6
Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические основы кредитного процесса в коммерческом
банке
1.1. Участники кредитного рынка и их основные характеристики
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитных операций банка
1.3. Система кредитования в банке: организационные элементы
1.4. Современные способы кредитования и обеспечения возврата кредита
Глава 2. Анализ и оценка качества организации кредитного процесса в
банке (на примере ПАО "Сбербанк России")
2.1. Краткая характеристика ПАО "Сбербанк России"
2.2. Анализ системы управления кредитным процессом в ПАО "Сбербанк
России"
2.3. Анализ и оценка качества кредитного портфеля в ПАО "Сбербанк
России"
2.4. Мероприятия по совершенствованию организации кредитного процесса
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
7
Введение
Ни для кого не секрет, что кредитные организации создаются и
получают лицензии на осуществление своей деятельности для получения
прибыли, а кредитные операции в данных организациях занимают львиную
долю всех доходов. Именно кредитование физических и юридических лиц
является основным источником доходов коммерческого банка. Грамотная
организация кредитного процесса помогает избежать возникновения многих
рисков и обеспечить максимальную прибыль от выданных кредитов.
Объектом исследования в данной работе является ПАО Сбербанк, а
предметом исследования является кредитный процесс в банке.
В условиях активно меняющейся банковской среды работать по
сложившимся принципам становится сложнее, так как у конкурентов
появляются все более привлекательные предложения. Поэтому Сбербанку
необходимо не только следовать тенденциям, но и внимательно относиться
ко всем рискам, соблюдая баланс между доступностью кредитов и гарантией
их возвратности. Поэтому тема данной дипломной работы является
актуальной.
Выбранный для анализа банк является крупнейшей кредитной
организацией в России, странах СНГ и восточной Европе. По состоянию на
2019 год, количество подразделений ПАО Сбербанк немного превышает
отметку в 14 тысяч подразделений. Данный банк лидирует в РФ по
количеству таких показателей, как: число активных частных клиентов в
России (95,4 млн), число активных пользователей Сбербанк Онлайн и СМС-
банка (67,8 млн), число сотрудников (278 тыс.), а также число активных
корпоративных клиентов в России (2,5 млн).
Целью данной дипломной работы является оценка и подробное
рассмотрение кредитного процесса в ПАО "Сбербанк России".
Задачи, необходимые для реализации цели:
▪ Определить участников кредитного рынка и описать их основные
характеристики
8
▪ Проанализировать нормативно-правовое регулирование
кредитных операций
▪ Описать организационные элементы системы кредитования в
банке
▪ Определить современные способы кредитования и обеспечения
возврата кредита
▪ Дать краткую характеристику ПАО "Сбербанк России"
▪ Проанализировать систему управления кредитным процессом в
ПАО "Сбербанк России"
▪ Проанализировать и оценить качество кредитного портфеля в
ПАО "Сбербанк России"
▪ Определить мероприятия по совершенствованию кредитного
процесса в ПАО "Сбербанк России".
В качестве информационной базы в данной работе использовались
материалы исследуемого банка, а именно: бухгалтерская и финансовая
отчетность ПАО Сбербанк, а также данные Центрального Банка Российской
Федерации, нормативно-правовые акты РФ и интернет.
9
Глава 1. Теоретические основы кредитного процесса в
коммерческом банке
1.1. Участники кредитного рынка и их основные характеристики
В экономике существует 2 формы кредита – денежный и товарный.
Товарный кредит в данной работе рассматриваться не будет, поэтому все
последующие упоминания о кредите будут связаны лишь с его денежной
формой.
Понятие кредитного рынка невозможно без определения самого
кредита. Кредит - это передача во временное пользование денежных средств
кредитором заемщику на условиях возвратности, платности и срочности.
Кредитный рынок – это сфера финансовых отношений, связанных с
процессом обеспечения кругооборота кредитных операций.
Объектом кредитного рынка являются денежные средства, которые
кредитор предоставляет заемщику.
Субъектами, то есть участниками, кредитного рынка и кредитных
отношений являются кредитор и заемщик. Кредитор - это тот, кто
предоставляет денежные средства во временное пользование. Чаще всего
ими выступают банки. А заемщик - это тот, кто получает средства и
обязуется их возвратить в определенный срок. Заемщиками могут выступать
юридические лица, физические лица и сами банки. Также, помимо кредитора
и заемщика, на кредитном рынке отдельное место отведено Центральному
Банку РФ, поскольку именно он осуществляет надзор за всей банковской
системой.
Рассмотрим подробнее каждого участника кредитного рынка, которых
можно разделить на 3 категории:
1) Кредитор. Кредитором называется сторона, выдающая денежные
средства второй стороне на определенное договором время, имеющая
право требовать с заемщика не только возврата средств в определенный срок,
но и назначенный процент за пользование кредитными средствами. Иными
10
словами, кредитор - владелец кредитных обязательств, сторона,
непосредственно получающая прямую выгоду по кредитной сделке. Причем
кредитором может быть, как физическое, так и юридическое лицо. Для того,
чтобы сделка была официальной и юридически действительной, должен быть
составлен и подписан кредитный договор. Для кредитора обязательством
является предоставление кредита. Обязательством заемщика является
возврат полученных средств и процентов в указанное договором время.
Кредитный договор - это договор, заключаемый между кредитором и
заёмщиком, согласно которому кредитор берёт на себя обязательство
перечислить денежные средства заемщику в размере и на условиях,
прописанных в кредитном договоре. А заёмщик принимает на себя
обязательство вернуть полученные денежные средства и заплатить
начисленные проценты на полученную сумму денежных средств, которая
является платой за пользование кредитом.
Кредиторами могут быть:
- Юридические лица, чьей основной деятельностью является
кредитование: банковские и небанковские кредитные организации, ломбарды
и прочие.
- Юридические лица, которые распоряжаются свободными средствами.
- Физические лица (резиденты и нерезиденты), которые распоряжаются
личными свободными средствами.
- Государство и регионы в лице соответствующих организаций.
Кредитор имеет право полностью или частично отказать заёмщику в
выдаче кредита при выявлении обстоятельств, свидетельствующих о том, что
выданная заёмщику сумма кредита не будет возвращена в установленный
кредитным договором срок.
Банк, как кредитор, также имеет право:
- осуществлять проверку обеспечения выданного кредита и целевого
использования кредитных средств
11
- прекращать операции по выдаче новых кредитов и требовать возврата
ранее выданных кредитов в случае выявления нарушений заемщиком
условий кредитного соглашения. В случае выявления нарушений заёмщиком
обязанности целевого использования кредита кредитор имеет право также
отказаться от дальнейшего предоставления кредита заёмщику по кредитному
договору
- с согласия или без согласия заемщика полностью или частично
переуступать свои права по кредитному договору одному или нескольким
банкам.
2) Заемщик. Заемщиком именуется сторона кредитной сделки, которая
получает во временное пользование денежные средства от кредитора на
условиях, определенных кредитным договором. Заемщиком могут быть все
вышеперечисленные лица, которые могут являться кредиторами.
Примечательно то, что одно и то же лицо в двух разных сделках может
принимать разные стороны.
Важным моментом в кредитной сделке является обеспечение кредита.
Поскольку заемщики не всегда способны в срок и полномерно отвечать по
своим обязательствам, то кредиторы прибегают к разным формам
обеспечения кредита. Например, распространенной формой обеспечения
кредита является поручительство.
Под поручителем понимается лицо, которое гарантирует кредитору
возврат основного долга заемщика вместе с начисленными по нему
процентами, беря на себя ответственность в случае чего отвечать по
обязательствам заемщика. Поручитель начинает принимать участие в оплате
кредита в том случае, если основной заемщик перестает платить.
3) Центральный Банк РФ. Помимо кредиторов и заемщиков существует
и регулятор, орган, осуществляющий надзор не только за кредитной
системой, но и за всей банковской и финансовой системой РФ. Государство,
в лице Банка России, путем многочисленных указов, положений и проверок
12
осуществляет надзор за кредитными организациями и кредитными
операциями, в частности.
Деятельность центрального банка носит общественный характер.
Центральный банк — это общественный институт, работающий
преимущественно на макроуровне экономических отношений. Эмитирование
центральным банком наличных денег и платежных средств одинаково важно,
как для отдельных экономических субъектов, так и для экономики в целом.
Центральный банк работает не на себя, а на экономику страны. Обеспечивая
рациональную организацию денежного обращения, безинфляционное
развитие, центральный банк создает условия для сохранения ценности денег
и тем самым для социального развития всего общества и каждого его
гражданина. С экономической точки зрения центральный банк — это такой
общественный, некоммерческий денежно-кредитный институт, который,
функционируя в сфере обмена, регулирует платежный оборот в наличной и
безналичной формах
1
.
ЦБ занимает отдельное место в кредитных отношениях, поскольку,
регулируя денежно-кредитную политику государства, он прямым образом
влияет на деятельность кредитных организаций.
Инструменты воздействия Банка России на денежно-кредитную
политику:
1. Ключевая ставка. Банки, заимствующие средства у ЦБ, с
изменением ключевой ставки вынуждены повышать или понижать стоимость
кредитов для бизнеса и населения, влияя, таким образом, на денежную массу.
Следовательно, прибыль кредитных организаций напрямую зависит от
решения руководства ЦБ по принятию значения ключевой ставки. По
состоянию на 08.06.2020 года, величина ключевой ставки равняется 5,5%.
2. Денежная база. Для изменения объема денежной базы ЦБ может
использовать операции на открытом рынке. Покупка Банком России
1
Банковское дело: учебник для вузов по экономической специальности. / О.И. Лаврушин, Н. И. Валенцева и
др.; под ред. О. И. Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2018, 800 с.
13
государственных ценных бумаг приводит к увеличению резервов
коммерческих банков, что ведет к увеличению объемов банковского
кредитования и росту денежного предложения. Продажа ценных бумаг, в
свою очередь, имеет обратные результаты.
3. Норма обязательного резервирования. Увеличивая нормы объемов
активов, которые коммерческие банки обязаны хранить на счетах в ЦБ, Банк
России может влиять на денежное предложение. Увеличивая или уменьшая
резервные требования, ЦБ влияет на кредитные возможности банков, то есть
регулирует их кредитную активность. Повышение норм резервирования
приводит к сокращению кредитования населения и предприятий.
Кредитные отношения могут возникать между:
• Государством и кредитными организациями
• Кредитными организациями
• Кредитными организациями и физ./юр. лицами
Причем во всех случаях субъекты кредитных отношений могут
выступать как кредитором, так и заемщиком.
Таким образом, резюмируя все вышесказанное, можно сделать
соответствующие выводы:
- в кредитной сделке напрямую взаимодействуют лишь 2 стороны:
кредитор и заемщик, причем и кредитор, и заемщик могут быть как
государством, так и физическим или юридическим лицом.
- на кредитном рынке особое место отведено Центральному Банку
Российской Федерации, поскольку именно он осуществляет надзор за всей
банковской системой и именно он устанавливает те нормы, правила и
порядки проведения кредитными организациями кредитных операций,
которые в совокупности оказывают свое влияние на показатели деятельности
банков и иных кредитных организаций.
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитных операций банка
14
Основные документы и нормативно-правовые акты, регулирующие
кредитные отношения:
1) Гражданский кодекс РФ.
Общие положения, регулирующие порядок образования юридических
лиц, которыми являются кредитные организации, способы обеспечения
кредитных обязательств и принципы построения договорных отношений
содержатся в первой части ГК
2
. Более подробно о кредитных отношениях
можно узнать из второй части ГК, главы 42, которая имеет название "Займ и
кредит"
3
. В данной главе первый параграф посвящен займу, второй –
кредиту, а третий раскрывает сущность товарного и коммерческого кредита.
Глава 42 дает понятие кредитному договору, условиям его заключения, а
также взаимоотношениям сторон, возникающим при предоставлении
кредита.
2) Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и
банковской деятельности»
4
.
Данный закон определяет общие положения и требования к
осуществлению деятельности кредитными организациями, видам и порядку
осуществления банковских операций и сделок, управлению в кредитной
организации, требования к уставному капиталу и учредительным
документам, порядку регистрации кредитных организаций и лицензирования
банковских операций, требования к кредитным организациям в отношении
обязательного резервирования, осуществления защиты интересов клиентов
кредитных организаций, обслуживания клиентов, а также взаимоотношения
между кредитными организациями и общие положения о бухгалтерском
учете в кредитных организациях.
3) Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)»
5
.
2
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018).
3
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.07.2018).
4
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности".
15
В статье 56 данного федерального закона говорится о том, что
Центральный Банк РФ является органом банковского регулирования и
банковского надзора, осуществляющим постоянный надзор за соблюдением
кредитными организациями банковского законодательства, нормативных
актов ЦБ и установленных ими обязательных нормативов.
ФЗ № 86-ФЗ устанавливает цели и направление деятельности Банка
России, а также его функции, среди которых:
а) проведение единой государственной денежно-кредитной политики
б) монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация
наличного денежного обращения
в) кредитование в последней инстанции кредитных организаций,
организация системы их рефинансирования
г) установление правил осуществления расчетов в РФ и правил
проведения банковских операций.
Банк России также может устанавливать обязательные для выполнения
кредитными организациями нормативы, в том числе применительно к
кредитным отношениям и рискам кредитных организаций по кредитам, а
также предъявлять иные требования к деятельности кредитных организаций.
4) Все вышеперечисленное оказывает наибольшее значение в части
законодательного регулирования кредитных отношений, но помимо уже
упомянутых федеральных законов существует ряд иных, не менее важных
федеральных законов, которые охватывают более узкие направления
кредитных отношений. К таким ФЗ относятся:
• ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)"
6
- кредитные отношения
рассматриваются в части государственного регулирования, процедуры
и регистрации ипотеки, как способа обеспечения кредитного
обязательства.
5
Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)».
6
Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 N 102-ФЗ.