Содержание
Введение……………………………………………………………………………………………7
Глава 1. Теоретические основы банковского кредитования ................. 9
1.1 Система кредитования в банке: организационные элементы ......... 9
1.2 Современные способы кредитования и обеспечения возврата
кредита ................................................................................................................... 13
1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций банка
................................................................................................................................. 20
Глава 2. Анализ и оценка качества организации кредитного процесса
в банке .................................................................................................................... 27
2.1. Краткая характеристика банка ......................................................... 27
2.2. Анализ системы управления кредитным процессом в банке ....... 33
2.3 Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка ................. 43
2.4. Мероприятия по совершенствованию организации кредитного
процесса ................................................................................................................. 50
Заключение .................................................................................................. 56
Список использованной литературы ...................................................... 59
Приложение ................................................................................................. 61
Введение
Кредитный процесс является основой всего процесса кредитования в
банках, она определяет его объективные параметры и особенности.
Кредитный процесс разрабатывается коммерческими банками в целях
совершенствования практики кредитования, обеспечения возвратности
банковских ссуд и устранения риска потерь банками.
В настоящее время банки создают и используют способы оптимизации
кредитной политики и проводят ее таким образом, чтобы достигнуть
поставленную цель, разработать планы, которые определяют дальнейшее
состояние кредитного портфеля и банка в целом, защиту от возможных
кредитных рисков и осуществление контроля за использованием кредитов.
Актуальность исследуемой темы заключается в том, что процесс
реализации и формирования кредитного процесса банка основан на серьезном
ее влиянии на устойчивое функционирование и результаты банковской
деятельности. Если кредитный процесс в банка несовершенен или вообще
отсутствует, это приводит к банкротству и серьезным потерям. Если же
политика эффективна, тогда качество активов повышается, увеличивается их
доходность и банк закрывает отчетные года с хорошим финансовым
результатом.
Предметом данной работы является деятельность банка ПАО «ВТБ».
Объектом данной работы является организация кредитного процесса в
банке ПАО «ВТБ».
Целью данной работы является освещение кредитного процесса в ПАО
«ВТБ», так же освещение основ банковского кредитования.
Задачи данной работы:
o Освещение кредитного процесса в банке ПАО «ВТБ»
o Освещение основ банковского кредитования
o Анализ и оценка кредитного портфеля
o Освещение современных способов кредитования
o Освещение мероприятий по совершенствованию организации
кредитного процесс
Методологической основой работы являются следующие методы:
анализ, классификация и аналогия, сравнение, обобщение, а также
структурные научные методы исследования.
Информационная база представлена законодательными актами
Российской Федерации, регламентирующими деятельность коммерческого
банка в сфере кредитования, и периодическими публикациями, материалами
сайтов сети Интернет, а также отчетность Банка России и банка ПАО «ВТБ».
Практическая значимость исследования определяется актуальностью
поставленных задач и заключается в возможности использования отдельных
содержащихся в нем выводов и предложений при разработке кредитной
политики коммерческого банка.
Глава 1. Теоретические основы банковского кредитования
1.1 Система кредитования в банке: организационные элементы
Система кредитования – это система обеспечивающая
функционирование кредита в обществе, реализацию его сущности и
функций.
1
Рисунок 1. Кредитная система и ее элементы
2
Структуру системы кредитования можно представить:
1) Фундаментальный блок (Базовый подблок, стратегический подблок)
2) Организационный блок (Виды кредитов, механизм кредитования,
методы кредитования)
3) Регулирующий блок (Законодательные акты, нормативные акты ЦБ
РФ, внутренние инструкции)
Элементы системы кредитования неразделимы. Успех приходит к
банку только в том случае, если элементы дополняют друг друга, усиливают
1
Банковское дело: современное кредитование Лаврушин О.И Афанасьева О.Н 2021
2
Банковское дело: современное кредитование Лаврушин О.И Афанасьева О.Н 2021
надежность кредитной сделки.
Роль кредитной системы чрезвычайно велика, через нее осуществляется
реализация функций кредита в экономике. Функционирование современной
кредитной системы опосредствует все стадии процесса общественного
воспроизводства, обеспечивает быстрое аккумулирование временно
свободных денежных средств для их последующего инвестирования в
развитие экономики, выступает важнейшим фактором концентрации и
централизации производства и капитала. С ее помощью осуществляется
реализация товаров и услуг, поддерживается высокая норма накопления и
развитие научно-технического прогресса. В современных условиях состояние
кредитной системы во многом определяет эффективность функционирования
национального хозяйства в целом ― темпы роста ВВП, уровень инфляции и
валютного курса, сальдо платежного баланса и т.д. (1,268)
Кредитно-финансовые организации, образующие кредитную систему,
― это юридические лица, которые на основании специального разрешения
(лицензии) имеют право осуществлять все или часть банковских операций,
предусмотренных действующим в стране законодательством.
Принципы кредитования
3
:
Способ погашения кредита. По этому признаку различают кредиты, по
которым начисление и уплата процентов осуществляется: по графику,
установленному в кредитном договор, с возможностью отсрочки платежей;
разово в конце срока; в момент предоставления кредита
4
.
Срочность, под которой подразумеваются заранее оговоренные сроки
возврата кредитору заемных средств. Сроки кредитования является
предельным временем нахождения ссудных средств в распоряжении
заемщика.
Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на
срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором –
3
Банковское кредитование : учебное пособие / под ред. Г. Ф. Ручкиной. – Москва : Проспект,
2020. – 144 с
4
Важенина, Т.М. Банковское дело: учебник для бакалавров – М. 2019 – 111 с. .
банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают
привлеченные средства – средства своих клиентов.
Способ начисления и уплаты процентов. Выделяют кредиты, по
которым начисление и уплата процентов осуществляется: по графику,
установленному в кредитном договоре, с возможностью отсрочки платежей,
разово в конце срока, в момент предоставления кредита.
Резервность и обеспеченность — эти два принципа
взаимообусловлены. Их смысл состоит в обязанности кредитной организации
выполнять публично-правовые требования о формировании резерва на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности,
размер которых зависит от финансового положения заемщика, и наличия или
отсутствия обеспечения выданного кредита, а также иных факторов. Кроме
того, принцип обеспеченности позволяет минимизировать риск дефолта
заемщика и повысить финансовую устойчивость самой кредитной
организации — кредитора за счет управления кредитным риском;
5
Целевой характер, Такой характер кредита говорит о том, средства,
которые были взяты в кредит, должны быть потрачены исходя из указанных в
договоре целей. В случае нарушения данного принципа, кредитор имеет
право расторгнуть договор с заемщиком или ввести дополнительные
штрафные санкции.
Условия кредитования указаны в кредитном договоре банк. Общие
условия кредитного договора банка ПАО «ВТБ». В общих условиях
закреплены условия предоставления, использования и возврата кредитных
средств по кредиту. Указаны требования к заемщику:
o Гражданство РФ
o Постоянная регистрация и фактическое проживание в одном из
регионов присутствия банка
o Отсутствие отрицательной кредитной истории
o Подтверждение постоянного дохода
5
Банковское право : учебник для бакалавров / отв. ред. Л. Г. Ефимова, Д. Г. Алексеева. — 2-е изд.,
перераб. и доп. — Москва : Проспект, 2019. - с.475
Срок на рассмотрения заявки на потребительский кредит: не более 7
рабочих дней с момента оформления. Минимальный перечень документов для
рассмотрения заявки:
o Паспорт гражданина РФ
o Документы подтверждающие доход
В разделе 2 прописаны общие условия предоставления и возврата
кредитных средств. В общих условиях указана информация:
o Прописаны условия кредитования
o Схема расчета
o Права, гарантии, обязанности заемщика
o Общие условия
o Адреса, банковские реквизиты и подпись банка и заемщика
Этапы кредитования, как правило кредитный процесс состоит из четырех
основных этапов:
Первый этап кредитования – подготовка документов.
Прежде всего заполняется кредитная заявка, в которой указываются
персональные данные, информация о доходе и трудоустройстве заемщика,
цель привлечения кредита, сумма и валюта, срок и порядок погашения,
уплаты процентов, предлагаемое обеспечение, например залог имущества,
гарантии физических, юридических лиц, поручительство и т. п.
Второй этап кредитования – рассмотрение заявки на кредит
На этом этапе проводится оценка кредитоспособности возможного заемщика,
проверяется подлинность предоставленных документов, принимается
решение о выдаче займа.
Третий этап кредитования – заключение договора
Если принято положительное решение о выдаче кредита, между заемщиком и
кредитной организацией заключается договор займа. В нем указываются
размер, срок кредита, порядок его погашения, проценты за использование
средств и другие условия кредитования. Кроме того, может быть оформлен
договор залога или поручительства, если для выдачи кредита требуются
дополнительные гарантии.
Четвертый этап кредитования – контроль за выполнением договора и
погашение
После того как договор заключен, а кредит выдан, кредитная организация
продолжает осуществлять мониторинг финансового состояния заемщика.
Необходимые сведения вносятся в досье заемщика, которое также
используется для контроля правильности и своевременности выплат по
кредиту.
6
1.2 Современные способы кредитования и обеспечения
возврата кредита
Рисунок 2. Классификация банковских кредитов
7
Виды кредита классифицируются по различным критериям
8
:
o На модернизацию, реконструкцию;
o Формирования оборотных средств предприятия;
o Неотложные нужды под товарно-материальные ценности;
6
Banki.ru
7
Банковское кредитование: учебное пособие / под ред. Г. Ф. Ручкиной. – Москва : Проспект, 2020. –
с.51
8
М.А Абрамова, Е.В Маркина Финансы, Деньги, Кредит – Москва: Кнорус 2021- 256 с
Кредиты
Целевое назначение
По наличию обеспечения
По размерам
По срокам
пользования
По способу выдачи
По способу
погашения
По видам
процентных ставок
o Платежные и расчетные кредиты;
o Под затраты, связанные с сезонностью производства или
подготовкой нового производства.
Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего
продукта, покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для
продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают потребность в
появлении дополнительных денежных средств, для этого идеально подходит
кредит. Кредиты подразделяются на виды в зависимости от отраслевой
деятельности. Когда кредит обсуживает потребности промышленных
предприятий, то это промышленный кредит, так же работает и с
сельскохозяйственным кредитом и торговым кредитом. Классификация кредита
так же обусловлена объектами кредитования. Объект выражает то, что
противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для потребности в
каком-то товаре. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления
производственных затрат.
Классификация кредита по видам зависти и от его обеспеченности.
Обычно обеспеченность различают по характеру, степени и формы. По
характеру обеспеченности выделяют ссуды, имеющие прямое или косвенное
обеспечение. Прямое обеспечение содержит, например, ссуды выданные под
конкретный материальный объект. Косвенное обеспечение могут иметь
ссуды, например, выданные под покрытие разрыва к платежном обороте.
По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным, не
полным обеспечением. Полное обеспечение имеется в том случае, если
размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита.
Неполное обеспечения возникает тогда, когда его стоимость меньше размера
кредита.
Классифицируется кредит и в зависимости от срочности кредитование.
Рисунок 3. Классификация кредитов по срочности кредитования
Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика,
связанные с движением денежного капитала. Краткосрочными ссудами
считаются ссуды, срок возврата которых не выходят на пределы 1 года.
Среднесрочные и долгосрочные обслуживают кредиты на долгий срок.
Обычно от 3 лет, обусловлены необходимостью модернизации производства,
осуществление капитальных затрат
9
. (8, 220)
Разовые кредиты – это кредиты предоставляемые заемщикам от случая
к случаю на удовлетворение различных потребностей.
Для открытия предоставляется обычный пакет документов:
o Копия устава
o Копия учредительного договора
o Копия свидетельства о государственной регистрации
o Копия документов которые подтверждают полномочья первых
должностных лиц предприятия или заемщика
o Справка других банков, доказывающие наличие у них открытого
предприятием расчетного счета или текущего.
9
Деньги, Банк, Кредит: учебник / коллектив авторов: под ред. О.И Лаврушина – 15е издание. – Москва:
КИНОРУС, 2019 – с.448 , с.220
Классификация кредита по
срочности
Краткосрочные
Среднесрочные
Долгосрочные