83
2.2.10.По поручению непосредственного руководителя передавать
сформированное досье на хранение ответственному сотруднику Банка вместе с
Сообщениями.
2.3. Начальник учетно-операционного отдела :
-осуществляет общее руководство деятельностью отдела и несет персональную
ответственность за выполнение задач, возложенных на отдел;
-организует осуществляет методическую, плановую и аналитическую работу
по вопросам, относящимся к компетенции отдела;
-планирует работу отдела, обеспечивает высокую организованность,
творческую активность и надлежащую дисциплину;
-обеспечивает повседневный контроль за исполнением решений руководства
филиала, относящихся к деятельности отдела;
-вносит предложения по совершенствованию работы отдела;
-вносит предложения руководству филиала Банка о поощрении за хорошие
результаты в работе. наказании недисциплинированность или низкий уровень работы
сотрудников отдела;
- представляет на утверждение управляющему филиалом Банка предложение о
штате отдела, приеме, перемещении и увольнении сотрудников отдела;
-утверждает должностные обязанности сотрудников отдела. Начальник
учетно-операционного отдела имеет следующие полномочия:
-подписывать, письма в Центральный офис Банка, содержащие ответы на
запрашиваемую информацию или носящие рекомендательный характер;
3. Основные функции учетно-операционного отдела .
3.1. Учетно-операционный является: структурным подразделением филиа¬ла,
работает в тесном взаимодействии с отделами: отдел активных и пассивных операций
отдел кассовых операций группа валютных операций - группа информационных
технологий юрисконсультом
3.2. В соответствии с возложенными задачами отдел осуществляет следующие
функции:
- обслуживание юридических лиц
84
- обслуживание физических лиц
- прием коммунальных и иных платежей от населения
2.3 Анализ финансовых показателей банка и кредитная политика
Кредитная политика банка – программа и направление действий кредитной
организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам. В
основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации
соотношение риска-доходности проводимых операций.
Факторы, влияющие на кредитную политику
Кредитная политика банка определяется исходя из макроэкономических
внешних и микроэкономических внутренних факторов.
Ее макроэкономические составляющие – это общая экономическая ситуация в
стране; политическая стабильность; стадия экономического цикла, которую проходит
государство; уровень инфляции и процентных ставок; состояние национальной
валюты; конкуренция в банковской сфере. В целом это те факторы, на которые
кредитная организация самостоятельно повлиять не может.
Особое место занимают юридические вопросы. Так, регулирующие органы
могут оказывать существенное влияние на кредитную политику банковской системы
путем направления директив, изменения процентных ставок, размеров обязательных
резервов и т. д.
К микроэкономическим факторам, влияющим на кредитную политику,
относятся, прежде всего, ресурсная база, стоимость привлечения денежных ресурсов,
клиентская база; специализация банка; ликвидность кредитного учреждения. Не
последнюю роль играют и квалификация персонала, его готовность работать с
различными категориями заемщиков.
Цели и задачи кредитной политики
85
Основная цель проведения кредитной политики банка - получение
максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Исходя из возможного
соотношения этих составляющих, а также имеющихся ресурсов, кредитная
организация определяет текущие задачи:
направления кредитования;
технология осуществления кредитных операций;
контроль в процессе кредитования.
Кредитная политика в работе с юридическими лицами
Как правило, кредитная политика банков при работе с юрлицами направлена на
развитие долгосрочных отношений с заемщиками. При этом в основе лежат
определяемые критерии отбора клиентов для сотрудничества. Обычно
предъявляются следующие требования: прозрачность схем получения доходов
компании, устойчивость и доходность бизнеса, успешный опыт работы в различных
экономических условиях, наличие собственного капитала, возможность
предоставления обеспечения.
При взаимодействии с малым бизнесом и индивидуальными
предпринимателями не последнюю роль играют личность руководителя, его
репутация и кредитная история.
Кредитная политика в отношении физических лиц
На основе кредитной политики сотрудники банков строят свою работу с
розничными клиентами, выбирают ту или иную модель скоринга, разрабатывают
кредитные продукты.
При этом, исходя из кредитной политики, банк может ориентироваться на такие
сегменты, как розничное кредитование в торговых сетях (POS-кредитование),
автокредитование при взаимодействии с дилерами, предоставление ипотечных
займов и т. д.
Кредитной политикой определяются требования к заемщикам: возраст,
минимальный стаж работы, уровень доходов и другие показатели.
Кроме того, она влияет на предлагаемые банковские продукты: обеспеченные
или необеспеченные, целевые или нецелевые займы, сроки кредитования и т. д.
86
Исходя из кредитной политики, банк определяет процентные ставки,
соответствующие риску того или иного заемщика. При этом кредитная политика
различных банков может серьезно различаться. Так, некоторые финансовые
учреждения ориентируются в первую очередь на предоставление кредитов в точках
продаж - например, Хоум Кредит Банк, «Русский Стандарт» и др. На этом рынке
также заметен Альфа-Банк. Ряд кредитных организаций активно участвуют в
экспресс-кредитовании: ОТП Банк, Национальный Банк «Траст» и т .д.
Проценты по такого рода займам выше, но при этом банки берут на себя более
высокие риски.
Другие кредитные организации, наоборот, ориентируются преимущественно на
клиентов с большими остатками по счетам. Так, к примеру, часто поступают
дочерние банки иностранных кредитных организаций - Ситибанк, Райффайзенбанк и
пр.
Реализация кредитной политики банка
Выработанная кредитная политика банка – это общие основные направления
деятельности. Дальнейшая ее реализация состоит в том, чтобы были составлены
соответствующие инструкции и другие документы, регламентирующие проведение
тех или иных операций, определяющие критерии оценки клиентов и этапы
взаимодействия с ними.
Кредитная политика не является чем-то раз и навсегда определенным в банке.
Она должна пересматриваться в зависимости от меняющихся экономических
условий.
Активное кредитование национальной экономики позволило за год увеличить
кредитный портфель корпоративных клиентов почти на 900 млрд. рублей, частных
клиентов – более чем на 300 млрд. рублей.
87
В течение 2009 года банк выдал корпоративным клиентам около 5 трлн. рублей
в виде кредитов (из них более 450 млрд. рублей в декабре). Кроме того, банк
финансировал корпоративный сектор, приобретая облигации российских эмитентов:
объем сделок за год составил около 70 млрд. рублей, за декабрь – около 3 млрд.
рублей. Среди предприятий, получивших кредитные ресурсы от банка, – субъекты
малого бизнеса, предприятия оборонно-промышленного комплекса, компании,
осуществляющие строительные, инвестиционные проекты и другие компании,
представляющие практически все отрасли экономики страны.
За 2009 год средства на счетах физических лиц и средства юридических лиц в
совокупности увеличились на 22,3% до 4 875 млрд. рублей:
· Остаток средств на счетах физических лиц за 2009 год увеличился
на 16,3% или на 433 млрд. рублей и составил 3 089 млрд. рублей. Прирост за ноябрь-
декабрь составил 181 млрд. рублей, что почти в 2 раза превысило отток средств со
счетов населения в октябре. За 11 месяцев 2009 года банк увеличил свою долю на
рынке средств частных клиентов до 52,5%.
· Остаток средств юридических лиц за 2009 год увеличился на 38,7%
или на 457 млрд. рублей до 1 785 млрд. рублей.
Капитал банка достиг 774,5 млрд. рублей, увеличившись с начала текущего года
на 73,3% за счет увеличения уставного капитала и дополнительной эмиссии акций.
Банк продолжает последовательно работать над сокращением издержек и
оптимизацией структуры затрат. Отношение затрат к доходам (Cost/Income) по
сравнению с показателем за 2008 год улучшилось на 3 процентных пункта и
составило 43,1%.
За 2009 год прибыль до уплаты налогов снизилась на 10% и составила136,9
млрд. рублей, чистая прибыль составила 109,9 млрд. рублей. Такие изменения
связаны с увеличением объёма резервов на возможные потери по ссудам в период
нестабильной экономической ситуации в стране.
В 2009 году Сбербанк заметно усилил свое присутствие на ключевых сегментах
рынка банковских услуг. Структура баланса СБ изменилась в 2009 году следующим
образом:
88
Активы банка увеличились в 2009 году на 37,6% и составили 6776,0 млрд. руб.
Основной источник роста активов – кредитный портфель.
Портфель кредитов корпоративным клиентам вырос на 29,1% и достиг 3 972,9
млрд.руб. В структуре кредитного портфеля возросла доля специализированных
кредитов, в основном за счет финансирования инвестиционных и строительных
проектов. Одновременно снизилась доля коммерческих кредитов, предоставляемых
клиентам на пополнение оборотных средств, приобретение движимого и
недвижимого имущества, расширение и консолидацию бизнеса и другие цели.
Портфель кредитов физическим лицам вырос в 2009 году на 32,7% и достиг 1
257,0млрд руб. Наиболее значительно увеличился портфель жилищного
кредитования. Остаток ссудной задолженности банков увеличился более чем в 2 раза
до 331,3 млрд.руб. преимущественно за счет кредитов в иностранной валюте. Данная
динамика обусловлена ростом валютных пассивов банка на фоне девальвации рубля
и необходимостью их размещения при том, что спрос на валютные кредиты в рамках
национальной экономики был ограничен.
Объем портфеля ценных бумаг остался на прежнем уровне, при этом его доля в
совокупных активах несколько снизилась. На 93,3% портфель представлен
долговыми инструментами.
Значительный рост денежных средств и их эквивалентов связан с притоком
значительных объемов средств клиентов в евро и долларах США.
Основные средства возросли за счет проведенной переоценки и ряда
приобретений.
Привлеченные средства банка увеличились в 2009 году на 39,3% и составили
5975,1 млрд руб. Значительная часть роста обязательств связана с ростом
привлеченных средств корпоративных клиентов, а также с привлечением
субординированных займов от Банка России в октябре-декабре 2009 года на общую
сумму 500 млрд. руб.
89
Привлеченные средства юридических лиц увеличились на 34,4% до 1 785,2
млрд. руб. Значительный прирост средств корпоративных клиентов обеспечил
дополнительное фондирование кредитного портфеля, темпы роста которого
превышали темпы роста вкладов физических лиц.
Средства физических лиц увеличились на 16,1% до 3 106,5 млрд руб., при этом
в абсолютном выражении прирост сопоставим с приростом средств юридических
лиц. Средства физических лиц остаются основным источником ресурсов банка – на
них приходится 52,3% всех привлеченных средств.
Рост объема созданных резервов на возможные потери по ссудам и прочим
активам более чем вдвое до 248,9 млрд руб. связан с ростом рисков в российской
экономике в условиях кризиса. Объем созданных резервов на возможные потери по
ссудам на 31 декабря 2009 года покрывает объем просроченной задолженности в 2,6
раза.
В целом Банк сохраняет занятые позиции на рынке обслуживания
корпоративных клиентов. За прошедший год продолжилось увеличение объема
средств, привлеченных Банком с международного и внутреннего финансовых
рынков, что свидетельствует о том, что нестабильность банковского сектора России
в 2009 году не повлияла на отношение финансовых институтов к СБ как к надежному
партнеру.
Изучив структуру баланса хотелось бы перейти к анализу частных показателей,
характеризующих качество использования активов и пассивов.
Коэффициент П8 характеризует финансовую устойчивость банка, его значения
соответствуют оптимальным, отсюда следует, что банк является
конкурентоспособным.
Коэффициент П1 характеризует уровень срочности и надежности и имеет
тенденцию к росту. Это связанно с резким увеличением онкольных и срочных
обязательств и говорит о том, что банк выдает больше срочных обязательств и до
востребования, так как они являются наиболее ликвидными, а значит, банк меньше
подвергается риску потери ликвидности, т.е. является конкурентоспособным.
90
Коэффициент П3 определяет степень минимизации риска устойчивости или
затрат и показывает, какую долю занимают обязательства до востребования к общей
сумме обязательств. В данном случае этот показатель соответствует норме.
Коэффициент П6 показывает степень пассивной устойчивости и качество
управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки). Он стремится к
минимуму. Исходя из значений коэффициента, можно сказать, что за 2009 год банк
укрепляет свою правовую политику и тем самым уменьшает количество штрафов,
пений и неустоек.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что ОАО «Сбербанк России»
обладает стратегией и возможностями по размещению активов исходя из
существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные
привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.
Активы банка играют также важную роль в проведении анализа банка, так как
они влияют на доходность, ликвидность и риски банка.
Состояние активов банка можно проследить с помощью анализа
коэффициентов, их характеризующих (Приложение Л).
За анализируемый период наблюдается снижение доходных активов на 1,7%,
что говорит о том, что у банка на балансе находится достаточное количество
доходных активов, которые обеспечивают хорошую функциональность банка.
Показатель К2 увеличился за рассматриваемый период на 18% – это говорит
о рациональном использовании банком платных средств.
Наблюдается понижение показателя К3, это связанно с увеличение ссуд,
выданных банком. Данный показатель необходимо держать в рамках 0,6–0,7, т. к.
резкое его уменьшение или увеличение приведет к убыткам банка.
К4 – определяет рискованность политики, которую определяет банк в своей
деятельности. За рассматриваемый период коэффициент уменьшился на 19,2%. Это
говорит об увеличении дополнительного капитала, опережающего рост общего числа
ссуд банка.
Показатели К5 и К6 соответствуют нормативным значениям, это говорит об
эффективной ссудной политике банка.
91
Отсюда можно сделать вывод, что ОАО «Сбербанк России» целесообразно
размещает платежные средства в активные операции, стремится к минимизации
риска, а также использует активы, приносящие доход.
На основе анализа вышеперечисленных коэффициентов можно сказать, что
банк целесообразно использует как свои активы, так и пассивы. Одним словом, банк
обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.
Для более детального анализа финансового состояния необходимо перейти к
анализу доходов и расходов банка (Приложение Н).
Доходы банка увеличились за год на 36,2% до 766,4 млрд. рублей, в основном
за счет процентных доходов от операций кредитования.
Процентные доходы от операций кредитования возросли на 45,1% до 540,7
млрд. руб. в первую очередь за счет кредитов юридическим лицам. Данный рост
обусловлен увеличением кредитного портфеля банка, а также более высокой по
сравнению с 2008 годом доходностью кредитных операций.
Объем комиссионных доходов увеличился на 39,2% до 134,3 млрд. руб. при
этом доля комиссионных доходов в общих доходах банка возросла с 17,1 до 17,5%.
Значительный рост показали комиссии от операции с пластиковыми картами и
иностранной валютой. В структуре комиссионных доходов основная часть
приходится на операции кредитования (33% от общего объема комиссионных
доходов), кассовые операции (20%), расчетные операции (17%), операции с
банковскими картами (14%).
Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами составили 29,8
млрд. руб. против 76,0 млрд.руб. по итогам 2008 года, их доля в общих доходах банка
упала с 13,5 до 3,9%. Снижение доходов от операций с ценными бумагами во многом
объясняется низкой доходностью ценных бумаг, сложившейся на рынке в условиях
мирового кризиса.
Расходы банка увеличились на 53,6% до 629,4 млрд. руб. в основном за счет
роста расходов по привлеченным средствам юридических лиц и расходов на создание
резервов.
92
Расходы по расчетным счетам и депозитам юридических лиц возросли на 84,2%
до 59,2 млрд. рублей, что связано как с увеличением объема привлеченных средств,
так и с ростом стоимости средств в условиях финансового кризиса.
Расходы по вкладам физических лиц, включая расходы по страхованию
вкладов, выросли незначительно – на 0,6% до 166,3 млрд. руб., что связано со
снижением средней стоимости средств по сравнению с 2008 годом.
Рост расходов по привлеченным средствам банков на 57,9% до 14,1 млрд.руб.
обусловлен значительным увеличением средних остатков, в том числе за счет средств
Банка России, а также ростом средней стоимости заемных средств на межбанковском
рынке.
Увеличение расходов на создание резервов связано с изменением качества
кредитного портфеля, вызванным ухудшением экономической ситуации, а также
консервативной политикой банка в отношении управления кредитными рисками.
Создание дополнительных резервов сказалось на структуре расходов банка. Объем
расходов на резервы увеличился более чем в 4,3 раза и составил 134,1 млрд. руб., а их
доля в расходах банка увеличилась с 7,6 до 21,3%.
Расходы на содержание персонала (с учетом единого социального налога, а
также резервов на выплату вознаграждений по итогам работы за год и за выслугу лет)
за 2008 год составили 135 млрд. руб., темп прироста расходов по сравнению с 2008
годом составил 20%.
Административно-хозяйственные расходы составили 59,7 млрд. руб. С учетом
корректировок, произведенных для сопоставимости данных, темп прироста этих
расходов по сравнению с 2008 годом составил 22,9%.
Эффективность усилий банка по снижению издержек и оптимизации расходов
подтверждается снижением показателя отношения затрат к доходам по итогам года с
46,1 до 43,5%.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что деятельность банка является
эффективной, так как, несмотря на кризисные явления в экономике и банковской
системе, Сбербанк в 2009 году смог не только сократить издержки и увеличить
доходы, но ещё и преумножить капитал банка.