13
Необходимо вводить систему жесткого мониторинга состояния ссудной
задолженности и финансового положения заемщика, что позволит своевременно
обнаружить проблемные кредиты и незамедлительно принять необходимые меры.
Подтверждение этому данные статистики: доля просроченных кредитов кредитного
портфеля российских банков за 1999 г. снизилась на 51%.
Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка
Наряду с разработкой основных направлений кредитного процесса важным
элементом кредитной политики является организация кредитного процесса.
Реализация кредитной политики происходит на основе разрабатываемой банком
системы предоставления полномочий на выдачу ссуд.
Система утверждения кредита обычно многоступенчата. Уровень, на котором
каждая услуга по кредиту утверждается, зависит от кредитоспособности клиента и
степени кредитного риска.
В настоящее время в российской банковской практике существуют различные
подходы к организации кредитного процесса, в частности, можно предложить
следующую схему рассмотрения и утверждения выдачи кредита юридическим лицам:
решением председателя правления банка на сумму договора до 100 тыс.
рублей;
решением кредитного комитета банка на сумму кредитного договора от 100
тыс. рублей до 1 млн. рублей;
решением правления банка на сумму договора свыше 1 млн. рублей.
Для физических лиц утверждение выдачи кредита осуществляется:
решением председателя правления банка на сумму кредитного договора до 5
тыс. рублей;
решением кредитного комитета банка на сумму кредитного договора от 5
тыс. рублей до 100 тыс. рублей;
решением правления банка на сумму договора свыше 100 тыс. рублей.
14
Следует отметить, что использование системы кредитных полномочий
позволяет повысить эффективность работы кредитных подразделений банков,
определить уровень компетенции работников, предоставив им определенные права и
контролируя ответственность каждого работника.
Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного
договора
Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел банка. При этом
кредитные работники должны быть ознакомлены с банковской кредитной политикой,
особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами
кредитования.
Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть
представлена в виде следующих этапов:
формирование портфеля кредитных заявок;
проведение переговоров с потенциальным клиентом;
принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его
предоставления;
оформление кредитного дела;
работа с клиентом после получения им ссуды;
возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.
Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и
предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит
задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную
информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением переговоров
кредитный работник заранее знакомится с предоставленными ему финансовыми и
справочными документами клиента. Эти документы предоставляются в соответствии
с перечнем, разработанным и утвержденным положением о кредитовании. При этом
для различных групп клиентов могут разрабатываться различные перечни
необходимых документов.
15
На втором этапе основная цель банка — окончательное определение
кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения
кредитного договора на более выгодных для банка условиях. Во время переговоров с
заемщиком кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное
представление о степени обдуманности решения о займе, проанализировать,
насколько обоснованна сумма ссуды, выяснить возможные неблагоприятные
внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат ссуды.
С целью снижения риска невозврата кредита рекомендуется после получения
заявления на выдачу ссуды с резолюцией руководства банка ответственному
исполнителю кредитного отдела банка проводить с потенциальным заемщиком
переговоры с целью уяснения его финансового положения и платежеспособности, а
также для выработки конкретных условий кредитного договора.
На третьем этапе банком принимается решение о возможности и форме
предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и
целесообразности выдачи кредита должен включать следующие основные моменты:
оценку заявки клиента, что включает сбор информации о заемщике, анализ
цели получения средств и соответствие ее заявке, а также определение структуры
ссуды;
анализ источников погашения ссуды;
оценку рисков, которые могут затруднить погашение ссуды.
На этом же этапе ответственный исполнитель кредитного отдела банка должен
осуществлять комплексный анализ предоставленных документов, определить
обеспечение, и в случае необходимости предоставленные банком кредиты должны
обеспечиваться либо залогом (в том числе залогом ценных бумаг), либо
поручительствами, либо гарантиями, либо страховыми свидетельствами.
16
На четвертом этапе в случае положительного решения вопроса о
целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель
подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями,
согласованными с заемщиком. Кредитный договор является документом, на основе
которого производится кредитование клиента. В нем определяются основные условия
выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим использования ссудного
счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему; виды и
формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком;
обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия.
На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им
ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного
договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. В процессе контроля
сотрудники кредитного отдела используют различные источники информации:
информацию самого банка, других финансовых институтов заемщика. Банк
принимает меры по реализации возвратности ссуды, контролирует регулярное
поступление процентов за пользование ею, проводит плановые и внеплановые
проверки на местах. В ходе этих проверок контролируется соответствие фактического
расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном
договоре, проверяются накладные, договоры на куплю-продажу товарно-
материальных ценностей и т. д.
Для контроля за использованием кредита, а также за финансовым положением
заемщика банк должен использовать права, оговоренные в кредитном договоре. При
нарушении заемщиком условий договора или при возникновении обстоятельств,
повышающих уровень риска, банк имеет право потребовать изменения условий
кредитного договора. Он может ограничить или полностью прекратить
предоставление кредита заемщику. При необходимости досрочного взыскания суммы
кредита из-за несоблюдения заемщиком условий кредитного договора
устанавливается конкретный срок погашения задолженности по ссуде. Известить об
этом заемщика необходимо не позднее чем за
10 дней.
17
На шестом этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие
кредитного дела. Погашение задолженности осуществляется в соответствии с
условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита
считается дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на
соответствующий счет банка или в кассу.
Это завершающий этап кредитных взаимоотношений банка с заемщиком.
Банковский контроль и управление кредитным процессом
Для российских банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы
контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделять
особое внимание следующим вопросам:
анализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и отбору
наиболее выгодных для банка кредитных заявок;
анализу финансового состояния заемщиков;
анализу залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;
организации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и
обеспечения;
соблюдению принципов кредитования;
периодическому тестированию выданного кредита на предмет его
возвратности (мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической
ситуации и т. д.);
анализу структуры кредитного портфеля;
выявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации
задолженности;
кредитованию в других экономических регионах;
кредитованию в условиях риска, связанного с экономическим кризисом,
инфляцией и т. д.
18
Таким образом, к целям кредитной политики коммерческого банка можно
отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет предоставлять
определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-вторых, поддержание
оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими
обязательствами и собственным капиталом банка.
Однако конечная цель кредитной политики любого банка — формирование
оптимального кредитного портфеля.
Цель кредитной политики определить приоритеты в кредитной деятельности
Банка, стандарты, нормативы и принципы управления кредитами и рисками Банка, а
также обязанности и полномочия всех служащих и подразделений, занятых в
процессе экспертизы, мониторинга кредитов и рисков.
Кредиты предоставляются на принципах:
-платности
-ликвидной обеспеченности
-целевой направленности
-срочности
-возвратности.
Банк осуществляет деятельность во всех регионах республики.
Снижение кредитных рисков достигается посредством:
-проведения взвешенной кредитной политики путем тщательного выбора
клиентов, комплексной экспертизы всех проектов, предлагаемых к кредитованию,
коллегиального принятия решений о предоставлении кредитов, обязательного
гарантированного ликвидного обеспечения;
-ограничения полномочий филиалов Банка;
-диверсификации кредитов по секторам экономики регионов республики;
-организации кредитного менеджмента путем постоянного наблюдения всех
этапов экспертизы и реализации кредитных проектов, принятия мер по исключению
неплатежей в случае появления любых признаков возникновения рисков по кредиту.
В приоритетном порядке принимаются к кредитованию проекты:
19
-с экспортной ориентацией и внутренней нормой прибыли (рентабельности)
выше 15% при наличии контрактов (договоров, протоколов намерений) на сбыт
продукции и при условии финансирования проекта за счет собственных источников
не менее 20%;
-ориентированные на внутренний рынок с нормой прибыли (рентабельности)
выше 15% при наличии контрактов (договоров, протоколов намерений) на сбыт
продукции и при условии финансирования проекта не менее 30%.
Кредиты выдаются клиентам, имеющим расчетные и другие счета в Банке и
активно проводившим по ним операции.
Кредиты не выдаются клиентам, имеющим просроченные долги Банку,
включая числящиеся за балансом Банка.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты за счет собственных кредитных
ресурсов Банка предоставляются только с разрешения Правления.
Подразделения, осуществляющие кредитные операции и их функции.
Выдачу ссуд, их учет, контроль за движением, принятием мер по
урегулированию проблем задолженности производит кредитный отдел Банка.
Кредитный отдел является структурным подразделением банка и
укомплектовывается специалистами соответствующей квалификации согласно
штатному расписанию.
Функции кредитного отдела.
1.На стадии первичного отбора и банковской экспертизы.
2.Прием клиентов, проведение предварительной оценки и первичного отбора
проектов для кредитования.
3.Анализ возможных источников и условий кредитования проектов -
собственных, привлеченных, включая иностранные кредиты.
4.Разработка совместно с заемщиком схемы кредитования проекта.
5.Анализ проектов, допущенных к комплексной банковской экспертизы для
получения кредита.
6.Анализ контрактов между подрядчиком (экспортером, поставщиком) и
заказчиком (импортером, покупателем).
20
7.Анализ гарантийной (залоговой базы заемщика с привлечением специалистов
других структурных подразделений Банка.
На стадии принятия решения о кредитовании проводятся следующие
мероприятия:
1.Анализ и обобщение итогов комплексной банковской экспертизы и
подготовка заключений по проекту для санкционирования кредита на Кредитный
комитет.
2. Согласование с Кредитным комитетом размера процентной ставки, срока и
других условий предоставления кредита.
Подготовка кредитных договоров, договоров залога, других соглашений с
заемщиком совместно с юридическим отделом.
Подготовка распоряжений по санкционированию кредита, открытию
соответствующего ссудного счета, определению условий его работы, сроков и метода
начисления процентных платежей за кредит, срочных обязательств по погашению
кредита (если данное условие предусмотрено кредитным договором.
Письменное уведомление клиентов Банка о принятых решений:
- на стадии контроля за кредитом;
- введение кредитного досье заемщика;
- оперативный контроль за использованием средств и погашением кредита
- письменное уведомление заемщика за месяц до наступления срока погашения
кредита;
- надзор финансового состояния заемщика;
- контроль и систематическая классификация ссудного портфеля;
- надзор за состоянием залогового имущества;
- составление статистической отчетности, аналитических обзоров, таблиц,
прогнозов, планов;
- рассмотрение и подготовка ответов на поступающую корреспонденцию по
вопросам, относящимся к компетенции отдела;
- оказание консультационных услуг клиентам банка по вопросам, относящимся
к компетенции отдела;
21
- порядок ведения документации по предоставленному кредиту.
Учет документации ведется по каждому кредиту, в отношении которого Банк
обладал или обладает правом требования, независимо от вида кредита, категории
заемщика, способа приобретения права требования.
По каждому предоставленному кредиту в Банке должно быть заведено
кредитное досье, которое открывается в день подписания или утверждения
кредитного договора и закрывается только в момент прекращения его действия.
Документы, содержащиеся в кредитном досье, должны быть подшиты и
пронумерованы в хронологическом порядке.
Основная документация досье должна содержать:
1.Заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели
использования кредита и опись имущества, которое может быть предоставлено для
залогового обеспечения возврата кредита;
2.Копии учредительных документов заемщика, если он является юридическим
лицом;
3.Документы, подтверждающие полномочия лица на подписание кредитного
договора от имени заемщика, если это лицо является представителем заемщика;
4.Оригинал заключенного кредитного договора;
5.Финансовые отчеты по состоянию на день подачи заявления, подписанные
заемщиком, включая отчет о прибылях и убытках и баланс, а также отчеты за
предшествующие периоды, заверенные налоговой инспекцией;
6.Справка о трудоустройстве и размере заработной платы заемщика, если им
является физическое лицо;
7.Расчеты, подготовленные ответственным работником Банка,
подтверждающие способность заемщика обеспечить достаточный поток денежных
средств, необходимых для совершения платежей по возврату кредита;
8.Решение Кредитного комитета Банка об утверждении кредитного договора,
содержащее сроки и условия, в соответствии, с которыми был утвержден кредит;
22
9.Документы, подтверждающие цель использования кредита. Если заемщик
является агентом другого лица по получению данного кредита в полном объеме или
какой-то его части, то к досье должна быть приложена копия документа,
удостоверяющего полномочия заемщика как агента, в котором указана сумма кредита
и цель его действительным получателем.
Если предоставленный кредит обеспечен недвижимостью, то дополнительная
документация по кредитному досье должна включать в себя:
1. оригинал заключенного договора об ипотеке с отметкой, о его
государственной регистрации;
2. документ, подтверждающий и доказывающий оценочную стоимость
заложенного имущества;
3. документы, подтверждающие покупную цену заложенного имущества,
если кредит выделен с целью финансирования его приобретения.
По ссудам, предоставленным с условием обеспечения исполнения обязательств
заемщика в форме залога движимого имущества, к кредитному досье помимо
основной документации прилагается договор о залоге, информация о предмете залога
и методах определения его стоимости.
В случаях предусмотренных законодательством России, на договоре о залоге
должна иметься отметка о его государственной регистрации в соответствующей
организации или представляться свидетельство о его регистрации.
В досье по кредиторам, выделенным на приобретение движимого имущества,
которое в соответствии с договором о залоге после перевода в собственность
заемщика стало предметом залога, должны содержаться документы,
подтверждающие покупную цену данного имущества и сумму, на которое оно
застраховано.
Если кредит выдан с целью финансирования строительства, реконструкции или
других строительных усовершенствований недвижимого имущества, то к досье
прилагаются проектно-сметная документация по планируемым работам и отчеты о
проверке, подготовленные банком, или акт приема сдачи заемщиком,
подтверждающие выполнение работ, на которые выделен кредит.