34
Таблица 2.2.
Консолидированные отчеты о финансовых результатах и прочем
совокупном доходе
Наименование
показателя
31
декабря
2017
31
декабря
2016
31
декабря
2015
Абсолют-
ное
изменен-
ие
Абсолют-
ное
изменен-
ие
Изме-
нение,
%
Выручка
848 134
815 652
774 380
41 272
32 482
4,0
Выручка от
реализации услуг
по
транспортировке
нефти
614 139
558 775
499 838
58 937
55 364
9,9
Выручка от
реализации услуг
по
транспортировке
нефтепродуктов
64 485
57 309
48 186
9 123
7 176
12,5
Выручка от
реализации нефти
142 299
171 512
193 147
(21 635)
(29 213)
(17,0)
Операционные
расходы без учета
износа и
амортизации
(439
917)
(442
370)
(541
053)
(40 537)
2 453
(0,6)
Операционная
прибыль без учета
износа и
амортизации
408 217
373 282
233 327
735
34 935
9,4
Износ и
амортизация
(128
523)
(118
767)
(134
894)
70 504
(9 756)
8,2
Операционная
прибыль
279 694
254 515
8 796
(8 796)
25 179
9,9
Прочие расходы
(7 456)
(17 631)
(10 786)
6 667
10 175
(57,7)
Доля в прибыли/
(убытке)
зависимых и
совместно
контролируемых
компаний
19 519
(4 119)
96 443
69 110
23 638
х
Прибыль до
налогообложения и
доходов/
(расходов) от
финансовой
деятельности
291 757
232 765
(27 164)
(15 985)
58 992
25,3
Прибыль до
налогообложения
301 422
165 553
(36 943)
14 817
135 869
82,1
Расходы по налогу
на прибыль
(68 515)
(22 126)
59 500
83 927
(46 389)
3,1 раза
Прибыль за
отчетный период
232 907
143 427
1 931
(7 419)
89 480
62,4
35
Продолжение таблицы 2.2.
Прочий
совокупный
доход/(расход) за
вычетом налога на
прибыль
2 321
(5 488)
-
-
7 809
х
Общий совокупный
доход за вычетом
налога на прибыль
235 228
137 939
61 431
76 508
97 289
70,5
За год, закончившийся 31 декабря 2017 года, выручка Группы выросла
на 32 482 млн. рублей или 4,0% преимущественно за счет роста выручки от
оказания услуг по транспортировке нефти и оказания услуг по транспортировке
нефтепродуктов. Сумма выручки без учета выручки от операций реализации
нефти и нефтепродуктов за год, закончившийся 31 декабря 2017 года,
увеличилась на 60 566 млн. рублей или 9,4% по сравнению с аналогичным
периодом прошлого года и составила 82,9% от общей суммы выручки за
отчетный период.
За год, закончившийся 31 декабря 2016 года, по сравнению с
аналогичным периодом 2015 года общая сумма операционных расходов
увеличилась на 40 537 млн. рублей или 7,5%, а сумма операционных расходов
без учета износа и амортизации и себестоимости реализованных товаров
увеличилась на 48 023 млн. рублей или 20,9%.
Таблица 2.3.
Выручка от реализации по видам деятельности
Выручка от
реализации по
видам
деятельности
31
дек.
2017
Доля в общей
сумме
выручки,
%
31 дек.
2016
31
дек.
2015
Дол
я в общей
сумме выручк,
%
Доля в общей
сумме
выручки,
%
Абсолют
ное
измен
ение
Измене
ние, %
Выручка от
реализации
услуг по
транспортиров
ке нефти
614
139
72,5
558 775
499
838
64,5
68,5
55 364
9,9
36
Продолжение таблицы 2.3.
на экспорт, кроме
стран СНГ
351
834
41,5
309
788
261
254
33,7
38,0
42 046
13,6
на экспорт в
страны СНГ
16
743
2,0
14
627
14
134
1,8
1,8
2 116
14,5
на внутреннем
рынке
245
562
29,0
234
360
224
450
29
28,7
11 202
4,8
Выручка от
реализации услуг
по
транспортировке
нефтепродуктов
64
485
7,6
7 309
48
186
6,2
7,0
7 176
12,5
Выручка от
реализации услуг
по
компаундированию
6 015
0,7
5 329
4 633
0,6
0,7
686
12,9
Прочая выручка
18
345
2,1
21
005
24
160
3,1
2,6
(2 60)
(12,7)
Выручка всего (без
учета выручки от
реализации нефти
и нефтепродуктов)
702
984
82,9
642
418
576
817
74,4
78,8
60 566
9,4
Выручка от
реализации нефти
на экспорт
127
113
15,0
143
589
168
515
21,8
17,6
(16
476)
(11,5)
Выручка от
реализации нефти
на
внутреннем рынке
15
186
1,8
27
923
24
632
3,2
3,4
(12
737)
(45,6)
Выручка от
реализации
нефтепродуктов
2 851
0,3
1 722
4 416
0,6
0,2
1 129
65,6
Выручка всего
848
134
100
815
652
774
380
100
100
32 482
4,0
За год, закончившийся 31 декабря 2017 года, выручка Группы выросла
на 32 482 млн. рублей или 4,0% преимущественно за счет роста выручки от
оказания услуг по транспортировке нефти и оказания услуг по транспортировке
нефтепродуктов – это наглядно показано в таблице 2.3. Сумма выручки без
учета выручки от операций реализации нефти и нефтепродуктов за год,
закончившийся 31 декабря 2017 года, увеличилась на 60 566 млн. рублей или
9,4% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составила 82,9%
от общей суммы выручки за отчетный период.
37
За год, закончившийся 31 декабря 2016 года, выручка Группы выросла
на 41 272 млн. рублей или 5,3% преимущественно за счет роста выручки от
оказания услуг по транспортировке нефти и оказания услуг по транспортировке
нефтепродуктов. Сумма выручки без учета выручки от операций реализации
товарной нефти и нефтепродуктов за год, закончившийся 31 декабря 2016 года,
увеличилась на 65 601 млн. рублей или 11,4% по сравнению с аналогичным
периодом прошлого года и составила 78,8% от общей суммы выручки за
отчетный период.
Рост выручки от оказания услуг по транспортировке нефти за год,
закончившийся 31 декабря 2017 года, относительно аналогичного периода 2016
года составил 55 364 млн. рублей или 9,9% и обусловлен изменением тарифов,
объемов транспортировки нефти и грузопотоков.
Рост выручки от оказания услуг по транспортировке нефтепродуктов за
год, закончившийся 31 декабря 2017 года, относительно аналогичного периода
2016 года составил 7 176 млн. рублей или 12,5% и сложился в результате
изменения тарифов и объемов транспортировки нефтепродуктов и
грузопотоков.
Выручка от реализации нефти на экспорт сформировалась в связи с
поставками нефти в Китайскую Народную Республику в рамках договора с
Китайской национальной объединенной нефтяной корпорацией, заключенного
сроком на 20 лет на поставку сырой нефти в объеме 6 млн. тонн ежегодно,
начиная с 1 января 2011 года. Указанный договор был заключен в обеспечение
кредита, полученного от Банка развития Китая. Приобретение
соответствующих объемов нефти осуществляется у ПАО «НК «Роснефть».
Снижение суммы выручки от реализации нефти на экспорт за год
закончившийся 31 декабря 2017 года, на 16 476 млн. рублей или 11,5% по
сравнению с аналогичным периодом прошлого года обусловлено в основном,
снижением средней цены на нефть в долларах США за 1 баррель в течение
года, закончившегося 31 декабря 2017 года, по сравнению с аналогичным
38
периодом 2016 года при росте среднего курса доллара США в отчетном
периоде по отношению к аналогичному периоду прошлого года.
Снижение суммы выручки от реализации нефти на внутреннем
рынке за год, закончившийся 31 декабря 2017 года, на 12 737 млн. рублей
или 45,6% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года обусловлено
снижением объемов продаж нефти компаниями Группы.
Выручка от реализации нефтепродуктов за год, закончившийся 31
декабря 2017 года, выросла на 1 129 млн. рублей или 65,6%.
Таблица 2.4.
Анализ денежных потоков
Наименование
показателя
31
дек
2017
31
дек
2016
31
дек
2015
Абсолют-
ное
измене-
ние
Изме
-
нение,
%
Абсолют-
ное
измене-
ние
Изме
-
нение, %
Денежные
средства,
полученные от
операционной
деятельности
317
570
329
237
273
210
56 027
20,5
(11 667)
(3,5)
Денежные
средства,
направленные
на
приобретение
основных
средств (нетто)
(319
958)
(322
987)
(211
755)
981
(0,5)
3 029
(0,9)
Свободный
денежный
(отток)/
приток
(2
388)
6 250
61
455
57 008
92,8
(8 638)
х
Денежные
средства,
полученные от
прочей
инвестицион-
ной
деятельности
69
250
112
213
(89
895)
(59 611)
66,3
(42 963)
(38,3)
39
Продолжение таблицы 2.4.
Денежные
средства,
использованные
в финансовой
деятельности
(72
510)
(149
506)
(28
440)
(2 603)
х
76 996
(51,5)
Чистый
денежный отток
(5
648)
(31
043)
36
758
(6 864)
(18,7)
25 395
(81,8)
Изменение
величины
денежных
средств и их
эквивалентов в
результате
колебания
валютного
курса
(12
479)
29
895
-
(19 198)
х
(42 374)
х
Чистое
уменьшение
денежных
средств и их
эквивалентов
(18
127)
(1
148)
8 318
(28 665)
х
(16 979)
15,8
раза
По результатам таблицы 2.4 можно сделать следующие выводы:
отрицательный свободный денежный поток за год, закончившийся 31 декабря
2017 года, составил 2 388 млн. рублей (положительный свободный денежный
поток за год, закончившихся 31 декабря 2016 года, составил 6 250 млн. рублей).
Положительный свободный денежный поток без учета инвестиций в
долговые ценные бумаги и депозиты за год, закончившийся 31 декабря 2016
года, составил 41 649 млн. рублей (за год, закончившийся 31 декабря 2015 года
– 10 438 млн. рублей).
Основным источником денежных средств Группы являются средства,
полученные от операционной деятельности. Чистая сумма денежных средств,
полученных от операционной деятельности, за год, закончившийся 31 декабря
2017 года, составила 317 570 млн. рублей, что на 11 667 млн. рублей или 3,5%
меньше, чем за аналогичный период 2016 года.
Основными факторами, которые привели к уменьшению суммы
денежных средств, полученных от операционной деятельности за год,
40
закончившийся 31 декабря 2017 года, по сравнению с аналогичным периодом
2016 года, являются:
• увеличение суммы денежных средств, полученных от заказчиков,
на 27 118 млн. рублей;
• увеличение суммы платежей поставщикам и подрядчикам, на 19
655 млн. рублей;
• снижение суммы денежных средств, полученных от возврата НДС и
других налогов из бюджета, на 5 849 млн. рублей;
• увеличение суммы уплаченного налога на прибыль на 9 174 млн.
рублей;
• увеличение суммы уплаченных процентов на 1 500 млн. рублей.
Основными факторами, которые привели к увеличению суммы
денежных средств, направленных на инвестиционную деятельность, на 39 934
млн. рублей или на 18,9% за год, закончившийся 31 декабря 2017 года, по
сравнению с аналогичным периодом 2016 года, являются:
• снижение чистого притока денежных средств за год,
закончившийся 31 декабря 2017 года, от операций купли-продажи долговых
ценных бумаг и размещения-закрытия депозитов по сравнению с аналогичным
показателем за год, закончившийся 31 декабря 2016 года на 14 875 млн. рублей;
• снижение суммы полученных процентов и дивидендов на 13 431
млн. рублей;
• оплата приобретения 50% доли в уставном капитале ООО «НМТ» в
сумме 159 млн. долларов США (12 497 млн. рублей по курсу Банка России на
дату оплаты).
Основными факторами, которые привели к уменьшению суммы
денежных средств, использованных в финансовой деятельности, за год,
закончившийся 31 декабря 2017 года, по сравнению с аналогичным периодом
2016 года на 76 996 млн. рублей или 51,5% являются:
41
• чистое привлечение денежных средств путем выпуска
неконвертируемых процентных документарных биржевых облигаций на сумму
79 176 млн. рублей в течение года, закончившегося 31 декабря 2017 года;
• увеличение суммы денежных средств, направленных на погашение
облигаций, кредитов и займов за год, закончившийся 31 декабря 2017 года по
сравнению с аналогичным периодом 2016 года на 56 611 млн. рублей:
- за год, закончившийся 31 декабря 2017 года, осуществлены
ежемесячные платежи в счет погашения кредита по договору с Банком развития
Китая на общую сумму 1 827 млн. долларов США (118 944 млн. рублей по
курсу Центрального банка Российской Федерации на даты операций),
погашены (выкуплены) рублевые облигации в сумме 10 414 млн. рублей;
- за год, закончившийся 31 декабря 2016 года, осуществлены
ежемесячные платежи в счет погашения кредита по договору с Банком развития
Китая на общую сумму 667 млн. долларов США (40 721 млн. рублей по курсу
Центрального банка Российской Федерации на даты операций), погашены
рублевые облигации в сумме 30 943 млн. рублей и закрыта задолженность по
займу перед ООО «ЛатРосТранс» на сумму 1 083 млн. рублей;
• платежи совершенные в течение года, закончившегося 31 декабря
2016 года, в связи с приобретением доли неконтролирующих акционеров в АО
«Транснефть Прикамье» (ранее - ОАО «СЗМН») долей в ООО «Транснефть
– Терминал» (36% и 25% соответственно) на общую сумму 15 606 млн. рублей;
• увеличение суммы выплаченных дивидендов в течение года,
закончившегося 31 декабря 2017 года, на 9 855 млн. руб. по сравнению с
аналогичным периодом 2016 года;
• исполнение обязательств по производным финансовым
инструментам, отраженное по строке «Прочее использование денежных
средств по финансовой деятельности».
В дополнение к консолидированному отчету о движении денежных
средств, подготовленному прямым методом и приведенному в
42
консолидированной финансовой отчетности по МСФО за год, закончившийся
31 декабря 2017 года, Общество производит расчет денежного потока от
операционной деятельности косвенным методом.
При использовании косвенного метода чистый поток денежных средств
от операционной деятельности рассчитан путем корректировки прибыли до
налогообложения на следующие величины:
- изменения в течение соответствующего отчетного периода запасов
и дебиторской и кредиторской задолженностей, относящихся к операционной
деятельности;
- неденежные операции, такие как износ и амортизация, расходы на
создание оценочных резервов, начисленные нереализованные положительные и
отрицательные курсовые разницы, процентные доходы и расходы, доля в
прибыли/убытке зависимых и совместно контролируемых компаний;
- прочие статьи, ведущие к возникновению потоков денежных
средств от инвестиционной или финансовой деятельности.
Ниже – в таблицах 2.5 и 2.6 - представлена информация о договорных
сроках погашения финансовых обязательств, включая процентные платежи,
рассчитанные по ставкам действующим соответственно на 31 декабря 2017 года
и 31 декабря 2016 года, при этом задолженность в валюте рассчитана по курсу
Центрального банка Российской Федерации на 31 декабря 2017 года и 31
декабря 2016 года соответственно.
Таблица 2.5.
Поток денежных средств по заключенным договорам
(на 31.12.2016г.)
Балан-
совая
стои-
мость
Всего
2017
2018
2019
2020
2021
Более
5 лет
Кредиты
и займы
701 552
895
916
155
594
140
634
143
184
54
811
68
786
332
907
43
Продолжение таблицы 2.6.
Торговая и
прочая
кредиторская
задолженность
85 823
85 823
85
823
-
-
-
-
-
787
375
981
739
241
417
140
634
143
184
54
811
68
786
332
907
Таблица 2.7.
Поток денежных средств по заключенным договорам
(на 31.12.2017г.)
Балан-
совая
стои-
мость
Всего
2016
2017
2018
2019
2020
Более
5 лет
Кредиты
и займы
865 003
1 094
932
129
337
133
827
157 312
133
623
65
302
475
531
Торговая
и прочая
кредитор-
ская
задол-
женность
76 592
76 592
76
592
-
-
-
-
941 595
1 171
524
205
929
133
827
157
312
133
623
65
302
475
531
Структура долга на 31 декабря 2017 года по срокам погашения
неконвертируемых процентных документарных облигаций в сумме 45 208 млн.
рублей учтена исходя из возможного срока погашения по дате оферты (2017
год).
Структура долга на 31 декабря 2016 года по срокам погашения
неконвертируемых процентных документарных облигаций в сумме 25 427 млн.
рублей учтена исходя из возможного срока погашения по дате оферты (2017
год), и в сумме 45 000 млн. рублей по дате оферты (2017 год).
Структура долга на 31.12.2016 года по срокам погашения
неконвертируемых процентных документарных облигаций в сумме 25 427 млн.
рублей учтена исходя из возможного срока погашения по дате оферты (2017
год), и в сумме 45 000 млн. рублей по дате оферты (2017 год).