6
Содержание
Глава 1. Теоретические основы организация кассовой работы банка. ............. 7
1.1. Понятие кассовой работы банка и основные направления её организации
10
1.2. Современные способы оценки риска кассовых операций ................... 20
1.3. Определение лимита остатка наличных денег в кассе ......................... 26
Глава 2. Анализ и оценка организации кассовой работы банка ....................... 33
2.1. Краткая характеристика ПАО «МКБ» ...................................................... 33
2.2. Технология анализа и оценки организация кассовой работы банка ..... 35
2.3. Рекомендации по улучшению технологии анализа и оценки организации
кассовой работы вПАО «МКБ» ........................................................................ 41
Заключение ............................................................................................................ 51
Список использованной литературы ................................................................... 54
7
Введение
Актуальность темы выпускной квалификационной работы. Мощная
банковская система является необходимым условием обеспечения устойчивого
экономического роста в РФ. Ведь именно банки являются одним из главных
источников инвестирования финансовых ресурсов в экономику страны.
Важнейшие функции банков заключаются в обеспечении
бесперебойного денежного оборота капитала, в предоставлении возможностей
получения необходимого финансирования предприятиями, государством,
частными лицами, а также создании благоприятных условий для вложения
средств с целью накопления сбережений в национальной экономике.
При повышении конкуренции среди участников рынка, политика банков
играет роль катализатора развития и увеличения количества довольных
потребителей. Внедрение расширения ассортимента связано с потребностями
потенциальных клиентов, которые банк пытается привлечь, удержать, а также
удержание рыночных позиций и конкурентных преимуществ. Новизна
управления ассортиментной политикой коммерческого банка заключается во
всестороннем и комплексном подходе к процессам привлечения клиентов.
Концептуальная модель охватывает и согласовывает процессы,
сопровождающие формирование и совершенствование банковских услуг, и
является основой при стратегическом планировании и прогнозировании
деятельности банка.
Понятие кассового обслуживания и кассовой работы тесно связано с
качеством сервиса и обслуживания клиентов. «Сервис» - ожидаемое
удовлетворение потребности в качественном банковском обслуживании,
которое содержит не только функционально-технологические характеристики,
но и организационный подход.
Относительно точки зрения банка, то это уровень предложения, который
он предлагает в процессе банковской деятельности. Итак, банковское сервисное
обслуживание можно охарактеризовать как деятельность по уменьшению
8
длительности обслуживания, оперативности принятия решений,
последовательности выполнения операций, удобства формы предоставления
продуктов и услуг (личное посещение банка и / или использования
дистанционного банковского обслуживания), качества продуктового ряда,
отсутствии скрытой информации и соблюдения финансовой безопасности в
общем.
Любое расширение банковской деятельности требует, в первую очередь,
от него улучшения системы обслуживания и ведения кассового обслуживания,
то есть внедрения более оперативного, так называемого мультиканального
сервиса предоставления услуг, выполнения операций.
Цельвыпускной квалификационной работы заключается в
исследованииорганизации кассовой работы банка и разработке мер по их
улучшению.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
- раскрыть общее понятие «кассовой работы банка»;
- дать понятие риска кассовых операций;
- понятие лимита остатка денежных средств и раскрыть порядок
установления минимального остатка наличных денег в операционной кассе;
- дать характеристику деятельности банка;
- рассмотреть технологию анализа и оценки организации кассовой работы
банка;
- предложить рекомендации по улучшению организации кассовой работы
банка.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является
банк.
Предметом выпускной квалификационной работы является исследования
и учёт кассовых операций.Объектом исследования выпускной
квалификационной работы является – ПАО «МКБ».
Методами исследования при написании работы являются научные
9
методы, которые основаны на требованиях объективного и всестороннего
анализа финансового состояния банка. Исследования проведены с применением
совокупности методов и способов научного познания.
10
Глава 1. Теоретические основы организация кассовой работы
банка
1.1. Понятие кассовой работы банка и основные направления её
организации
Кассовыми операциями являются операции, заключающиеся в приеме и
выдаче денежных средств и ценностей гражданам (клиентам банка), а также
проведение таких операций, как валютообменная операция, упаковка, хранение,
сортировка и т.д. банкнот в национальной и иностранной валюте.
Рисунок 1 – Целевые задачи кассовых операций
Отдел кассовых операций существует в банке для осуществления
валютообменных, расходных, приходных операций, которые подразделяются на
следующие виды касс:
11
- приходные;
- расходные;
- приходно-расходные;
- кассы пересчета;
- вечерние кассы и другие
1
.
Рисунок 2 – Кассовые операции банка
Приходная касса осуществляет прием наличности, которая оформляется
объявлениями на внос наличными и приходными кассовыми ордерами;
Расходная касса осуществляет выдачу: наличности - денежным чеком и
расходными кассовыми ордерами.
Вечерняя касса осуществляет прием денег от клиентов после окончания
рабочего дня в банке. Вечерняя касса, может быть, организована по приему
наличных денег, а также по приему сумок с наличными деньгами от
инкассаторов и клиентов.
1
Банковские операции: учебное пособие / Лаврушин О.И. - М.: КноРус, 2019. – С. 139
12
Касса пересчета предназначена для проведения пересчета про
инкассированной денежной выручки клиентов банка.
Рисунок 3– Кассовые операции банка
Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой (старший
кассир), осуществляющий руководство отделом и контроль за работой кассового
аппарата банка.
13
Рисунок 4 – Порядок осуществления кассовых операций банка
14
Кассовые операции коммерческого банка осуществляются в соответствии
с порядком и правилами, установленными ЦБ РФ.
Рисунок 5 – Общий вид кассового узла кредитной организации
Согласно Положения Банка России от 29.01.2018 N 630-П (ред. от
07.05.2020) "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения,
перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных
организациях на территории Российской Федерации" кредитная организация
(филиал) при совершении банковской операции по инкассации денежных
средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовому
15
обслуживанию физических и юридических лиц осуществляют следующие
кассовые операции:
прием наличных денег от юридических лиц (в том числе других
кредитных организаций, ВСП других кредитных организаций), индивидуальных
предпринимателей (далее - организации), физических лиц (далее при совместном
упоминании - клиенты) для зачисления сумм принятых наличных денег на их
банковские счета, на их счета по вкладам (депозитам);
выдачу наличных денег клиентам со списанием сумм выданных
наличных денег с их банковских счетов, с их счетов по вкладам (депозитам);
размен банкнот Банка России, монеты Банка России одного
номинала на банкноты Банка России, монету Банка России другого номинала
2
.
Автоматические устройства, конструкция которых предусматривает
прием банкнот Банка России от клиентов и выдачу принятых банкнот Банка
России клиентам без их обработки в кредитной организации, ВСП, а также
приобретенные (в том числе полученные в пользование) после 1 июля 2015 года
автоматические устройства, конструкция которых предусматривает прием
банкнот Банка России от клиентов, должны иметь функцию распознавания на
всей площади банкноты не менее четырех из следующих машиночитаемых
защитных признаков банкнот Банка России:
размеры, местоположение и визуальный образ в видимом диапазоне
спектра элементов художественного изображения, надписей, числовых
обозначений, номеров банкноты, защитной нити (далее - элементы оформления
банкноты);
поглощение инфракрасного излучения элементами оформления
банкноты;
магнитные свойства элементов оформления банкноты;
2
Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П «О порядке ведения кассовых операций и
правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных
организациях на территории Российской Федерации»