредитам.
Также наблюдается независимость банка от межбанковского рынка,
предполагает положительную сторону в отношении независимого
управления банка и ведением автономной стратегической и тактической
политики, и отрицательная сторона заключается в недоступности банка к
получению межбанковских кредитов с меньшими процентами и тем что
данные кредиты могут быть получены в любое время и больших объемах.
Резерв на покрытие потенциальных убытков создан банков в особо
крупных размерах, что говорит о некачественном кредитном портфеле и о
том, что данные кредиты являются кредитами с большим риском невозврата
в срок с начислением общего и специального РППУ.
Что касается экономических нормативов, то они за все
рассматриваемые периоды соответствуют норме. Размер кредита на одного
заемщика не превышает нормы, то есть нет у банка зависимости от крупных
клиентов, и риска невозврата распределяется в относительном размере среди
всех клиентов банка.
Что касается процентной политики банка, то его необходимо
пересмотреть, так как значение процентного спрэда выходит за пределы
эффективной кредитной политики. Банк пользуясь дешевыми
привлеченными средствами как счета клиентов банк может снизить ставки
процентов по выдаваемым кредитам и тем самым обеспечить
кредитоспособность своих кредиторов, что приведет к меньшим просрочкам
по кредиту, и уменьшению расходов на РППУ, следовательно к большей
прибыли.
В отношении мультипликативный эффект снижается за счет: снижения
экономической рентабельности, которая в свою очередь снижается из-за
снижения прибыли, а мультипликатор капитала на прежнем уровне.
На уменьшение прибыли почти в 100% повлияло увеличение расходов
по РППУ, уменьшение чистого процента по кредитам то, что операционные
доходы и расходы почти на одном уровне, и не за счет кредитной
деятельности, а за счет валютных и комиссионных операций, банк получает
больше доходов.
Приведенные выводы позволяют утверждать, что цель работы
достигнута: на основе исследования теоретических аспектов организации и
управления финансами предприятия разработаны предложения по его
совершенствованию.
В целом в 2014 году в год мирового экономического кризиса банк
работал стабильнее, чем в 2015 и тем более в 2016 году. Возможно, снижение
показателей финансовой устойчивости банка в 2015 году уменьшились из-за
последствий кризиса. Но в 2016 году в связи с нестабильной политической
ситуацией в стране, снижения доверия клиентов государству в целом, и
банковскому сектору в том числе, привело к увеличению активов банка, за
счет увеличения обязательств, чрезмерного образования расходов по РППУ,
агрессивной и несосчитанной кредитной политики, большому размеру
просроченных кредитов. И в данное время банк осознав, что большую долю в
доходах приносят комиссионные и валютные (то есть неоперационные)
операции, стараются снизить уровень в доходных активах и
сконцентрировать свою деятельность на последних, и одним из рычагов
является образования большой депозитной базы за счет средств,
удерживаемых до погашения и расчетных и текущих счетов клиентов. Все
это дает позитивную оценку службе финансового менеджмента ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк».
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
• Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]: Закон от
12.12.1993г. – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант плюс».
– Режим доступа: http://www.consultant.ru.
• Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]:
Федеральный закон от 30.11.1994г. № 51-ФЗ. – Доступ из справочно-
правовой системы «Консультант плюс». – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
• Налоговый кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]:
Федеральный закон от 05.08.2000г. № 117-ФЗ. – Доступ из справочно-
правовой системы «Консультант плюс». – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
• О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]:
Федеральный закон от 02.12.1990г. №395-1-ФЗ. – Доступ из справочно-
правовой системы «Консультант плюс». – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
• О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций
[Электронный ресурс]: Федеральный закон от 03.02.1996г. № 17-ФЗ. –
Доступ из справочно-правовой системы «Консультант плюс». – Режим
доступа: http://www.consultant.ru.
• О рынке ценных бумаг [Электронный ресурс]: Федеральный закон от
22.04.1996г. №39-ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». –
Режим доступа: http://www.garant.ru.
• О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)
[Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.06.2002г. № 86-ФЗ. –
Доступ из справочно-правовой системы «Консультант плюс». – Режим
доступа: http://www.consultant.ru.
• О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей [Электронный ресурс]: Федеральный закон от
08.12.2003г. № 169-ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». –
Режим доступа: http://www.garant.ru.
• О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 23.12.2003г. № 177-
ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант плюс». – Режим
доступа: http://www.consultant.ru.
• О коммерческой тайне [Электронный ресурс]: Федеральный закон от
29.07.2004г. №98-ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». –
Режим доступа: http://www.garant.ru.
• О защите конкуренции [Электронный ресурс]: Федеральный закон от
26.06.2006 г. N 135-ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы
«Консультант плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
• О лицензировании отдельных видов деятельности [Электронный
ресурс]: Федеральный закон от 04.05.2011г. № 99-ФЗ. – Доступ из справочно-
правовой системы «Гарант». – Режим доступа: http://www.garant.ru.
• О совершенствовании работы банковской системы Российской
Федерации [Электронный ресурс]: Указ Президента Российской Федерации
от от 10.06.1994г. N 1184. – Доступ из справочно-правовой системы
«Гарант». – Режим доступа: http://www.garant.ru.
• Об условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг
и об утверждении методики определения оборота и границ рынка
финансовых услуг финансовых организаций [Электронный ресурс]:
Постановление Правительства Российской Федерации от 07.04.2000 г. N 194.
– Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». – Режим доступа:
http://www.garant.ru.
• О порядке регулирования деятельности кредитных организаций
[Электронный ресурс]: Инструкция Центрального Банка России от
01.10.1997г. N 1-И. – Доступ из справочно-правовой системы «Гарант». –
Режим доступа: http://www.garant.ru.
• О составлении финансовой отчетности [Электронный ресурс]:
Инструкция Центрального Банка России от 01.10.1997г. № 17. – Доступ из
справочно-правовой системы «Гарант». – Режим доступа:
http://www.garant.ru.
• Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]:
Инструкция Центрального Банка России от 16.01.2004г. № 110-И. – Доступ
из справочно-правовой системы «Гарант». – Режим доступа:
http://www.garant.ru.
• О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности [Электронный ресурс]: Положение Центрального Банка
России от 26.03.2004г. N 254-П. – Доступ из справочно-правовой системы
«Гарант». – Режим доступа: http://www.garant.ru.
• О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских
кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских
кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России
надзора за их соблюдением [Электронный ресурс]: Инструкция
Центрального Банка России от 26.04.2006 г. N 129-И. – Доступ из справочно-
правовой системы «Гарант». – Режим доступа: http://www.garant.ru.
• Авагян, Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка [Текст]. – М.: Вершина, 2011. – 301 с.
• Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки [Текст] / Н.Г.
Антонов, М.А. Пессель. – М.: Финстатинформ, 2009 – 260 с.
• Баканов, М.И. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа [Текст] /
М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 346 с.
• Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка [Текст]. – М.: Логос, 2009. - 368 с.
• Белоглазова, Г.Н. Деньги. Кредит. Банки [Текст]. – М.: Высшее
образование, 2009 – 148 с.
• Букато, Ю.М. Банки и банковские операции в России [Текст] / Ю.М.
Букато, Ю.И. Львов. – М.: БЕК, 2008 – 148с.
• Галанов, В.А. Основы банковского дела [Текст]. – М.: Форум, 2011.
• Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка [Текст]. – М.: Омега-Л, 2010. - 325 с.
• Коробова, Г.Г. Банковское дело [Текст]. – М.: Юристъ, 2010. – 140 с.
• Крейнина, М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки
[Текст]. - М.: ИКЦ, 2008. – 520 с.
• Кроливецкая, Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность
коммерческих банков [Текст] / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. – М.:
КноРус, 2009. – 277 с.