66
анализ оперативного плана строительства объектов за текущий год;
подготовка и согласование с курирующими профильными
структурными подразделениями Компании (далее ПСП) и перечня объектов
капитальных вложений на первый год планирования. Перечень объектов
капитальных вложений на первый год планирования формируется на
основании действующей версии бизнес-плана. Ориентировочный срок –
апрель. Точный срок выполнения этапа ежегодно определяется в
распорядительных документах и циркулярных письмах Компании
доводимых в Общество, или в распорядительном документе о бизнес
планировании;
подготовка и согласование с курирующими ПСП перечня объектов
капитальных вложений на первые два года планирования. Выполняется в
рамках подготовки первоначальной версии бизнес-плана. Ориентировочный
срок – август. Нормативные объемы изменений (%) суммы и перечня
объектов, сформированных в соответствии с п.2 выше, устанавливаются в
распорядительных документах и циркулярных письмах Компании
доводимых в Общество, или в распорядительном документе о бизнес
планировании;
подготовка и согласование с курирующими ПСП перечня объектов
капитальных вложений на первые три года планирования. Выполняется в
рамках подготовки окончательной версии бизнес-плана. Ориентировочный
срок – ноябрь. Нормативные объемы изменений (%) суммы и перечня
объектов, сформированных в соответствии с п.3 выше, устанавливаются в
распорядительных документах и циркулярных письмах Компании
доводимых в Общество, или в распорядительном документе о бизнес
планировании;
формирование плана капитальных вложений на четвертый и пятый
года планирования. Выполняется укрупненно в разрезе бизнес-проектов и
статей затрат. Ориентировочный срок - ноябрь.
67
В ходе формирования производственных программ детально
прорабатывают базовые возможности производства, затраты на их
поддержание, а также бизнес-проекты, направленные на рост эффективности
активов.
Все расходные статьи бизнес-плана Общества формируются в
соответствии с существующими в Обществе подходами и принципами
производственного планирования по направлениям деятельности.
Стоимостная оценка выполняется на основе планируемых объемов
производственной программы, достигнутых фактических показателей за
период, предшествующий планируемому, с учетом индексов цен и тарифов,
доведенных в макроэкономических предпосылках, а также результатов
проведенных закупочных процедур. Планирование потребления топливно-
энергетических ресурсов осуществляется с учетом плановой базовой и
дополнительной добычи и программы энергосбережения. При этом расчет
капитальных вложений производится в соответствии с ПСД, при наличии, на
основании индексов цен на материалы, на оборудование, в капитальном
строительстве и т.д., доведенных в макроэкономических предпосылках (при
ресурсном методе – показателей стоимости единицы ресурса). Выявляются
стоящие перед Обществом риски, формируют по ним отчетность, и
закладывают в бизнес-план расходы на выполнение мероприятий по
управлению выявленными рисками, функции выполняются в соответствии со
Стандартом Компании «Общекорпоративная система управления рисками».
В процессе бизнес планирования ответственные СП проводят экспертизу и
согласование производственной программы с курирующими ПСП, в т.ч. на
сбалансированность производственной программы между натуральными
показателями и затратами, эффективность применяемых удельных норм и
показателей, технологических решений в сроки согласно графика
планирования.
Все расходные статьи должны быть согласованы с курирующими ПСП,
отвечающими за разделы форм макета бизнес-плана.
68
При планировании хозяйственных операций учитываются правила их
отражения в бухгалтерском учете, т.е. планирование и формирование
фактической информации должны обеспечивать сопоставимость плановых и
фактических показателей.
Общество включает в бизнес-план расходы на проведение
реорганизации корпоративной собственности/корпоративной структуры в
соответствии с согласованными сметным расчетом и сопутствующими
материалами.
Планирование доходов Общества осуществляется следующим образом:
при реализации операторского договора по добыче углеводородного
сырья выручка рассчитывается в соответствии с ценами передачи и сметой
расходов Оператора на планируемый период;
при реализации продукции и услуг третьим лицам, выручка
рассчитывается в соответствии с расчетами на тот или иной вид
деятельности.
Планирование доходов осуществляется на основании распределения
нефти, ГК и газа, полученного в результате формирования оптимальной
производственной программы.
Производственная программа Общества должна быть сформирована с
учетом имеющихся на рынке производственных мощностей, с учетом
производственных мощностей Обществ производственного сервисного
блока. Бизнес-план Обществ производственного сервисного блока
формируется на основе доведенной производственной программы Общества,
макроэкономических параметров и директив по формированию бизнес-
плана. Доходная часть Обществ производственного сервисного блока должна
быть сбалансирована с плановыми расходами Общества.
Показатели эффективности для менеджмента Компании формируются
на основании целей и задач, стоящих перед Компанией на отчетный период,
при разработке используется принцип каскадирования целей. Также
69
показатели могут быть сформированы на основании индивидуальных
поручений органов управления Компании и топ-менеджеров Компании.
В перечне показателей должны отражаться значимые задачи и проекты,
которые качественно влияют на результат деятельности Компании.
Перечень показателей эффективности Компании, бизнес-блоков и
Обществ формируются параллельно с основной стадией бизнес
планирования. На основании утвержденного Советом Директоров Компании
бизнес-плана Компании, бизнес-блоков и утвержденных Главным
исполнительным директором Компании бизнес-планов Обществ
формируются проекты перечней коллективных показателей эффективности
Компании, Обществ и проекты индивидуальных показателей эффективности
менеджмента Компании с указанием показателей, их целевых и пороговых
значений и паспорта КПЭ.
Целевые значения показателей эффективности не должны быть хуже
значений показателей утвержденного Советом директоров Компании бизнес-
плана Компании и утвержденных Главным исполнительным директором
Компании бизнес-планов Обществ, но по инициативе Главного
исполнительного директора Компании возможно формирование более
напряженных целевых значений показателей эффективности относительно
утвержденного бизнес-плана Компании.
Ориентировочный срок выполнения этапа – март следующего года.
В случае корректировки значений показателей бизнес-плана или
изменения задач Компании/Общества на отчётный период, при
необходимости, может быть осуществлена соответствующая корректировка
целевых/пороговых значений для коллективных показателей эффективности
деятельности Компании, Обществ, а также для индивидуальных показателей
эффективности менеджмента Компании.
По итогам отчетного периода менеджмент Компании обеспечивает
определение фактически достигнутых величин показателей эффективности за
отчетный период с описанием и анализом причин, повлекших отклонения
70
фактически достигнутых показателей от целевых значений. Анализ и оценка
КПЭ по итогам отчетного периода для целей годового премирования
осуществляется с применением принципа нормализации на факторы вне
контроля менеджмента Компании. Процесс нормализации КПЭ
регламентируется Положением Компании «Порядок нормализации
показателей эффективности при анализе и оценке деятельности менеджмента
Компании за отчетный период для целей годового премирования» № П3-10
Р-0019.
Рассмотрение и согласование корректировок бизнес плана
Перераспределение расходов между
статьями затрат
Инициирование и обоснование
необходимости внесения изменений в
показатели бизнес-плана Общества
руководителями и работниками
структурных подразделений
Рассмотрение на
Бюджетной Комиссии
целесообразности
внесения изменений в
бизнес-план Общества
Направление работниками ПЭУ
совместно с КФУ письма в
адрес курирующего ПСП и
профильного Топ-менеджера
Отслеживание структурными подразделениями
процесса согласования корректировок в курирующем ПСП
Инициация корректировокСогласование корректировок
Формирование и ведение реестра
корректировок
Изменения превышающие полномочия
руководства Компании
В случае получения отрицательного ответа или ответа о вынесении вопроса на Правление, Совет
директоров или Инвестиционный комитет инициатором прорабатывается вопрос о повторном
направлении письма в соответствующую инстанцию, либо об утрате актуальности корректировки.
Получение положительного ответа от Компании на письмо
ПЭУ включает
корректировку в реестр
Доведение ответа
Компании до инициатора
корректировки
Организация внесения корректировок в
автоматизированные формы бизнес-
плана и/или Управленческой
отчетности
Одновременно КФУ проводит
корректировку БДПС
Согласование корректировок
профильными Топ-менеджерами
Согласование корректировок Советом
Директоров ПАО «НК «Роснефть»
Рисунок 10 Общая схема корректировки бизнес-плана
71
Контроль исполнения Бизнес-плана Общества обеспечивается за счет:
использования инструментов и процедур, направленных на
оперативное управление и контроль исполнения Бизнес-плана, а также
предотвращение проведения опраций, не предусмотренных Бизнес-планом;
анализа экономических и финансовых показателей, выявления причин
отклонений.
К основным инструментам контроля относятся:
мониторинг управленческой информации; выполняется на совещаниях
под руководством Вице-президентов Компании с генеральным директором
Общества и курирующих заместителей генерального директора Общества по
основным направлениям деятельности и анализа деятельности;
установление, распределение, контроль лимитов платежных средств и
операционных затрат; выполняется ПЭУ и КФУ;
годовое и жемесячное установление и контроль лимитов платежных
средств; выполняется КФУ Общества посредством утверждения БДПС, а
также использования механизма акцепта платежей.
Для обеспечения мониторинга и анализа исполнения Бизнес-плана
формируются следующие информационно-аналитические материалы:
ежемесячно (на основании оперативных данных):
пакет управленческой информации. Содержит комплект отчетов,
отражающих степень выполнения Бизнес-плана Общества по основным
технико-экономическим и финансовым показателям за отчетный месяц и
нарастающим итогом; Пакет управленческой информации формируется в
соответствии с Положением Компании «Сбор и подготовка управленческой
информации Компании» №П3-10.02 Р-0051;
презентационный материал к совещаниям по обсуждению результатов
деятельности в блоках «Разведка и Добыча». Материал отражает
информацию об исполнении плана по основным направлениям деятельности
Общества, включая динамику с начала года.
72
Решения о необходимости внесения изменений в производственную,
коммерческую и инвестиционную программы принимается в случае:
оптимизации производственной, коммерческой и инвестиционных
программ (включая возникновение новых инвестиционных проектов),
направленных на улучшение производственных и финансово-экономических
показателей;
существенного изменения макроэкономических параметров на
внешнем и внутреннем рынках, приводящих к формированию
дополнительных или сокращению свободных денежных средств;
возникновения непредвиденных обстоятельств, требующих
оперативного принятия решений.
Изменение плановых показателей бизнес-плана Общества, вызванное
влиянием факторов, являющихся факторами нормализации (изменение курса
иностранной валюты и т.п.) согласно Методических указаний Компании
«Нормализация показателей эффективности при анализе выполнения бизнес-
плана Компании» № П3-10 М-0004, не должно рассматриваться как
основание для корректировки бизнес-плана. В этих случаях бизнес-план
подлежит нормализации по итогам года, а корректировке подвергается
только БДПС Общества. Основанием для корректировки БДПС должно
служить письмо Общества, согласованное совместно с куратором Общества в
Компании, руководителем соответствующей финансово-экономической
службы бизнес-блока либо функционального экономического подразделения
и, в случае когда изменения затрагивают показатели по профильным
направлениям, профильным топ-менеджером/-ами.
Решение о корректировке утвержденных ключевых технико-
экономических показателей Бизнес-плана Общества принимается Советом
директоров Компании, оформляется протоколом Совета директоров.
Решения по изменению производственных, коммерческих и
инвестиционных программ, а также связанных с этим затрат Общества
принимаются Бюджетной комиссией, Вице-президентами Компании,
73
финансовым директором Компании, руководителями департаментов по
профильным направлениям, при условии если предлагаемые корректировки:
не ухудшают утвержденные ключевые показатели бизнес-плана;
не изменяют параметры проектов, утвержденных Советом директоров
Компании;
не являются следствием бизнес - проектов, денежная сумма которых в
соответствии с Уставом Компании превышает полномочия руководства
Общества и Компании, и является компетенцией Совета директоров
Компании.
В случае, если изменение производственной, коммерческой или
инвестиционной программы Общества является следствием рассмотрения
новых инвестиционных проектов, не предусмотренных бизнес-планом, а
также внесением изменений в инвестиционные проекты, предусмотренные
бизнес-планом, требуется предварительное согласование изменений на
Инвестиционном комитете Компании.
В случае принятии решений о внесении изменений в
производственную, коммерческую или инвестиционную программы, при
которых происходит корректировка, ухудшающая ключевые показатели
Общества, производится подготовка материалов в соответствии с порядком в
рамках компетенции Правления Компании/ Главного исполнительного
директора Компании, включая подготовку материалов, обосновывающих
предлагаемые корректировки.
74
Глава 3. Предложения и рекомендации по повышению эффективности
организации и планирования производственных процессов для АО
«Преображенскнефть»
3.1. Направления повышения эффективности производственного процесса на
основе применения информационных технологий последнего поколения
Несмотря на сложную конъюнктурную ситуацию на нефтяном рынке,
российские нефтяные компании продолжают разрабатывать проекты в
сегменте нефтедобычи.
По данным ЦДУ ТЭК объем добычи за 1 квартал 2019 года составил
139.2 млн. тонн. Годовой индекс добычи топливно-энергетических полезных
ископаемых составил +3,45% к аналогичному периоду 2018 года.
По итогам периода объем добычи нефти эмитента по отношению к
соответствующему периоду прошлого года увеличился на 1%.
ПАО «Русснефть», совместно с дочерними и зависимыми обществами,
проводит утвержденную инвестиционную политику, направленную на
поддержание базовой добычи, развитие текущих и введение новых
источников добычи.
Таблица 9
Добыча нефти в РФ по данным ЦДУ ТЭК, млн
тонн
2018
2019
всего
1 квартал
1 квартал
555.8
134.5
139.2
Соглашение по сокращению добычи нефти между странами ОПЕК и
странами, не входящими в ОПЕК, пролонгировано и препятствует росту
объемов добычи компании в текущем году. В целом добыча нефти в 2019
году снизится на 1% относительно уровня 2018 года. При этом компания не
ограничивает инвестиционную программу на 2019 год, а основное
75
сокращение добычи производит за счет остановки малорентабельного фонда
скважин.
За отчетный период средняя цена на нефть Юралс составила 63,2
долл. США за баррель, что на 3% или 2 доллара за баррель ниже среднего
показателя за аналогичный период предыдущего года
30
.
Среднее значение курса доллара за отчетный период составило
66,1 рублей за долл. США, что на 16% или 9,25 руб. выше среднего
показателя за аналогичный период предыдущего года.
Компания и аффилированные с енй лица обладают определенным
уровнем финансовой стабильности, чтобы преодолевать краткосрочные
негативные экономические изменения. В случае возникновения
существенной нестабильности в политическом или экономическом секторах,
негативно влияющей на деятельность и доходы компании, предполагается
принятие ряда мер по антикризисному управлению с целью мобилизации
бизнеса и минимизации данного воздействия.
Стремление сохранить красоту, природные богатства края понятны
каждому. Добыча и переработка нефти на территории Оренбуржья ведется
вот уже более 70 лет. В недалеком прошлом мало внимания уделялось
изучению количества и характера промышленных выбросов. Даже когда их
негативное влияние на природу было изучено и доказано учеными-
экологами, все ограничивалось только рекомендациями, до кардинальной
смены моделей и технологий производства дело не доходило.
Результатом такой деятельности стало множество накопленных
проблем, связанных с загрязнением бассейнов рек, озер и водохранилищ,
значительных площадей, земель, хранением отходов нефтяного
производства. Вопрос, как наладить современное производство, не нанеся
урона окружающей природной среде, стал одним из главных в деятельности
АО «Преображенскнефть».
30
Энергетическая стратегия России на период до 2030 года Утверждена распоряжением
Правительства Российской Федерации от 13 ноября 2009 г. № 1715-р