36
организаций, действующих в России, за последние 12 месяцев сократилось с
440 до 402 (рис. 4).
Рисунок 4. Количество ликвидаций и отзывов лицензий
31
Основной причиной отзыва банковских лицензий остается рискованная
кредитная политика, которая часто включает кредитование проектов
владельцев банков за счет сторонних клиентов и, соответственно, занижение
стоимости этих активов. Эта причина упоминается в 16 пресс-релизах
центрального банка в 2019 году, касающихся отзыва лицензии.
Запланированные операции часто отмечают, чтобы скрыть реальное
качество активов и избежать соблюдения нормативных требований, потерь или
критического снижения капитала из-за неадекватной оценки активов и
дополнительных резервов по запросу регулятора.
Половина публикаций содержала нарушения требований
законодательства о ПОД / ФТ (2018 год - в 58% публикаций), более трети
31
Центральный банк Российской федерации [Электронный ресурс]: https://cbr.ru/ (дата обращения:
28.04.2020)
37
пресс-релизов касались теневых, сомнительных и / или транзитных операций
(2018 год - около 46%) (рис. 5.)
Рисунок 5 . Количество упоминаний в пресс-релизах Банка России
2018-2019 г.г.
32
Дни активного очищения рынка от недобросовестных игроков прошли.
Регуляторы давно это заметили, но на самом деле динамика обзоров лицензий
только начала замедляться в 2019 году.
В 2020 году было проведено четыре отзыва лицензий и два
реорганизационных поглощения. Ожидается, что еще около 30 банков покинут
российский банковский сектор к началу 2021 года
33
.
С учетом ликвидации (в том числе связанной с другими кредитными
организациями) количество банков, работающих в России, за последние 12
месяцев сократилось с 440 до 402.
По состоянию на 1 января 2020 года 266 участников рынка имели
универсальную лицензию, а 136 других банков через базовую лицензию,
32
Центральный банк Российской федерации [Электронный ресурс]: https://cbr.ru/ (дата обращения:
28.04.2020)
33
Бугорский, В.Н. Банковское дело: сборник тестов. Учебник-метод. пособие / В.Н. Bugorsky. - М .:
Финансы и статистика, 2016. - с. 69
38
которая подразумевает упрощенные требования к раскрытию информации и
отчетности.
Управление операционным риском является одним из наиболее
обсуждаемых вопросов в банковском секторе разных стран. Повышенный
интерес связан как с повышенным вниманием к факторам, влияющим на
влияние операционного риска на финансовую устойчивость кредитной
организации, так и с ухудшением финансовой среды в результате кризиса. В
связи с растущими потерями и сложностью банковской и финансовой среды
необходимость управления операционным риском стала очевидной. С учетом
внутренних факторов, квалификации сотрудников, организационных
изменений, внешних факторов и технологий, используемых на данном этапе
развития банковской системы в России, как и в западных странах,
операционный риск становится одним из основных рисков кредитных
организаций.
Различные типы определений операционного риска можно найти в работе
отечественных и зарубежных ученых и крупных финансовых организаций. Ряд
недостатков можно выявить во многих определениях операционного риска.
Операционный риск часто рассматривается только как сочетание внутренних
угроз, например, ошибка банковского персонала. Следует отметить, что
внешние факторы также важны для разработки эффективной модели
управления операционными рисками. Принимая во внимание недостатки
разработанных определений, в 2004 году было выпущено положение, дающее
полное определение операционного риска.
В третьем издании Базельского соглашения о капитале (Базель III) в
пункте 644 операционный риск определяется как «риск потерь из-за дефектов
или ошибок сотрудников при внедрении внутренних функциональных
процессов информационных систем и технологий, а также из-за внешних
событий». Кроме того, в документах Базельского комитета подчеркивается, что
операционный риск также включает юридические (юридические) риски, но
исключает стратегические и репутационные риски. Это определение
39
универсально и подходит для любого финансового учреждения. Перечислены
возможные причины потерь в результате реализации операционных рисков. В
настоящее время Банк России внедряет практику управления операционными
рисками и вводит позицию Базеля III в Российской Федерации. Фактически
классификация Банка России соответствует тем же факторам риска, которые
указаны в Базельском соглашении. Единственное отличие состоит в том, что
Базельский комитет включает правовой риск в состав операционного риска, а
Банк России рассматривает юридический риск, стратегический риск и риск
потери корпоративной репутации отдельно.
В банковском и финансовом секторе понимание природы операционного
риска поможет разработать эффективные методы управления этим риском и
решить практические проблемы новых операционных угроз для
функционирования кредитных организаций в российской банковской системе.
Считаем целесообразным уточнить категорию «операционный риск».
Операционный риск означает вероятность прямых или косвенных потерь в
результате воздействия внутренних или внешних факторов, которые
определяются классификацией операционных рисков в отношении процессов,
операций и определенных видов банковских активов. Статистические данные
(внешняя база данных) об основных потерях по операционным рискам уже
собраны в крупнейших финансовых учреждениях мира.
Причинами этих значительных инцидентов были в основном мошенники
(внутреннее мошенничество). Несостоятельность надзорных органов внутри
банка отчетливо видна. Результатом является высокая цена этих событий. По
сути, они приводили к прямым денежным потерям или убыткам в виде ущерба
репутации банка, а иногда и к банкротству крупнейших банков (например, в
банке Берингс). В результате внедрения стандартов Базель III российские банки
серьезно обеспокоены тем, как они могут научиться эффективно управлять
операционными рисками. Несмотря на подготовку российских банков,
информация о практической реализации систем управления операционными
рисками сегодня крайне скудна. Эффективное управление операционным
40
риском банка достигается на основе комплексного подхода, включающего
решение следующих задач:
- формирование сильной культуры управления операционными рисками;
- получить оперативную и объективную информацию о состоянии и
величине операционного риска;
- качественная и количественная оценка (измерение) операционного
риска
34
.
По аналогии с иностранными банками, необходимо применять базовые
исследования по управлению операционными рисками на практике,
адаптировать существующие модели оценки рисков к российским условиям и
разработать собственные методы оценки рисков. Это позволит снизить
финансовые потери и повысить конкурентоспособность российских банков.
Чтобы понять уровень операционных потерь и степень совершенствования
управления операционными рисками в российском банковском секторе, мы
проанализируем операционные риски различных коммерческих банков.
Предлагается рассчитывать эти показатели на основе официальной отчетности
банков по российским стандартам бухгалтерского учета. Давайте
проанализируем риск операционного риска в российских банках в несколько
этапов и сделаем выводы для каждого из них
35
.
На первом этапе мы рассчитываем величину операционного риска
коммерческих банков с использованием метода Банка России (базовый подход).
Основной индикативный метод дает приблизительные ориентиры для шкалы
реализованных потерь, поскольку при расчете не учитывается размер
фактических потерь, что является недостатком этого метода. Мы также
рассчитываем соотношение между операционным риском и капиталом. Чем
выше это значение, тем больше банк подвержен операционному риску. Банк
использует больше ресурсов для покрытия убытков, что также уменьшает
размер стандарта Н1 банка. Рассчитываем величину операционного риска для
34
Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Менеджмент в современном банке / Т.Ю. Иванова. - М .: КноРус,
2016. - с. 33
35
Дардик В.Б. Банковское дело / В.Б. Дардик, Н.В. Кондакова. - М .: КолосС, 2017. - с. 69
41
выборки банков (в качестве выборки мы рассматриваем 15 банков по активам
на 1 января 2020 г.). (табл. 1)
Таблица 1
Рейтинг российских банков по активам на 01.01.2020
36
Место в
рейтинге
Банк
Активы, тыс. руб.
1-е
ПАО «Сбербанк России»
16 730 027 366
2-е
ОАО Банк ВТБ
5 277 158 336
3-е
АО «Газпромбанк»
3 622 276 552
4-е
ВТБ 24 (ПАО)
2 100 686 266
5-е
ОАО «Россельхозбанк»
1 915 951 035
6-е
ОАО «Банк Москвы»
1 828 292 759
7-е
АО «АЛЬФА-БАНК»
1 562 124 365
8-е
ПАО «Ханты-Мансийский банк
Открытие»
965 044 832
9-е
АО «ЮниКредит Банк»
926 606 774
10-е
ПАО «Промсвязьбанк»
752 662 475
11-е
ПАО РОСБАНК
736 292 644
12-е
АО «Райффайзенбанк»
712 061 162
13-е
ОАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ
БАНК»
463 414 118
14-е
ПАО «Банк «Санкт-Петербург»
447 067 129
15-е
ОАО «АБ «РОССИЯ»
41 8037 106
Расчет размера показателей, отражающих влияние операционного риска
на финансовое состояние банка, отражен в табл. 2.
Таблица 2
Размер финансовых показателей для исследования влияния
операционного риска, тыс. руб.
37
Банк
ВД на
01.01.
2018
ВД на
01.01.
2019
ВД на
01.01.
2020
Об
щий
ВД
за 3
год
а
Операци
онный
риск на
01.01.20
20
Собстве
нный
капита
л на
01.01.2
020
%
О
Р
в СК
Н1 на
01.01.
2020,
%
ПАО
«Сбербанк
России»
–75
778 36
1
114
709 64
2
283
409 86
2
398
119
504
29 858
962,8
2 003
104 424
1,
49
12,96
ОАО Банк
ВТБ
112
841 41
3
203
007 32
4
150
265 29
4
466
114
031
23 305
701,55
627
250 918
3,
72
12,41
АО
«Газпромба
нк»
69
299 28
1
76
468 11
5
97
875 26
0
243
642
656
12 182
132,8
413
274 605
2,
95
11,43
ВТБ 24
(ПАО)
21
439 30
1 109
393 04
146
916 01
279
294
13 964
731,4
221
037 485
6,
32
11
36
Центральный банк Российской федерации [Электронный ресурс]: https://cbr.ru/ (дата обращения:
28.04.2020)
37
Центральный банк Российской федерации [Электронный ресурс]: https://cbr.ru/ (дата обращения:
28.04.2020)
42
7
7
628
ОАО
«Россельхо
збанк»
59
216 29
9
62
358 77
5
70
197 20
9
191
772
283
9 588
614,15
245 212
045
3,
91
15,28
ОАО «Банк
Москвы»
38
350 50
9
63
329 27
2
84
491 56
3
186
171
344
9 308
567,2
181 541
280
5,
13
12,01
АО
«АЛЬФАБА
НК»
51
417 34
0
68
534 07
1
118
887 92
8
238
839
339
11 941
966,95
199
967 576
5,
97
12,65
ПАО
«ХантыМан
сийский
банк
Открытие»
35
234 82
4
26
601 95
2
36
284 30
2
98
121
078
4 906
053,9
113
980 020
4,
30
12,09
АО
«ЮниКреди
т Банк»
35
718 65
1
33
184 69
9
39
585 42
6
108
488
776
5 424
438,8
130
478 718
4,
16
14,51
ПАО
«Промсвязь
банк»
31
699 71
6
37
889 71
1
44
128 15
8
113
717
585
5 685
879,25
96
220 272
5,
91
11,96
ПАО
РОСБАНК
36
281 56
9
42
914 53
0
45
037 73
2
124
233
831
6 211
691,55
89
103 441
6,
97
13,26
АО
«Райффайз
енбанк»
44
025 29
3
39
747 10
7
56
100 28
1
139
872
681
6 993
634,05
94
409 127
7,
41
13,51
ОАО
«МОСКОВС
КИЙ
КРЕДИТНЫ
Й БАНК»
11
818 70
1
17
041 04
1
24
491 03
3
53
350
775
2 667
538,75
60
066 329
4,
44
12,12
ПАО «Банк
«Санкт-
Петербург»
21
009 34
8
15
368 80
9
18
224 90
7
54
603
064
2 730
153,2
49
879 175
5,
47
13,91
ОАО «АБ
«РОССИЯ»
9
140 99
5
9
070 87
0
11
269 85
9
29
481
724
1 474
086,2
45
389 607
3,
25
12,46
Примечание. ВД – валовый доход; % ОР в СК – процент операционного
риска в собственном капитале банка; Н1 – норматив достаточности
собственных средств банка.
Размер финансовых показателей для изучения влияния операционного
риска составляет тысячу рублей
Это исследование позволяет вам идентифицировать себя, используя
внешние официальные отчеты и другие опубликованные данные, такие как: B.
Форма 0409102 - Отчет о прибылях и убытках кредитной организации, отчет о
финансовых результатах банка, Форма 0409135 - Информация о обязательных
43
стандартах и, для представления картины операционного риска российских
банков, других показателей кредитной организации, Форма 0409134 - Расчет
собственного капитала. Валовая прибыль проверенных банков в 2019 году
составила 1 227 164 831 тыс. Рублей, что на 47% больше, чем в 2011 году.
Наибольшую долю в общем валовом доходе составил ОАО Банк ВТБ
(17,1%), валовой доход которого составил 466 114 031 тыс. Руб.
Наибольшая часть совокупного операционного риска ПАО «Сбербанк
России» составляет 29 858 962,8 тыс. Руб. (20,42%) и наименьшее - у ОАО АБ
«Россия» - 1 474 086,2 тыс. Руб. (1%). Величина операционного риска
рассчитывалась на основании положения «О порядке расчета величины
операционного риска».
Чтобы соотнести долю операционного риска в капитале, использовался
показатель «соотношение операционного риска и собственного капитала
банка». Показатель собственного капитала Банка рассчитывался по методике
Банка России (форма 134). Чем выше отношение операционного риска к
собственному капиталу, тем больше банк подвержен операционному риску.
Так, на рисунке 6 видно, что ОАО «Райффайзен Банк» (7,41%) и ОАО
«Росбанк» (6,97%) имели самый высокий операционный риск, а ПАО Сбербанк
России (1,49%) - самый высокий. Уровень операционного риска среди
проверенных банков.
0,00
500 000 000,00
1 000 000 000,00
1 500 000 000,00
2 000 000 000,00
2 500 000 000,00
ПАО «Сбербанк России»
ОАО Банк ВТБ
АО «Газпромбанк»
ВТБ 24 (ПАО)
ОАО «Россельхозбанк»
ОАО «Банк Москвы»
АО «АЛЬФАБАНК»
ПАО …
АО «ЮниКредит Банк»
ПАО «Промсвязьбанк»
ПАО РОСБАНК
АО «Райффайзенбанк»
ОАО «МОСКОВСКИЙ …
ПАО «Банк «Санкт-…
ОАО «АБ «РОССИЯ»
Операционный риск на
01.01.2020
Собственный капитал на
01.01.2020
44
Рисунок 6. Расчет финансовых показателей для исследования
влияния операционного риска на 01.01.2020
38
На втором этапе, в дополнение к показателям из официальных
банковских выписок, мы также рассматриваем другие характеристики
банковской деятельности, которые описывают риск операционного риска.
«Количество точек продаж» является еще одним показателем эффективности
контроля и показывает степень операционного риска для банка. Чем больше
точек продаж, тем сложнее контролировать операционную деятельность банка.
Количество операций зависит от типа торговой точки для банковского
продукта.
Для расчета этого показателя, который указывает количество торговых
точек, используются веса для каждого типа торговой точки (филиал - вес 1,
дополнительный вес офиса - 0,9, касса и представительство - вес - 0,8)
39
.
По результатам расчетов ПАО «Сбербанк России» имеет наивысшее
значение показателя «Количество точек продаж» (14 680,4), что означает более
высокий риск операционного риска. Кроме того, расширение инфраструктуры
является одним из наиболее важных факторов конкуренции, поскольку
большое количество филиалов и работа кассовых аппаратов могут снизить
лояльность клиентов.
Создание и развитие инфраструктуры банка требует значительных
финансовых, операционных и ИТ-ресурсов. Внутреннее мошенничество может
служить примером того, как реализовать операционные убытки. Например,
кассиры могут использовать свое официальное положение, чтобы украсть
деньги у кассира. Службы внутреннего контроля должны анализировать
операции с наличными средствами для снижения операционного риска.
Эта служба может контролировать ежедневно:
- денежных баланс;
- Соблюдение предельных значений для удаленных кассовых аппаратов.
38
Центральный банк Российской федерации [Электронный ресурс]: https://cbr.ru/ (дата обращения:
28.04.2020)
39
Кабушкин Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. - М .: КноРус, 2017. - с. 41
45
Результатом такого пересмотра будет ежемесячный или ежеквартальный
отчет, который снижает уровень операционных потерь. На третьем этапе мы
рассчитываем среднесписочную численность работников банка, поскольку
одним из основных источников операционного риска является персонал
40
.
Большое количество сотрудников в банке приводит к увеличению
операционных рисков из-за сложности контроля их деятельности.
Приводим расчеты среднесписочной численности работников в банках в
таблице. 6. Согласно Базельской III классификации «кадровый риск» - риск
потерь из-за ошибок и неправомерных действий со стороны сотрудников банка,
их неадекватной квалификации, чрезмерной загруженности и нерациональной
организации работы в банке. Наибольшее количество сотрудников в ПАО
«Сбербанк России» (233 396 человек). В то же время доля работников с
высшим образованием не достигает 74% (73,8%) от общей численности
работников. Это меньше, чем средняя стоимость проверенных банков (79,3%).
Политика ПАО «Сбербанк России» в 2019 году направлена на
совершенствование системы обучения как массовой рабочей силы, так и
руководителей и ключевых специалистов группы. В исследовании
вовлеченности и удовлетворенности работников ПАО «Сбербанк России»,
которое было проведено аналитической группой банка в 2019 году, индекс
вовлеченности работников показал самый значительный рост за последние три
года - на 1,1 п.п. 6 (таблица 3).
Таблица 3
Размер нефинансовых показателей для исследования влияния
операционного риска
41
Банк
Средняя численность
персонала за 2019 г.
Доля сотрудников с
высшим
образованием, %
ПАО «Сбербанк России»
233 396
73,8
ОАО Банк ВТБ
11 620
87,5
АО «Газпромбанк»
10 400
85,9
ВТБ 24 (ПАО)
25 608
78
40
Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - с. 41
41
Центральный банк Российской федерации [Электронный ресурс]: https://cbr.ru/ (дата обращения:
28.04.2020)