56
Строящийся стадион отвечает современным требованиям таких объектов
и может принимать международные матчи.
Проекты являются эффективным средством достижения целей и задач
бизнеса, но еще не полностью используются в государственной и
муниципальной сферах. Не только на практике, но и в теории вопросам
применения проектного подхода со стороны властей незаслуженно уделяется
мало внимания.
На сегодняшний день как отечественные, так и зарубежные компании
приобрели значительный опыт использования различных методов управления
проектами. В управлении проектами используются методы - метод SMART,
иерархическая структура работы, структурирование участников проекта,
матрица ответственности, метод сетевого планирования, метод критического
пути, метод планирования, метод PERT, матрица распределения ресурсов,
методы расчета стоимости проекта и другие.
Большинство из этих методов могут быть использованы при разработке
проектов, которые финансируются из бюджета, но с определенными оговорками.
Таким образом, при использовании методов формулирования целей необходимо
помнить, что в рамках государственного и муниципального управления проекты
являются некоммерческими, и, следовательно, прибыль не всегда может быть
целью.
При построении иерархической рабочей структуры и распределении
обязанностей между участниками проекта (координатором проекта
(программы), государственным бухгалтером, главным подрядчиком,
субподрядчиками, контролирующими структурами, органами финансирования
для государственных и муниципальных органов власти) необходим
обязательный тендер. Именно поэтому на этапе разработки тендерной
документации возникают вопросы о компетентности специалистов,
составляющих тендерную документацию, правильности формулировки задач в
базовых условиях выполнения контракта.
57
Методы сетевого взаимодействия и планирования плохо используются
властями. В лучшем случае таблицы используются для описания плана работы.
В то же время таблицы представляют увеличенное календарное расписание без
подробного описания событий. Однако в последнее время стало обычным делить
проект на этапы и отслеживать ход выполнения проекта заказчиком на этапе
реализации проекта, чтобы предотвратить невыполнение контракта. Ранее
выполнение контрактов было только проблемой для подрядчика, и временный
контроль был очень редким.
Еще реже используются методы, используемые для финансовой оценки
инвестиций, учета стоимости денег во времени (дисконтирования), методов
управления рисками (например, метод анализа чувствительности, метод Монте-
Карло, теория игр и т. д.).
Исходя из предположения, что можно использовать определенные
методы для анализа и оценки бизнес-проектов по отношению к публичным
проектам, было проведено исследование по проекту расширения ВЭБ АРЕНА.
В рамках изучения особенностей применения проектного подхода в
деятельности правительства были выявлены проблемы, которые могут помешать
или даже помешать его успешной реализации на примере проекта реконструкции
VEB ARENA. Были разработаны рекомендации по улучшению проекта, который
позволит решить выявленные проблемы и будет способствовать максимальной
эффективности всей работы.
Целью анализируемого проекта является «создание условий для
спортивных соревнований высокого уровня для финала Лиги чемпионов УЕФА«
Тоттенхэм-Ливерпуль »в соответствии с обязательствами, изложенными в книге
заявок и соглашении, заключенном между принимающим городом,
Международной федерацией футбольных ассоциаций (ФИФА)». и автономная
некоммерческая организация "Оргкомитет" Россия.
В ходе исследования авторы предложили другую формулировку целей и
задач проекта, разработали иерархическую структуру для работы (представлена
в таблицах 3.1 и 3.2).
58
Таблица 3.1
Цель и задачи проекта расширения ВЭБ АРЕНЫ для проведения
финала Лиги чемпионов УЕФА« Тоттенхэм-Ливерпуль »
Цель и задачи проекта
Рекомендации по формулировке
целей и задач
Цель проекта
Создание условий для проведения
на высоком организационном уровне
спортивного соревнования Финал
Лиги Чемпионов УЕФА, «Тоттенхем-
Ливерпуль» в соответствии с
обязательствами, установленными в
Заявочной книге и Соглашении,
заключенном между городом-
организатором, Международной
федерацией футбольных ассоциаций
(FIFA) и автономной некоммерческой
организацией «Организационный
комитет «Россия»
Подготовить ВЭБ арену для проведения
на высоком организационном уровне
Кубка конфедераций FIFA и спортивного
соревнования Финал Лиги Чемпионов
УЕФА, «Тоттенхем-Ливерпуль» в
соответствии с обязательствами,
установленными в Заявочной книге и
Соглашении, заключенном между
городом-организатором, Международной
федерацией футбольных ассоциаций
(FIFA) и автономной некоммерческой
организацией «Организационный комитет
«Россия», а также для дальнейшего
эффективного использования, при
стоимости проекта в пределах 15 200 000
тыс. руб.
Задачи проекта
1. Создание спортивной
инфраструктуры для проведения
Чемпионата в соответствии с
требованиями FIFA;
2. создание иной инфраструктуры,
необходимой для проведения
Чемпионата;
3. обеспечение реализации комплекса
иных мероприятий по организации и
подготовке к проведению
Чемпионата;
4. создание условий для эффективного
использования спортивного объекта
после завершения Чемпионата;
5. консолидация усилий
исполнительных органов
государственной власти,
муниципальных образований, по
подготовке к проведению
Чемпионата;
6. создание нормативно-правовых,
организационных, материально-
технических и социальных условий
для успешной подготовки и
проведения Чемпионата;
7. реализация комплекса мероприятий
по обеспечению безопасности.
1. создать нормативно-правовые,
организационные и материально-
технические условия для успешной
подготовки стадиона и проведения
Чемпионата Мира;
2. привести стадион и иную прилегающую к
нему инфраструктуру к требованиям FIFA
для проведения соревнования;
3. создать условия для эффективного
использования спортивного объекта
после завершения.
59
Иерархическая структура работ является инструментом для разделения
всего проекта на более управляемые элементы путем декомпозиции задач
проекта на составляющие. Иерархическая структура работ отображается в виде
иерархической диаграммы, где на первом уровне находятся главная цель, на
втором уровне – задачи по достижению поставленной цели, а нижние уровни
представляют собой все работы, которые необходимы для выполнения
поставленных задач проекта.
Таблица 3.2
Иерархическая структура работ проекта расширения ВЭБ АРЕНЫ
Задачи
Подзадачи
1. Создать нормативно-правовые,
организационные и материально-
технические условия для успешной
подготовки стадиона и проведения
спортивного соревнования Финал
Лиги Чемпионов УЕФА, «Тоттенхем-
Ливерпуль»
1.1 Провести тендер на проектно-
изыскательские работы:
организовать тендер;
заключить контракт:
1.2 Определить участников проекта
1.3 Выделить финансирование на
реализацию проекта:
консолидировать усилия
федерального бюджета и бюджета
Свердловской области
составить бюджет проекта
1.4 Разработать проектную документацию:
провести проектно-изыскательские
работы;
утвердить проект
2. Привести стадион и иную
прилегающую к нему
инфраструктуру к требованиям FIFA
для проведения спортивного
соревнования Финал Лиги
Чемпионов УЕФА, «Тоттенхем-
Ливерпуль»
2.1 Реконструировать ВЭБ арену
2.2 Подготовить прилегающую к стадиону
территорию
2.3 Контролировать реализацию проекта:
контролировать выполнение работ;
контролировать соблюдение сроков;
контролировать эффективность;
контролировать соблюдение сметы
3. Создать условия для
эффективного использования
спортивного объекта после
завершения спортивного
соревнования Финал Лиги
Чемпионов УЕФА, «Тоттенхем-
Ливерпуль»
3.1 Определить источники дохода
При анализе двух альтернативных вариантов реализации проекта также
учитывались расходы на содержание стадиона. Содержание существующего ого
стадиона ежегодно обходится бюджету в сумму не менее 3 миллионов долларов.
60
Содержание двух объектов стоило бы в два раза дороже, а их обслуживание
стало бы существенной статьей расходов городского бюджета.
Изначально планировалось потратить на проект 7 000 000 тыс. рублей, но
со временем сумма выросла. Теперь общий объем средств, запланированный на
реализацию проекта реконструкции ого стадиона, составляет 15 200 000 тыс.
рублей. При этом необходимо отметить, что стоимость проекта стала составлять
значительную долю расходов бюджета Свердловской области, выделяемых на
физическую культуру и спорт.
Для проведения сравнительного анализа стоимости проекта
реконструкции ого стадиона со стоимостью расширения и реконструкции
аналогичных стадионов в других городах-участниках были рассчитаны
показатели:
- стоимость расширения и реконструкции стадиона на одно зрительское
место;
- стоимость разработки проекта на одно зрительское место.
В связи с тем, что анализируемые проекты реализовывались в разное
время, то дополнительно использовался метод дисконтирования денежных
потоков. Дисконтирование проводилось к 2019 году. Для нормы дисконта
использовался уровень инфляции в России – 7%.
Анализ показал, что реконструкция ого стадиона является наиболее
дорогой среди других аналогичных проектов. Достаточно высока стоимость
реконструкции стадиона «Лужники» в Москве, так как этот стадион по
техническим характеристикам намного превосходит другие стадионы.
Необходимо также учитывать, что там планируется открытие и финал
спортивного соревнования Финал Лиги Чемпионов УЕФА, «Тоттенхем-
Ливерпуль». Высокая стоимость расширения стадиона «Фишт» в Сочи
обусловлена тем, что он строился к зимним Олимпийским играм Сочи 2014 для
проведения церемоний открытия и закрытия. Что касается стоимости
расширения стадиона «Зенит Арена» в Санкт-Петербурге, то планируется, что
стадион станет одним из самых технологически продвинутых и совершенных
61
спортивных сооружений в Европе. Данный проект софинансируется ОАО
«Газпром».
Стоит также учесть тот факт, что только ВЭБ арена и стадион «Лужники»
будут реконструироваться, остальные же строятся с нуля, помимо «Казань
Арена» и «Фишт», которые уже построены. Из этого следует сделать вывод, что
строительство нового стадиона вышло бы дешевле реконструкции.
В целом стоимость расширения стадионов в России значительно выше,
чем в Европе – самый низкий показатель в России не опускается ниже 7 000
долларов США на место, в то время как в Европе средняя стоимость расширения
стадионов составляет порядка 4 000 – 6 000 долларов США на место. По данным
исследований KPMG, стоимость расширения некоторых крупнейших
зарубежных стадионов также ниже стоимости расширения арены (несмотря на
более высокий технологический уровень зарубежных стадионов). Наример,
Arena do Grêmio, Порту-Алегри (вместимость – 60,5 тыс. мест; стоимость –
239 000 тыс. евро), Friends Arena, Стокгольм (вместимость – 50 тыс.; стоимость
– 300 000 тыс. евро), Turk Telekom Arena, Стамбул (вместимость – 52,6 тыс.;
стоимость – 160 000 тыс. евро), Grande Stade Lille Metropole, Лилль (вместимость
– 50 тыс.; стоимость – 324 000 тыс. евро), Национальный стадион Бухареста,
Бухарест (вместимость – 55,6 тыс.; стоимость – 234 000 тыс. евро). [2]
Проблема построения взаимоотношений между участниками проекта.
Министерство физической культуры, спорта и молодежной политики
является ответственным координатором Программы, обеспечивающим
координацию и взаимодействие ответственных исполнителей Программы,
задействованных в подготовке к проведению чемпионата мира по футболу на
территории.
В разработке и реализации проекта реконструкции ого стадиона
принимают участие следующие организации:
1) государственный заказчик – ГКУ СО «Управление капитального
расширения Московской области»;
2) генеральный проектировщик - ФГУП «Спорт-Инжиниринг»;
62
3) субподрядчики - ГК «СтройИмпульс», ОАО «Синара-Девелопмент-
Проект», ООО «Алкута», ФГБУ «УралНИИпроект Российской академии
архитектуры и строительных наук», ООО «ТехСтройМонтаж», ЗАО
«ЕвразияТелекомРегионы», ООО «Институт спортивных сооружений», ООО
«SPORTFIVE». [1]
В целом для проекта характерна неструктурированность
взаимоотношений участников проекта, нет понимания взаимосвязи и
иерархичности между участниками. Структура участников необходима для того,
чтобы наглядно видеть взаимосвязи между организациями, участвующими в
проекте, как в разработке, так и в самом строительстве, а также увидеть
иерархию. Структура в течение проекта не является стабильной, так как новые
организации могут присоединиться к его реализации или те, кто уже входит в
структуру – расторгнуть контракт с заказчиком. Поэтому по мере реализации
проекта необходимо своевременно вносить в нее изменения. В связи с
имеющимися проблемами со стоимостью проекта, предлагается также внести в
структуру участников проекта комиссию по контролю за соблюдением сметы.
В рамках реализации инвестиционного проекта по строительству арены
на 30000 мест, планировалось потратить на капитальные расходы 232 млн. руб.
Таблица 3.3
Сметный расчет на строительство стадиона на 30000 мест, рублей с
НДС
п/п
Мероприятия
В руб.
1 год
2 год
Всего
1
Устройство полов
1 139 432
1 709 148
2 848 579
1.1
Грунт минеральный
19 100
28 650
47 749
1.2
Щебень
92 560
138 840
231 400
1.3
Песок
32 396
48 594
80 990
1.4
Работа
55 536
83 304
138 840
1.5
Бетон
576 720
865 080
1 441 800
1.6
Арматура
213 600
320 400
534 000
1.7
Работа по субподряду
128 160
192 240
320 400
1.8
Прочие расходы
21 360
32 040
53 400
2
Строительство фундаментов
3 788 761
5 683 141
9 471 902
2.1
Бетон
1 153 440
1 730 160
2 883 600
2.2
Бетон расширяющийся
655 040
982 560
1 637 600
63
2.3
Арматура
912 281
1 368 421
2 280 702
2.4
Работа по субподряду
1 068 000
1 602 000
2 670 000
3
Шпаклевка
391 600
587 400
979 000
4
Строительство межэтажных
перекрытий
1 211 824
1 817 736
3 029 560
4.1
Плиты
342 472
513 708
856 180
4.2
Работа по субподряду
869 352
1 304 028
2 173 380
5
Строительство стен
11 065 781
16 598
671
27 664 452
5.1
Профнастил
284 800
427 200
712 000
5.2
Стальные колонны и балки
352 440
528 660
881 100
5.3
Бетон
783 200
1 174 800
1 958 000
5.4
Арматура
9 209 597
13 814
395
23 023 992
5.5
Работа по субподряду
185 120
277 680
462 800
5.6
Фундаменты колонн
250 624
375 936
626 560
6
Устройство кровли
6 796 040
10 194
060
16 990 100
6.1
Сэндвич-панели
4 136 720
6 205 080
10 341 800
6.2
Работа по субподряду
2 068 360
3 102 540
5 170 900
6.3
Прочие расходы
59 096 000
88 644
000
147 740
000
Итого:
82 898 478
124 347
716
207 246
194
Информация о затратах на оплату труда управленческого персонала,
специалистов и рабочих представлена в таблице 3.4.
Таблица 3.4
Затраты на оплату труда по проекту расширения стадиона на 30000
мест (руб.)
Наименование должности
Штатн
. Ед.
Оклад в
месяц
Оклад в
год
ИТОГО в
год
Сотрудники отдела расширения
5
30 000
360 000
1 800
000
Бухгалтер по участку
1
25 000
300 000
300 000
Начальник склада
1
15 000
180 000
180 000
Менеджер по закупкам
3
20 000
240 000
720 000
Менеджер по продажам
15
20 000
240 000
3 600
000
Наладчик строительной техники
58
20 000
240 000
13 920
000
Рабочий-строитель
152
12 000
144 000
21 888
000
Грузчик
23
12 000
144 000
3 312
000
Водитель
10
20 000
240 000
2 400
000
Механик
16
30 000
360 000
5 760
000
Начальник смены
1
30 000
360 000
360 000
64
Разнорабочий
50
26 500
318 000
15 900
000
Электрик
3
25 000
300 000
900 000
Рабочий на грузовой машине
14
20 000
240 000
3 360
000
Крановщик
5
20 000
240 000
1 200
000
ИТОГО:
357
325500
3 906
000
7560000
0
Таким образом, затраты на оплату труда по проекту расширения стадиона
составят 75,6 млн.руб. в год. Помимо затрат сырья и материалов, в прогнозном
периоде учитывались денежные затраты на текущий ремонт/восстановление
изношенных основных средств, затраты на энерго-, тепло-, водоснабжение,
затраты на химические реагенты, логистические услуги, коммерческие расходы
и прочие административные расходы. При этом, в расчете введены показатели и
корректирующие коэффициенты по формированию минимальных запасов
готовой продукции, длительности производственного цикла по выпуску
продукции, минимальных страховых запасов сырья и материалов, а также учтен
график и схемы оплаты потребляемых сырья и материалов (30% -немедленная
оплата, 70 % авансовая оплата при среднем сроке поставки сырья и материалов
через 5 дней после авансовой оплаты).
При планировании учитывалось налоговое окружение проекта:
- НДС – ставка 18%.
- страховые взносы – 30%.
- налог на имущество – ставка 2,2%.
- налог на прибыль – ставка 20%.
- земельный налог.
Наряду с затратами на оплату труда важнейшим направлением расходов
являются текущие затраты, расчет которых представлен в таблице 3.5.
Таблица 3.5
Текущие затраты по проекту расширения стадиона на 30000 мест, с
НДС руб.
Показатель
Ед.
изм.
1 год.
2 год
Всего
65
Расходы на материалы и
комплектующие
руб.
1 760 400
1 848 420
3 608 820
Зарплата
руб.
8 802 000
9 242 100
18 044 100
ЕСН на зарплату основного
произв. персонала
руб.
2 288 520
2 402 946
4 691 466
Запчасти и МБП
руб.
3 931 528
21 198 139
25 129 667
Электроэнергия
руб.
880 200
924 210
1 804 410
Теплоэнергия
руб.
1 448 458
7 809 841
9 258 299
Вода
руб.
413 845
2 231 383
2 645 228
Амортизация
руб.
397 753
1 814 810
2 212 563
Земельный и другие налоги,
относимые на текущие затраты
руб.
5 397
16 192
21 589
Транспортные расходы
руб.
1 034 613
5 578 458
6 613 071
Всего расходы
руб.
20 962
714
53 066 499
74 029 213
Всего текущие расходы по проекту расширения стадиона составят за 2
года 74 млн.руб., в том числе расходы на заработную плату 75,6 млн.руб.,
расходы на запчасти и МБП 25,1 млн.руб. и транспортные расходы на 6,6
млн.руб.
В таблице 3.6 рассмотрим отчет о движении денежных средств.
Таблица 3.6
Отчет о движении денежных средств с внедрением предложенных
мероприятий
Показатель
1 год
2 год
3 год
Всего
Поступления всего
354 529
058
470 227
265
527 480
555
1 011 380
527
Поступления от продажи
билетов
189 679
995
260 000
000
280 000
000
729 679
995
Поступления от услуг
гостиницы
85241200
96320145
100458112
115478966
Поступления от услуг
парковки
36952000
57452120
69155455
74512214
Поступления от аренды
коммерческой
недвижимости
28455741
40152855
57415200
65855230
Поступления от аренды
стадиона под концерты
14200122
16302145
20451788
25854122