103
Кредитные операции - наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная
политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми
банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние.
Главной целью Сбербанка в настоящее время является обеспечение высокого
качества активов и надежности Сбербанка в условиях спада экономики, а также
укрепление его рыночных позиций.
Кредитный портфель представляет собой состав и структуру выданных
кредитов по отраслям, видам обеспечения и срокам.
Пути совершенствования кредитной политики предполагается осуществлять с
помощью инновационных методов анализа данных.
Что же касается методик анализа доходов банка, то существует большое
многообразие. Все они имеют ряд положительных и отрицательных характеристик.
Отсутствие проработанной государственной методики анализа доходов и расходов
банка затрудняет анализ указанных составляющих, что оказывает негативное
воздействие как на политику самих банков, так и пользователей банковскими
услугами. Анализ приведенных методик позволяет указать следующие их
преимущества: простоту в работе, доступность информации, легкость подсчета; и
следующие недостатки: невозможность составления рейтинговых таблиц с целью
сравнительного анализа, ограниченность характеристик.
На наш взгляд, одним из важных обстоятельств, с точки зрения устойчивости
банка, является построение более адекватной оценки потерь в экстремальных
условиях рынка (в рамках стресс-тестирования), которая создаст предпосылки для
эффективного контроля и управления рисками в период возможных кризисных
ситуаций.
1. Применение методики стресс-тестирования позволит банку в сложившейся
ситуации более точно определить уровень кредитного риска, что позволит выполнить
задачи и цели кредитной политики Банка - обеспечение эффективного управления
кредитными ресурсами, направляя их преимущественно в реальный сектор
экономики, удовлетворение возрастающей потребности населения, формирование
качественного и доходного кредитного портфеля.
104
2. Максимальная вовлеченность в экономику имеющихся денежных ресурсов
(в том числе находящихся за границей средств, которые необходимо привлечь через
механизмы амнистии или часть пенсионных накоплений, владельцы которых не дали
указаний относительно частного управления); расширение возможности покупки
банковских акций юридическими и физическими лицами, в частности за счет
использования кредитных ресурсов; упрощение процесса эмиссии банковских акций;
принятие правовых, экономических и административных мер по увеличению
денежных потоков через частные коммерческие банки.
3. Снижение норм резервирования, введение налоговых льгот на прибыль
банков, а также на прибыль их акционеров и иных инвесторов, которая будет
направляться на увеличение капитала.
4. Более полно использовать потенциал, заключенный в системе
государственных банков, способствовать направлению части их ресурсов на
образование системообразующих основ фондового и денежного рынков (ипотека,
секьюритизация, долгосрочные субординированные кредиты); часть
государственных банков превратить в универсальные и специализированные
коммерческие банки, предусмотрев в определенных случаях возможности их
последующей трансформации в частные банки.
5. В связи с развитием IPO для поддержания на первоначальном этапе этого
сегмента рынка целесообразно рассмотреть возможность подключения банков,
оперирующих государственными средствами, в том числе специальных и
государственных банков, в качестве покупателей ценных бумаг.
6. Ввести в действие механизм покупки акций коммерческих банков банками с
государственным участием. Учитывая, что данная мера может привести к
увеличению доли государства в банковской системе, необходимо предусмотреть в
дальнейшем возможность уменьшения этой доли. Это может быть осуществлено
путем последующих реализаций банковских акций государством, которые, вероятно,
будут на более высоком ценовом уровне, что сделает данную операцию еще более
экономически целесообразной.
7. Упростить процесс регистрации Банком России эмиссии банковских акций.
105
8. Шире применять практику рефинансирования коммерческих банков;
превратить механизм рефинансирования в реально действующий инструмент
экономической политики.
9. Сократить объем вмененных непрофильных банковских операций и
связанных с этим накладных расходов; минимизировать отчетность региональных
подразделений (т.к. она дублируется в консолидированной отчетности, составляемой
головным офисом).
Решение перечисленных задач обеспечит формирование необходимого уровня
рентабельности капитала, позволит оптимизировать банковские издержки и
выполнить ограничение по отношению операционных расходов к чистому
операционному доходу (Cost/Income), увеличить долю комиссионных доходов в
чистом операционном доходе и повысить стабильность и предсказуемость
финансового результата.
В целях снижения принимаемых рисков Сбербанк будет стремиться к
диверсификации клиентской базы, формированию сбалансированной по срокам
структуры активов и пассивов как с позиций соблюдения требований ликвидности,
так и с точки зрения управления процентным спрэдом.
106
Следуя принципу умеренного консерватизма, Сбербанк не планирует
осуществлять вложения с повышенной степенью риска. Сбербанк будет
поддерживать существенную долю ссуд корпоративным заемщикам и физическим
лицам в портфеле активных операций, как инструмент сдерживания падения
доходности работающих активов в условиях снижения процентных ставок по
финансовым инструментам. При этом Сбербанк усилит контроль за качеством
управления кредитным риском за счет применения современных методов
идентификации и контроля рисков, основанных на лучшей международной практике
и рекомендациях будет усовершенствована действующая система присвоения
индивидуальных рейтингов корпоративным клиентам и усилено внимание к
контролю за качеством розничных кредитов. Продолжится снижение риска
концентрации ссудной задолженности за счет расширения кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса. Также получат распространение такие
инструменты активного управления кредитным риском, как секьюритизация и
организация синдицированного кредитования.
Данные меры позволят Сбербанку управлять уровнем просроченной
задолженности, не допустить существенного роста отношения расходов на
формирование резервов по отношению к объему кредитного портфеля
корпоративных клиентов и населения. Повышенный спрос на долгосрочные кредиты
и их значительная доля в портфеле банка потребуют специальной политики в
отношении их фондирования, позволяющей избегать неоправданных потерь,
связанных с процентным риском и риском ликвидности. В этих целях банк планирует
сохранить стабильный состав пассивов по источникам привлечения, включающий
население, корпоративных клиентов и международных инвесторов и увеличить долю
долгосрочных пассивов в привлеченных средствах. При этом применение гибкой
продуктовой, процентной и тарифной политики позволит сдерживать сужение
спрэдов по активно - пассивным операциям, связанное как с макроэкономическими
тенденциями, так и с процессами удлинения сроков привлечения ресурсов.
Увеличение количества и объема операций потребует от Банка дополнительных мер
по повышению эффективности контроля за уровнем операционного риска.
107
С учетом экономической отдачи от планируемых мероприятий Сбербанк
рассмотрит целесообразность осуществления затрат на развитие
автоматизированных систем, позволяющих определять потенциальные источники
возникновения рисков и нацеленных на повышение полноты и точности
поступающей контрольной информации.
Активное развитие операций, в том числе розничных, необходимость
совершенствования технологий и систем автоматизации, техническая модернизация
банка потребуют в течение периода действия Концепции значительного объема
инвестиций, которые могут повлиять на увеличение доли административно-
хозяйственных затрат в общих расходах Сбербанка.
Повышение производительности труда, оптимизация штатной численности и
сокращение неавтоматизированных операций на всех направлениях деятельности
Сбербанка позволят снизить долю оплаты труда в расходах. Сбербанк будет
устанавливать уровень материального вознаграждения сотрудников с учетом
финансовых результатов деятельности и стремиться к поддержанию заработной
платы на конкурентоспособном уровне.
Стабильно высокая эффективность банковской деятельности, оптимизация
структуры и поступательный рост абсолютной величины финансового результата,
эффективное управление административно - хозяйственными издержками, высокая
лояльность клиентов окажут позитивное влияние на инвестиционную
привлекательность Сбербанка в глазах акционеров и потенциальных инвесторов,
укрепят его репутацию самого надежного кредитного учреждения страны.
108
Список использованных источников
1
Налоговый кодекс РФ (части первая [31 июля 1998 г.] и вторая [5 августа
2000 г.]: офиц. текст в ред. последних изменений. // Консультант Плюс
[Электронный ресурс]: СПС. - Электрон, дан. и прогр. - М., 2008г.
2
Российская Федерация. Законы. «О банках и банковской деятельности».
№ 395-1 [Федер. Закон: принят ГД 2 декабря 1990г.]: офиц. текст в ред.
последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]:
СПС. - Электрон, дан. и прогр. - М., 2008г.
3
Российская федерация. Законы. «О Центральном Банке Российской
Федерации». № 86-ФЗ [Федер. Закон: принят ГД ФС РФ 27 июня 2002г.]:
офиц. текст в ред. последних изменений. // Консультант Плюс
[Электронный ресурс]: СПС. - Электрон, дан. и прогр. - М., 2008.
4
Положение Банка России [от 3 октября 2000 года] № 122-П «О порядке
предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом
и поручительствами» офиц. текст в ред. последних изменений. //
Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС. - Электрон, дан. и
прогр. - М., 2008.
5
Положение Банка России [от 4 августа 2003 года] № 236-П «О порядке
предоставления Банком России кредитным организациям кредитов,
обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» офиц. текст в ред.
последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]:
СПС. - Электрон, дан. и прогр. - М., 2008.
109
6
Положение Банка России [от 14 июля 2005 года] № 273-П «О порядке
предоставления Банком России кредитным организациям кредитов,
обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным
договорам организаций или поручительствами кредитных организаций»
офиц. текст в ред. последних изменений. // Консультант Плюс
[Электронный ресурс]: СПС. - Электрон, дан. и прогр. - М., 2007.
7
Основные направления единой государственной денежно-кредитной
политики - раздел IV.3 «Инструменты денежно-кредитной политики и
их использование» офиц. текст в ред. последних изменений. //
Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС. - Электрон, дан. и
прогр. - М., 2008.
8
Годовой отчет ОАО Сбербанка России банка Российской Федерации -
раздел II «Деятельность Банка России», пункт II.1 «Денежно-кредитная
политика» офиц. текст в ред. последних изменений. // Консультант Плюс
[Электронный ресурс]: СПС. - Электрон, дан. и прогр. - М., 2008-2009гг.
9
Инструкция № 17 ОАО Сбербанка России [от 1.10 97.] «О составлении
финансовой отчетности» офиц. текст в ред. последних изменений. //
Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС. - Электрон, дан. и
прогр. - М., 2008.
10
Инструкция Банка России «О порядке применения федеральных
законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных
организаций и лицензирования банковской деятельности» №75-И [от
23.07.98] офиц. текст в ред. последних изменений. // Консультант Плюс
[Электронный ресурс]: СПС. - Электрон, дан. и прогр. - М., 2008.
110
11
Методические рекомендации по оценке кредитного риска кредитных
организаций при проведении инспекционной проверки. Приложение к
письму Банка России [от 16.12.98.] №363-Т офиц. текст в ред. последних
изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС. -
Электрон, дан. и прогр. - М., 2007.
12
Письмо ОАО Сбербанка России «О критериях определения финансового
состояния банков» [от 28.05.97] № 457 офиц. текст в ред. последних
изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС. -
Электрон, дан. и прогр. - М., 2007.
13
Положение Банка России «О порядке начисления процентов по
операциям, связанным с привлечением и размещением денежных
средств банками, и отражения указанных операций по счетам
бухгалтерского учета» [от 26 июня 1998.] №39-П офиц. текст в ред.
последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]:
СПС. - Электрон, дан. и прогр. - М., 2008.
14
Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения)
кредитными организациями денежных средств и их возврата
(погашения)». [От 31.08.98]. № 54-П офиц. текст в ред. последних
изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС. -
Электрон, дан. и прогр. - М., 2008.
15
Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в
банках» №509 [от 28.08.97] офиц. текст в ред. последних изменений. //
Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС. - Электрон, дан. и
прогр. - М., 2008.
16
Положение Банка России «О методике расчета собственных средств
(капитала) кредитных организаций». №31 - П [от 1.06.98] офиц. текст в
ред. последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]:
СПС. - Электрон, дан. и прогр. - М., 2008.