26
При кредитовании клиентов банк осуществляет деятельность по
организации кредитного портфеля, главной задачей которой является
уменьшение кредитных рисков или полное их исключение. Структура
организации управления портфелем кредитов характеризуется
разграничением полномочий разных руководителей.
Для определения кредитной политики составляются способы ее
внедрения, в которых указываются виды кредитов и условия их выдачи.
Банковскими сотрудниками регулярно проводится анализ кредитного
портфеля для повышения его качества. Как правило, анализ кредитного
портфеля происходит раз в квартал.
В ходе данного анализа выявляются причины, по которым он может
терять свое качество, и предпринимаются действия по устранению этих
причин. Проводится анализ определенных критериев, таких как процентные
ставки по кредитам, их сроки, структура, наличие просрочек, задолженности
и так далее.
Кредитование клиентов направлено на повышение доходов банка.
Чтобы определить количественные и качественные показатели и оценить
правильность выбранной стратегии, используется анализ кредитной
деятельности банка. Проверка касается как работы банка в целом, так и
отдельных его филиалов.
Количественный анализ строится на основе изучения экономических
показателей работы финансовой организации, содержит данные
поквартальных и ежегодных отчетов, объема и состава выданных кредитов за
тот или иной период. Проверка состоит из:
• общей суммы кредитных средств по кредитным программам банка
• количества заемщиков по группам (юридические или физические лица)
• сроков, на которые предоставлены клиентам денежные средства
• какая часть кредитов погашена своевременно
• целей, на которые предоставлены денежные средства
• валюты кредитов
27
• величины процентных ставок.
С помощью этого анализа банк может выявить, куда лучше вкладывать
средства в рамках той или иной кредитной программы. Проверка дает
возможность учесть тенденции финансового рынка, чтобы своевременно
усовершенствовать свою экономическую политику и избежать
необоснованных рисков, повысив в конечном итоге доходность организации.
На основе полученных данных определяются параметры кредитов:
• процентная ставка,
• срок погашения займа по той или иной программе;
• максимальная сумма кредита одному клиенту.
Качественный анализ включает проверку платежеспособности
заемщика и дает возможность оценить риск невозврата долга со стороны
клиента. Показатели проверки дают возможность определить, какие
требования предъявлять к заемщикам, какие виды кредитов использовать
банку в своей деятельности. Для качественного анализа используются
различные данные:
• процент проблемных кредитов в общем числе реализованных
кредитных программ
• размер и продолжительность задолженности со стороны клиентов
• как относится общая сумма просрочек с капиталом банка.
Полученные данные помогают снизить риски финансовых потерь и
повысить общую доходность организации, оценить перспективы той или
иной кредитной программы. В связи с этим количественный и качественный
анализ, как правило, проводятся с определенной периодичностью.
1.4. Современные способы кредитования и обеспечения возврата
кредита
Способ кредитования – порядок взаимодействия кредитной
организации с заемщиком при предоставлении денежных средств.
Предоставление банком денежных средств может осуществляться
несколькими способами:
28
- Разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо
выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу (кредиты
юридическим лица могут быть выданы только в безналичной форме).
- Открытием кредитной линии. Кредитная линия - это юридически
оформленное обязательство банка выдавать клиенту кредит в определенном
объеме в течение оговоренного времени. Кредитная линия отличается от
единовременного кредитования тем, что клиент может получать денежные
средства не один раз в какой-то указанный в соглашении день, а тогда, когда
ему она потребуется.
Кредитная линия, в свою очередь, подразделяется на:
а) Кредитная линия с установлением лимита выдачи. В данном случае
общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не должна
превышать максимального размера (лимита), определенного в соглашении
б) Кредитная линия с установлением лимита задолженности. В таком
случае в период действия соглашения размер единовременной
задолженности заемщика не может превышать определенного ему данным
соглашением лимита.
- Синдицированное кредитование. В таком случае объединяется
некоторое количество кредитных организаций для кредитования заемщика.
Как правило, таким заемщиком обычно выступает юридическое лицо и речь
идет о крупной сумме. Целью данного способа кредитования является
распределение рисков между банками-участниками.
- Кредитование кредитной организацией банковского счета заемщика
при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств путем оплаты
расчетных документов (овердрафт). Такой способ кредитования
осуществляется при установленном лимите, то есть максимальной сумме, на
которую может быть проведена указанная операция, и сроке, в течение
которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства
клиента банка.
29
Помимо способов кредитования существует еще классификация
кредитов по видам. Рассмотрим некоторые:
1) По основным группам заемщиков
- юридические лица
- физические лица
- банки
2) По размерам
- крупные
- средние
- мелкие
3) По обеспечению
- обеспеченные
- необеспеченные
4) По методам погашения
- погашаемые одной суммой в конце срока
- погашаемые равными долями через равные промежутки времени
Виды кредитов
По платности различают несколько видов кредитов:
1. Процентные. Получая кредит, заемщик обязуется каждый период
(месяц, квартал, год) выплачивать часть долгa, а также проценты за
пользование средствами. Процентный кредит является самым популярным и
наиболее распространен во всем мире, однако и тут имеются исключения в
виде ряда стран, в которых такой вид кредитования строго запрещен на
законодательном уровне.
2. Беспроцентные. Довольно часто встречается подобный целевой
кредит на конкретную покупку, именуемый рассрочкой. Рассрочка – форма
оплаты товара или услуги, при которой покупатель выплачивает продавцу
стоимость покупки спустя какое-то время после заключения сделки.
Рассрочка похожа на кредит: те же равные платежи через равные
промежутки времени. Но смысл рассрочки заключается в том, что
30
потребитель платит ровно столько, сколько стоит товар, тем самым не платит
проценты. Но тут, конечно, все не так просто. Банки бы не шли на такие
операции, рискуя потерять свои деньги. Поэтому, в стоимости товара, за
который впоследствии платит потребитель, уже заложены определенные
проценты. Количество процентов носит индивидуальный характер,
поскольку все зависит от договора магазина с банком. В этом договоре и
прописаны все проценты по разным категориям товаров.
Кредиты различаются и по цели, на которую они выдаются:
1) Целевой. Средства, полученные в кредитной организации,
разрешается потратить только на определенную цель, оговоренную в
кредитном договоре. Причем несоблюдение этого правила может повлечь за
собой расторжение кредитного договора, а заемщику необходимо будет
вернуть всю сумму кредита, проценты и издержки, предусмотренные
договором.
Самые популярные целевые кредиты:
- На жилье. Самым распространенным видом целевого кредитования
является ипотека. Здесь покупаемое жилье выступает обеспечением по
кредиту.
- Автокредит. Автокредит - кредит на автомобиль. Залогом в таком
виде целевого кредита часто выступает покупаемый товар, делая условия
кредита проще в первую очередь для самого банка. Также улучшает условия
кредитования и страховка автомобиля.
- Земельный. Это целевой кредит, который выдается на покупку
участка для строительства или ведения сельскохозяйственной деятельности.
- Образовательный. Данный вид целевого кредита выдается студентам
для оплаты обучения в учебных заведениях.
2) Нецелевой. Это один из самых популярных видов кредита, ведь банк
ни в чем не ограничивает заемщика и полученные деньги заемщик имеет
право тратить по собственному усмотрению.
31
Виды кредитов по обеспечению:
Обеспечение кредита - условия, делающие банк более уверенным в
том, что заемщик выполнит свои обязательства в полном объеме. Иными
словами, обеспечение – это своего рода страховка.
1. Обеспеченные. Основными видами обеспечения кредита
являются залог и поручительство.
2. Частично обеспеченные. Например, если залог покрывает только
часть средств, необходимых для погашения. Либо, например, если
поручитель обязуется погасить лишь часть долга.
3. Необеспеченные. Это кредиты, у которых нет обеспечения.
Выдавая кредит без его обеспечения банк, понятное дело, рискует. Поэтому,
каждое рискованное действие у банка подкрепляется дополнительными
процентами.
Но обеспечение кредита не ограничивается залогом и поручительством.
Рассмотрим все виды обеспечения кредита:
1) Залог. Данный вид обеспечения является очень популярным у
заемщиков. При невыполнении заемщиком своих долговых обязательств,
банк будет иметь право взимать залоговое имущество в качестве платы по
кредиту. При этом, очень часто банки требуют, чтобы залоговое имущество
было застраховано. Стоит еще отметить, что при согласии обеих сторон
имущество может быть заменено на другое, равноценное этому. После
полной выплаты кредита имущество возвращается в собственность
заемщика.
Залог имущества клиента бывает:
а) залог товарно-материальных ценностей:
• залог сырья, материалов, полуфабрикатов
• залог товаров и готовой продукции
• залог валютных ценностей
• залог прочих товарно-материальных ценностей
б) залог ценных бумаг
32
в) залог депозита
г) залог недвижимости
д) залог имущественных прав.
2) Поручительство. Поручительство – вид обеспечения исполнения
обязательств по кредиту. Поручителем является физ. или юр. лицо,
обязующееся перед кредитной организацией в случае неисполнения
заемщиком обязательств, выполнить их за него полностью или частично.
Отношения между банком и поручителем закрепляются договором
поручительства. Чем больше сумма кредита, тем больше банк требует
поручителей. Таким образом кредитная организация снижает риск невозврата
кредита.
3) Неустойка. Неустойка – это определённая законом или договором
денежная сумма, которую заемщик обязан уплатить кредитору в случае
неисполнения или ненадлежащего исполнения своих долговых обязательств.
Неустойка чаще всего применяется по отношению к клиентам, допустившим
просрочку по кредиту. Если величина денежного наказания зависит от
длительности просрочки, то его называет пеней. В остальных случаях
неустойку называют штрафом. Важно помнить, что величина и факт
начисления неустойки могут быть оспорены клиентом в судебном порядке.
4) Банковская гарантия. Банковская гарантия – письменное обещание
одного банка заплатить другому банку, компании или кому-либо по
договору, кредиту или долговой ценной бумаге за третью сторону в случае,
если эта сторона не выполнит свои обязательства. Сторона, которая
гарантирует, называется гарантом. Тот, за кого выдается гарантия, именуется
принципалом. Получателя по гарантии принято называть бенефициаром. При
выдаче гарантии принципал уплачивает банку вознаграждение.
33
Глава 2. Анализ и оценка качества кредитного процесса в
банке (на примере ПАО "Сбербанк России")
2.1. Краткая характеристика ПАО "Сбербанк России"
Характеристика ПАО Сбербанк
Полное название кредитной организации – Публичное акционерное
общество «Сбербанк России», сокращенное – ПАО Сбербанк. Юридический
адрес: Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, д. 19. Лицензия - Генеральная
лицензия Банка России на осуществление банковских операций №1481 от
11.08.2015 г.
ПАО «Сбербанк России» — крупнейший банк в России и СНГ с самой
широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-
банковских услуг. Учредителем и основным акционером Сбербанка является
Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной
голосующей акцией; свыше 45% акций принадлежит зарубежным
инвесторам. Более трети частных вкладов и корпоративных кредитов, а также
более 40% розничных кредитов в России приходятся на Сбербанк.
Владельцы:
- Банк России (ЦБ РФ) – 50,0% + 1 акция;
- акции в публичном обращении – 50,0% – 1 акция.
Доля в 45,04% (акции в публичном обращении) принадлежит
юридическим лицам – нерезидентам. Общее количество владельцев банка
превышает 253 тыс. акционеров.
Наблюдательный совет: Сергей Игнатьев (председатель), Геннадий
Меликьян, Герман Греф, Сергей Швецов, Надежда Иванова, Белла Златкис,
Ольга Скоробогатова, Максим Орешкин, Валерий Горегляд, Николай
Кудрявцев, Леонид Богуславский, Александр Кулешов, Эско Ахо, Надя
Уэллс.
34
Правление: Герман Греф (председатель, президент), Александр
Ведяхин, Лев Хасис, Олег Ганеев, Белла Златкис, Светлана Кирсанова,
Станислав Кузнецов, Александр Морозов, Анатолий Попов.
Рисунок 1. Организационная структура ПАО Сбербанк
Сеть подразделений:
- головной офис (Москва);
- 2 представительства (Пекин, Китай; Франкфурт-на-Майне, Германия);
- 89 филиалов (88 – на территории РФ, 1 – Нью-Дели, Индия);
- 13 220 дополнительных офисов;
- 578 операционных офисов;
- 285 передвижных пунктов кассовых операций;
- 90 операционных касс вне кассового узла.
География Группы Сбербанка охватывает 21 страну, включая РФ.
Помимо стран СНГ, Сбербанк представлен в Центральной и Восточной
Европе, Великобритании и США, на Кипре и в ряде других стран.
35
Рассмотрим также некоторые экономические показатели деятельности
Сбербанка за последние 3 финансовых года, для этого обратимся к таблице 3.
Таблица 1
Основные показатели Сбербанка за последние 3 года
(тыс. руб.)
Наименование
показателя
01.01.2020
01.01.2019
01.01.2018
Активы
27 705 625 000
27 017 669 000
23 287 254 000
Чистая прибыль
870 057 000
811 104 000
653 565 000
Капитал
4 566 206 000
4 243 762 000
3 668 107 000
Вклады физических
лиц
13 624 750 000
13 038 991 000
12 124 796 000
Вложения в ценные
бумаги
3 301 786 000
2 893 278 000
2 527 263 000
Как видно из таблицы 1, за последние 3 финансовых года у Сбербанка
наблюдается рост всех рассматриваемых показателей: активы, чистая
прибыль, капитал, вклады физических лиц и вложения в ценные бумаги.
Таким образом, сделав оценку некоторых показателей и
проанализировав кредитные предложения ПАО Сбербанк стоит сказать, что
данный банк шагает в ногу со временем, предлагая своим многочисленным
клиентам множество разных продуктов, используя при этом самые
передовые технологии.
Продукты и услуги Сбербанка:
1) Кредиты (физическим и юридическим лицам)
2) Карты (дебетовые, кредитные)
3) Вклады
Потребительское кредитование