16
• ФЗ "Об исполнительном производстве"
7
- кредитные отношения
рассматриваются в части осуществления принудительного исполнения
обязательств должников перед кредиторами.
• ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях"
8
– кредитные
отношения рассматриваются в части регулирования такого способа
обеспечения кредитных обязательств, как предоставления в залог
драгоценных металлов и драгоценных камней.
• Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013
N 353-ФЗ
9
– здесь подробно говорится о потребительском
кредитовании, а именно: условия договора потребительского кредита,
полная стоимость потребительского кредита, особенности условий
данного кредитного договора, проценты по договору потребительского
кредита и т.д.
• Федеральный закон № 218-ФЗ «О кредитных историях»
10
- данный ФЗ
дает информацию о содержании кредитной истории, хранении и
защите информации, правах субъектов кредитной истории, правах и
обязанностях бюро кредитных историй и т.д.
5) Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 16.10.2019)
"О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"
11
.
Данное положение ЦБ подробно рассматривает вопрос формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, а
именно: оценка кредитного риска по выданной ссуде, особенности
формирования резервов, формирование резерва с учетом обеспечения по
7
Федеральный закон "Об исполнительном производстве" от 02.10.2007 N 229-ФЗ.
8
Федеральный закон "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26.03.1998 N 41-ФЗ.
9
Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".
10
Федеральный закон РФ от 30.12.2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях».
11
Положение Банка России № 590-П от 28.06.17 г. «О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
17
ссуде, порядок определения размера расчетного резерва и размера резерва и
так далее.
6) Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об
обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала
банков с универсальной лицензией"
12
.
Данная инструкция Банка России устанавливает числовые значения и
методики определения обязательных нормативов банков с универсальной
лицензией и надбавок к нормативам достаточности капитала банков с
универсальной лицензией, а также порядок осуществления Банком России
надзора за их соблюдением.
7) Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У «Об оценке
экономического положения банков»
13
.
Данное указание Банка России устанавливает порядок оценки
экономического положения банков, а именно: классификация банков по
группам, оценка капитала, активов, доходности, ликвидности, процентного
риска и риска концентрации банка, оценка качества управления банком,
оценка прозрачности структуры собственности банка, оценка
экономического положения банков.
8) Инструкция Сбербанка от 26 октября 1993 г. N 26-р ''О кредитовании
юридических лиц учреждениями Сберегательного банка Российской
Федерации''
14
. В данной инструкции дается подробная информация о том,
как происходит кредитование юридических лиц в Сбербанке, а именно:
порядок предоставления кредита, обеспечение возврата кредита, порядок
использования кредита, процесс начисления процентов, погашение кредита,
контроль банка за использованием кредита и прочее.
12
Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам
достаточности капитала банков с универсальной лицензией».
13
Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У «Об оценке экономического положения банков».
14
Инструкция Сбербанка от 26 октября 1993 г. N 26-р ''О кредитовании юридических лиц учреждениями
Сберегательного банка Российской Федерации''.
18
9) Инструкция Сбербанка от 10 июля 1997 года N 229-р ''Правила
кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России''
15
. Данная
инструкция Сбербанка состоит из нескольких больших разделов, которые
содержат в себе все правила проведения кредитных операций с физическими
лицами, а именно: порядок предоставления кредита, сопровождение
кредитного договора, порядок погашения кредита и уплаты процентов и
бухгалтерский учет операций по кредитованию физических лиц.
1.3. Система кредитования в банке: организационные элементы
Кредитный процесс в банке состоит из 6 этапов:
1) Оформление заявки.
На данном этапе заемщиком делаются первые шаги для получения
кредита, а именно:
- выбор банковского продукта
- сбор необходимых документов
- подача заявки
Стоит упомянуть, что второй и третий пункт могут иметь обратную
последовательность, поскольку в каждом банке свой подход. Клиент может
сначала выбрать продукт, потом отправить заявку, а уже только потом,
получив ответ (который будет содержать в себе необходимый пакет
документов) от сотрудника банка, принести необходимые документы.
Кредитная заявка должна содержать исходные сведения о требуемом
кредите, а именно:
- цель кредита
- сумма и валюта кредита
- вид и срок погашения кредита
- порядок погашения кредита и уплаты процентов
- обеспечение кредита и его вид
15
Инструкция Сбербанка от 10 июля 1997 года N 229-р ''Правила кредитования физических лиц
учреждениями Сбербанка России''.
19
Подача заявки на получение кредита может осуществляться двумя
способами: в отделении банка или онлайн. Стоит отметить, что онлайн
оформление и получение кредита является не только удобной формой
проведения сделки, но и имеет иные преимущества, которые выражаются в
наименьших процентных ставках по кредиту.
2) Рассмотрение заявки.
Некоторое время кредитная заявка, вместе с необходимыми
документами заемщика, будет рассматриваться сотрудником банка и по
итогу будет принято решение относительно дальнейшей работы с
заемщиком. После этого сотрудник банка уведомит заемщика о своем
решении: заявка будет либо одобрена, либо заемщик получит отказ.
Факторы, влияющие на принятие решения:
- Внешний вид. При подаче заявления в отделении банка заемщик
может получить быстрый отказ даже без рассмотрения заявки в связи
неподобающим внешним видом, поскольку благодаря внешнему виду у
кредитного менеджера формируется первое впечатление, и для заемщика
очень важно, чтобы оно было положительным.
- Положительная кредитная история. В случае, если заемщик ранее
пользовался услугами разных кредитных организаций и успешно с ними
расплачивался, то это сильно повышает его шансы в получении кредита.
- Раннее взаимодействие с потенциальным кредитором. Если заемщик
ранее успешно пользовался кредитными услугами данного банка, то подход к
нему будет более лояльный и быстрый. Или же если заемщик является
зарплатным клиентом данной организации. В данном случае банку также
будет проще собирать информацию по заемщику и процесс рассмотрения
заявки будет более быстрым.
- Предоставление информации о дополнительных доходах. Например,
заемщик может сам, без предварительных просьб банка, предоставить
подтверждение факта о наличии имущества. Это также может повлиять на
принятие решения.
20
3) Анализ кредитоспособности.
Физические лица
Обычно выделяют 3 методики оценки кредитоспособности
физического лица:
▪ скоринг
▪ андеррайтинг
▪ анализ финансового положения заёмщика.
Скоринг, на базе кредитной истории заемщика, определяет вероятность
своевременного возвращения денежных средств обратно в банк.
Скоринговые методики позволяют снизить риск невозврата кредита, принять
решение по выдаче кредита быстро и беспристрастно. Также, они позволяют
эффективно управлять кредитным портфелем. Не нужно затрачивать много
времени на обучение сотрудников кредитного отдела, даже есть возможность
провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента. Но в
каждом банке эта методика своя.
Андеррайтинг, как правило, применяется при кредитовании на крупные
суммы. В процессе оценки заемщика взаимодействует несколько служб
банка: кредитная, юридическая, служба безопасности. Ими производится
тщательная проверка информации, предоставленной заемщиком. Также для
подтверждения данных из анкеты сотрудником обычно совершаются звонки
работодателю и заемщику. Окончательное решение по заявке в этом случае
выносит андеррайтер, который анализирует информацию, предоставленную
клиентом и смежными службами.
Анализ финансового положения физического лица производится на
основании:
- Справки с места работы о доходах физического лица за последние
шесть месяцев, заверенной работодателем.
- Документов, подтверждающих наличие иных доходов, в том числе
доходов от продажи имущества, за счет которого будет производиться
возврат кредита.
21
- Информации, указанной в анкете.
На данный момент, наиболее универсальным методом оценки
кредитоспособности является метод оценки финансового положения клиента.
Юридические лица
Основным критерием кредитоспособности юридического лица
признается его финансовое состояние, оценка которого определяется в
процессе анализа:
- финансовых результатов (прибыль, убытки)
- ликвидности и платежеспособности предприятия
- рыночной позиции (деловая активность, конкурентоспособность,
устойчивая динамика положения на рынке)
- движения денежных потоков и прогноз их развития и изменения
направления в течение всего срока действия кредитного договора.
Сейчас в России нет единой методики по осуществлению анализа
кредитоспособности физических и юридических лиц, поэтому каждая
кредитная организация в индивидуальном порядке сама разрабатывает для
себя систему оценки.
4) Подписание кредитного договора и формирование резервов на
возможные потери по ссудам.
Если банк принимает решение кредитовать заемщика, то на данном
этапе подписывается сам кредитный договор, в котором прописаны все
условия относительно данной сделки и обговариваются последние нюансы.
Также на данном этапе банк формирует резервы на возможные потери.
Резервы на возможные потери по ссудам формируются кредитной
организацией на случай возможного обесценивания кредита из-за
неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих
обязательств. С помощью формирования резерва банком закладывается риск
невозврата. Резерв обеспечивает банку более стабильные условия
финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины
прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Резервы формируются
22
из отчислений, которые банк относит на расходы. В бухгалтерском учете
создание резервов отражается как расходы банка.
Размер резервов зависит от качества кредитов, которые делятся на пять
категорий в соответствии с нормативными актами Центрального Банка
Российской Федерации:
• Кредиты первой категории качества. Для таких кредитов процент
отчислений составляет 0%.
• Кредиты второй категории качества. Для кредитов второй
категории качества банк формирует резервы на сумму до 20% от общей
суммы основного долга.
• Кредиты третьей категории качества. Для третьей категории
качества – от 21% до 50% от общей суммы долга.
• Кредиты четвертой категории качества. Для четвертой – от 51%
до 100% от общей суммы долга.
• Кредиты пятой категории качества. Для пятой категории качества
– 100% от суммы основного долга.
5) Сопровождение (мониторинг) кредита.
Кредитный мониторинг – контроль за качеством кредита после его
выдачи. Основными компонентами мониторинга являются:
• контроль уровня кредитоспособности заемщика
• соблюдение лимитов кредитного риска
• целевое использование кредита
• уровень просроченной задолженности
• движение денежных потоков клиента
Обеспечение эффективности и надежности осуществления кредитных
операций требует от кредитных организаций постоянного мониторинга всех
стадий реализации кредитного процесса. Кредитный мониторинг вступает в
силу сразу после предоставления кредита. Кредитный мониторинг как
элемент кредитной политики заключается в соблюдении принципов и
23
условий кредитования между субъектами кредитных отношений. Целями
кредитного мониторинга являются:
▪ контроль за качеством кредитного портфеля
▪ своевременное выявление отклонений от принятых стандартов
▪ недопущение повышения кредитного риска сверх установленного
предела.
Основными методами достижения данных целей является соблюдение
обязательных видов контроля, а именно предварительного, текущего и
последующего. Рассмотрим их подробнее:
- Предварительный контроль за соблюдением условий организации и
реализации определенных правил и процедур кредитных отношений, в
частности оценка финансового состояния клиента, кредитоспособности
потенциальных должников, а также исполнение должностных инструкций и
подбор квалифицированных кадров кредитного подразделения.
- Текущий контроль реализуется непосредственно в процессе
исполнения кредитных операций, а именно при оплате соответствующих
документов за счет кредита, оценке условий, предусмотренных кредитным
договором, а также проверке работы подчиненных непосредственным
руководством, обсуждении возникающих проблем, предложений по
усовершенствованию кредитного процесса.
- Последующий или заключительный контроль должен выявить
результаты процесса кредитования, эффективность методов его организации
и реализации, целевое использование кредита, наличие и условия
сохранности заложенного имущества. Этот контроль даст возможность
руководству сопоставить и проанализировать, насколько продуманно и
реально осуществлены запланированные мероприятия в процессе
кредитования.
Кредитным организациям необходимо проводить мониторинг
финансового состояния заемщика, а также выполнения им обязательств
перед кредитором. Следует поддерживать постоянный контакт с заемщиком,
24
проводить ежедневный контроль за движением средств на его счете,
контроль за целевым использованием кредитных средств, также
ежемесячный анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика. В
случае, если все вышеперечисленное будет добросовестно выполняться
сотрудниками банков, количество просроченной задолженности способно
заметно сократиться.
6) Погашение кредита.
Погашать кредит можно несколькими способами: автоматически и
самостоятельно. Рассмотрим каждый способ оплаты подробнее:
- Автоматическое списание денежных средств предполагает оплату
кредита без участия клиента. К вариантам такого способа относятся:
✓ Оформление заявления по месту работы о перечислении части
заработной платы в банк
✓ Автоматическое списание части средств с расчетного счета или
вклада в банке
- Самостоятельная оплата кредита. К вариантам такого способа
относится:
✓ Оплата через кассу отделения банка
✓ Оплата в банкоматах и терминалах
✓ Оплата в сторонних банках через реквизиты
✓ Оплата между своими счетами через мобильный банкинг
К методам погашения принято относить:
- погашение кредита одной суммой в конце срока
- погашение равными долями через равные промежутки времени
- иной график платежей
Помимо вышеописанных методов погашения существует еще вариант с
досрочным погашением кредита. В случае улучшения материального
положения заемщика, законом разрешается досрочное погашение кредита и
банк будет не вправе взимать за это комиссию. Но перед тем, как досрочно
погасить кредит, заемщик обязан сообщить кредитной организации об этом
25
намерении минимум за 30 календарных дней. В таком случае заемщик будет
обязан оплатить только проценты за фактическое время пользования
кредитом.
После того, как заемщиком будет внесен последний платеж, кредитный
процесс заканчивается.
Также стоит отдельно упомянуть о кредитном портфеле, поскольку
данный теоретический материал впоследствии пригодится для анализа во
второй главе данной работы.
Кредитный портфель – это совокупность выданных банком кредитов,
которые еще не погашены и находятся в пользовании заемщиков.
Существует разделение кредитного портфеля по классам на:
- Валовой. Валовой портфель – это сумма выданных банком кредитов
на отчетную дату.
- Чистый. Чистым портфелем называется разница между суммой на
покрытие рисков банка и валовым кредитным портфелем.
Состав и размер кредитного портфеля банка зависит от следующих
факторов:
• капитала
• кредитной политики
• профессионализма сотрудников
• банковской системы в целом
• условий кредитования.
В связи с этим выделяют следующие виды кредитного портфеля:
- Оптимальный портфель. Данный вид кредитного портфеля наиболее
точно соответствует кредитной политики банка.
- Риск-нейтральный портфель. Риск-нейтральный кредитный портфель
характеризуется либо низким уровнем дохода и риска, либо высоким
уровнем дохода и риска.
- Сбалансированный портфель. Сбалансированный портфель отражает
наиболее оптимальные критерии доходности и риска.