93
Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса.
Желательным направлением развития банка является рост доходов за счет
стабильных источников и отсутствие значительного влияния нестабильных
источников дохода на рост чистой прибыли.
Расходы коммерческого банка в зависимости от признаков можно разделить на
различные виды.
В таблице 3 приводится отчеты о прибылях и убытках КЧ ОСБ №8585 за 3 года
(2009-2011гг.), данные которой можно проанализировать следующим образом.
Таблица 3
Структура доходов КЧ ОСБ № 8585 на 01.01.2009г.
Наименование статьи доходов Руб. %
Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным
размещенным средствам 313301645 39,73
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами 44850 0,005
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими
валютными ценностями 44145723 5,6
Штрафы, пени, неустойки , полученные 2100178 0,27
Другие доходы 429075825 54,4
Всего доходов 788668222 100,00
Таблица 4
Структура расходов КЧ ОСБ №8585 на 01.01.2009г.
Наименование статьи расходов Руб. %
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам
287546 0,046
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам 60937384 9,9
Расходы по операциям с ценными бумагами 590882 0,095
Расходы по операциям с иностранной валютой 41594292 6,7
94
Расходы на содержание аппарата 85580559 13,9
Другие расходы 428919162 69,41
Всего расходов 617909827 100,00
Финансовый результат 170758394 -
Сопоставляя аналогичные доходы и расходы Банка выделяется, что проценты,
полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным
средствам составили 313301645,86 руб., в то время, как проценты, уплаченные
юридическим и физическим лицам по привлеченным средствам и депозитам в сумме
равны 61224931,18 руб., т.е. доходы по этой статье превысили расходы на (313 301
645,86-61 224 931,18) 252 076 714,68 руб. Причем, наибольший доход здесь Банк
получил от негосударственных коммерческих организаций-144 567 717,81 руб., а
наименьший - от индивидуальных предпринимателей-3 874 989,39 руб. Значит, Банк
отдает приоритет в 2009 году работе с юридическими лицами. Наибольший удельный
вес в рассматриваемых расходах занимают проценты, уплаченные физическим лицам
по депозитам (60937384,42 руб.). проценты, уплаченные по открытым счетам –
клиентам Банка составили всего 287 546,76 руб.
Значительный расход Банк получил по выпущенным ценным бумагам -
590882,63 руб., что превысило доходы от аналогичных операций на 546032,63 руб.
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой в 2009 году равны
44145723,39 руб., тем самым превысив расходы на 2551430,95 руб.
Итак, результат сопоставления всех доходов и расходов деятельности КЧ ОСБ
№ 8585 за 2009 год положительный, прибыль составила 170 758 394,47 руб.
Далее сопоставим данные таблицы 5 с данными за соответствующий
период следующего года.
Таблица 5
Структура доходов КЧ ОСБ № 8585 на 01.01.2010г.
Наименование статьи доходов Руб. %
Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным
размещенным средствам 427169076 38,90
95
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами - -
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими
валютными ценностями 41573230 3,79
Штрафы, пени, неустойки , полученные 1805415 0,16
Другие доходы 627453357 57,14
Всего доходов 1098001079 100,00
Таблица 6
Структура расходов КЧ ОСБ № 8585 на 01.01.2010г.
Наименование статьи расходов Руб. %
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам
3250470 0,35
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам 89542555 9,64
Расходы по операциям с ценными бумагами 1348773 0,14
Расходы по операциям с иностранной валютой 39027319 4,20
Расходы на содержание аппарата 123554402 13,31
Другие расходы 671441585 72,34
Всего расходов 928165106 100,00
Финансовый результат 169835973 -
За 2010 год в работе Банка наблюдаются следующая динамика: процентные
доходы возросли на 113867431 руб. или на 36,34 процентных пункта, доходы,
полученные от операций с иностранной валютой, снизились на 2572493 руб., общая
сумма доходов за анализируемый период составила 1098001079 руб., что выше,
полученных доходов за аналогичный период прошлого года на 309332857 руб.
Прибыль, полученная в этом году, снизилась на 922421 руб., что говорит о том, что
расходы за этот год по сравнению с предыдущим увеличились на 310255279 руб.
Таблица 7
Структура доходов КЧ ОСБ № 8585 на 01.01.2011г.
Наименование статьи доходов Руб. %
96
Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным
размещенным средствам 637206529 41,46
Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств 1857693 0,12
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими
валютными ценностями 11969705 0,77
Штрафы, пени, неустойки , полученные 10186088 0,66
Доходы от проведения других сделок 99871769 6,49
Доходы прошлых лет 57762830 3,75
Положительная переоценка 742028345 48,28
Другие доходы 84741238 5,51
Всего доходов 1536869476 100,00
Таблица 8
Структура расходов КЧ ОСБ № 8585 на 01.01.2011г.
Наименование статьи расходов
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам
113608656 9,39
Операционные расходы 207491311 17,14
Расходы по операциям с иностранной валютой 30,54 0,00024
Расходы на содержание аппарата 221839865 18,33
Другие расходы 305175963 25,22
Всего расходов 1209887282 100,00
Финансовый результат 326982194 -
97
Относительно 2011 года, то сопоставляя аналогичные доходы и расходы Банка
выделяется, что проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и
иным размещенным средствам составили 6372065295,86 руб., в то время, как
проценты, уплаченные юридическим и физическим лицам по привлеченным
средствам и депозитам в сумме равны 113608656 руб., т.е. доходы по этой статье
превысили расходы на (6372065295,86 -113608656) 636070443086руб. Банк отдает
приоритет в 2010 году операционным расходам. Наибольший удельный вес в
рассматриваемых расходах занимают уплаченные расходы на содержание аппарата
(221839865 руб.), проценты, уплаченные по открытым счетам – клиентам Банка
составили всего 113608656 руб.
Значительный расход Банк получил по выпущенным ценным бумагам -
590882,63 руб., что превысило доходы от аналогичных операций на 546032,63 руб.
Доходы, полученные от выдачи банковских гарантий и поручительств в 2011
году равны 1857693 руб., доходы, полученные от операций с иностранной валютой
и другими валютными ценностями 11969705руб., штрафы, пени, неустойки
составляют 10186088руб., доходы от проведения других сделок равен 99871769руб. и
наконец, доходы прошлых лет – 57762830руб., что представляет собой 107,22%,
превысили расходы равные 70,09% на 37,13%.
Итак, результат сопоставления всех доходов и расходов деятельности КЧ ОСБ
№ 8585 за 2011 год положительный, прибыль составила 326982194руб.
Непосредственно для себя ОАО Сбербанк г. Черкесска определил ряд
приоритетов по кредитованию компаний и граждан. В частности, банк принял
решение поддерживать отрасли, гарантирующие удовлетворение необходимых
жизненных потребностей населения (например, розничные сети и аптеки), а также
отрасли, выполняющие жизнеобеспечение (электро - и водоснабжение, транспорт и
т.д.). Кроме них Сбербанк намерен оказывать поддержку малому бизнесу и
сельскому хозяйству. Что касается физических лиц, то для них Сбербанк повысит
доступность кредитов, предоставив различные способы их погашения (равными
ежемесячными или дифференцированными платежами), а также сохранит всю
линейку розничных кредитных продуктов.
98
Кроме этого Сбербанк г.Черкесска введет дополнительные меры по
эффективному управлению за рисками. В частности, банк планирует изменить
критерии определения устойчивости бизнеса клиентов, а также расширить
требования по обеспечению кредитов. Свое обеспечение компании-заемщики
должны будут подтверждать достаточными и своевременными денежными потоками
от операционной деятельности, залогами ликвидных активов, гарантиями или
поручительствами государства или собственников бизнеса. Также Сбербанк
расширит перечень событий, влекущих досрочное истребование задолженности
банком, и более четко определит критерии кросс-дефолта по обязательствам клиента
перед другими кредиторами. Что касается физ.лиц, то Сбербанк усилит внимание к
их индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов.
Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения
Кредитной политики Сбербанка. Эти условия характеризуются следующими
факторами: Недостаток ликвидности в экономике - как у банков, так и у предприятий,
кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица),
низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков
(«кредитное сжатии»), снижение платежеспособного спроса как со стороны
физических, так и со стороны юридических лиц. Значительное падение цен как на
товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги,
предприятия), повышенная волатильность курсов всех валют.
Исходя из этого, Сбербанк рекомендует клиентам использовать
консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным планам развития
бизнеса.
Осознавая особую ответственность перед акционерами и вкладчиками в это
сложное время, Сбербанк вводит дополнительные меры по эффективному
управлению рисками:
1. Изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к
деятельности в сложных условиях
99
2. Усиление обеспеченности кредитов: достаточными и своевременными
денежными потоками от операционной деятельности заемщика, операционной
доходностью бизнеса, залогами ликвидных активов, гарантиями/поручительствами
государства или собственников бизнеса.
Повышение уровня и качества контроля со стороны Сбербанка за
ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения
дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:
- снижение лимита максимальной долговой нагрузки
- введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом
- расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование
задолженности Сбербанком,
- более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам
клиента перед другими кредиторами
Для этого Сбербанк усиливает внимание: к источникам погашения и их
надежности, к уровню текущей ликвидности клиента, к уровню долговой нагрузки, к
качеству и ликвидности обеспечения, к адекватности финансовых планов и действий
заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий, к консервативности
подходов в прогнозах платежеспособности клиентов. К мониторингу ссудной
задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.
В отношении физических лиц ОАО Сбербанк будет следовать следующим
приоритетам: повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их
погашения - равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными
платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и
ограничений того или иного вида платежей. Помогать клиентам, избежать принятия
на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной
платежеспособности при выдаче новых кредитов, сохранять всю линейку розничных
кредитных продуктов и будем продолжать оптимизировать ее, учитывая
необходимость сохранения качества кредитного портфеля. Обеспечивать повышение
финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам
и услугам банка
100
ОАО Сбербанк г. Черкесска работает исключительно в соответствии с
действующим законодательством. Усиливая борьбу с коррупционным и иным
незаконным давлением на сотрудников.
101
Заключение
Сущность кредитной политики и доходов банка определяется как стратегия и
тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию
в части кредитования клиентов банка. Что касается кредитной политики, то
предметной стороной реализации ее являются функциональные формы и виды банка.
В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии:
срок, цена кредита, тип рынка и др. Независимо от вида кредитная политика банка
имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики
коммерческого банка являются:
1) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;
2) тактика банка по организации кредитования;
3) контроль за реализацией кредитной политики. Функцией кредитной
политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в
виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования,
определенные банком, и составляют его кредитную политику.
Основополагающим моментом при разработке кредитной политики является
правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для
реализации. Основной целью коммерческого банка является его развитие,
понимаемое в самом широком смысле.
Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, они
подразделяются: общие (научная обоснованность, оптимальность, эффективность, а
также единство, неразрывная связь элементов кредитной политики); специфические
принципы кредитной политики, такие как доходность, прибыльность, безопасность и
надежность. Роль кредитной политики банка заключается в определении
приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности
в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного
процесса и повышении его эффективности. При формировании кредитной политики
банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов. Таких как
макроэкономические, отраслевые и региональные и внутри банковские.
102
Кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало (она
не должна противоречить единой денежно-кредитной политике Банка России страны)
и одновременно с этим она определяется стратегией и тактикой коммерческого банка.
Сущность кредитной политики Сбербанка имеет дуалистическую природу кредитной
политики как выражение общегосударственной и субъективной политики. Единство
объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной
политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы,
влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и,
как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную
кредитную политику банка.
Раскрыта методология формирования кредитной политики. Методология
формирования кредитной политики банка предполагает формулирование основных
принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы. Эти принципы
должны применяться сбалансировано, т.е. при разработке кредитной политики
необходимо достигнуть рационального сочетания преемственности имеющегося
опыта и элементов новаторства, отражающего реалии российской экономики.
Инструментарием формирования кредитной политики являются механизмы
управления активами и пассивами банка: механизм управление гэпом, ставкой
процента, ликвидностью и кредитным риском.
Особенности кредитной политики ОАО Сбербанка РФ в условиях сложившейся
экономической ситуации, заключается в предоставлении кредитов заемщикам на
цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной
деятельности. Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых
потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для
своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного
капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и
привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.