необходимо руководствоваться Положением ЦБР «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности».
В соответствии с указанным Положением целесообразно для
нестандартных ссуд установить коэффициент риска равный 20%, для
сомнительных ссуд - 50%, для проблемных - 90%.
Таким образом, можно рассчитать сумму расчетного резерва на
01.01.2022 года (Рр):
Рр = 26 784 872 * 20%+ 13 598 474 * 50%+ 3 708 678 * 90% = 15 494 018
млн.руб.
Для расчета суммы фактически созданного резерва допустим, что темп
роста резерва сохранится на уровне отчетного периода, следовательно,
фактически созданный резерв (Рф.с.) составит на 01.01.2022 года 14 010 549
млн.руб.
Рф.с. = 11 522 735 * 1,216 = 14 010 549 млн.руб.
Таким образом, исходя из полученных данных, рассчитаем
коэффициент совокупного кредитного риска.
Расчеты отобразим в таблице 3.6. и рисунке 3.4
Таблица 3.6
Расчет коэффициента совокупного кредитного риска в ПАО «Банк ФК
Открытие», млн. руб.
Показатели
На 01.01.2020 г.
На 01.01.2022 г.
1. Кредитные вложения (всего)
274 350 838
412 074 959
2. Сумма расчетного резерва
15 308 777
15 494 018
3. Сумма фактически созданного резерва
11 522 735
14 010 549
4. Коэффициент достаточности создания резерва
(стр.1- стр.2) / (стр.1 - стр.3)
0,986
0,996
5. Коэффициент совокупного кредитного риска
((стр.1 - стр.2) / стр.1) * стр. 4)
0,931
0,959
Рисунок 3.5. Расчет коэффициента совокупного кредитного риска в ПАО «Банк ФК
Открытие», млн. руб.
Из таблицы 3.6 и рисунка 3.5 видно, что увеличился коэффициент
достаточности создания резерва на 1,08%, и одновременно вырос
коэффициент совокупного кредитного риска на 3,03% , что свидетельствует о
повышении степени защищенности банка от кредитных рисков и улучшении
качества кредитного портфеля с точки зрения возвратности ссуд.
Таким образом, проблемы организации и продвижения
потребительского кредитования в ПАО «Банк ФК Открытие»:
1. Отсутствие у банка простого механизма кредитного возврата
денежных средств в случае несостоятельности заемщика.
2. Неправильные средства классификация заемщиков образуют
проблему снижения обеспечения возврата кредитного продукта данным
заемщиком в принудительном порядке.
3. Проблема оценки и процесса реализации кредитного залога.
4. Проблема снижения темпа ростов выдачи потребительских кредитов.
Для совершенствования системы управления кредитным портфелем в
ПАО «Банк ФК Открытие» предлагаются следующие мероприятия.
0
50000000
100000000
150000000
200000000
250000000
300000000
350000000
400000000
450000000
на 01.01.2020 г.
на 01.01.2022 г.
1. Оптимизировать структуру обеспечения предоставленных ссуд
путем увеличения доли кредитов, выданных под ликвидный залог имущества
заемщика до 65% в общем объеме кредитного портфеля банка. Предлагается
ввести комплексный залог. В тоже время рекомендуется снизить долю
бланковых кредитов до минимально возможного уровня - 5% в общем
объеме кредитных вложений.
2. Направлять сотрудников Кредитного департамента на тематические
курсы по оценке, методам минимизации кредитных рисков и оптимизации
кредитного процесса. Предлагается также руководителям отделов
Кредитного департамента проводить тестирование сотрудников по
существующей технологии кредитования с целью поддержания высокого
уровня знаний сотрудников в области политики по управлению кредитными
рисками.
3. Внедрить методику количественной оценки кредитоспособности
заемщика, что позволит снизить темпы роста сомнительных, проблемных и
безнадежных кредитов, увеличить темпы роста стандартной ссудной
задолженности, а также улучшить качество кредитного портфеля, а значит,
снизить кредитный риск.
Рассчитаем экономический эффект от внедрения предлагаемого
банковского продукта «Образовательный кредит», для чего сопоставим
затраты банка по разработке и внедрению продукта с тем доходом, который
банк может получить.
В таблице 3.7 и рисунке 3.6 представлены затраты банка по разработке
и продвижению банковского продукта «Образовательный кредит».
Таблица 3.7
Смета затрат по разработке и продвижению банковского продукта
«Образовательный кредит»
Статьи затрат
Стоимость затрат, руб.
1. Рекламные объявления в СМИ
4 200
2. Изготовление полиграфии (буклеты, календари, флаеры)
10 000
3. Работа с сайтом банка
1 500
Итого
15 700
Рисунок 3.6. Смета затрат по разработке и продвижению банковского продукта
«Образовательный кредит»
Таким образом, общие затраты банка по продвижению нового
банковского продукта составляют 15,7 тыс. руб. Капитальные затраты не
требуются. Рассматриваемый банковский продукт представляет интерес, в
первую очередь, для студентов ТОПовых вузов, стоимость обучения в
которых достигает 400-500 тыс. руб. в год.
Исходя из стоимости обучения 400 000 рублей в год и срока обучения 4
года, предполагаем, что средняя сумма кредита может составить 1600 000
рублей.
Учитывая наличие спроса на данный продукт экспертным путем
определим план предоставления данного кредита на более выгодных
условиях, чем нецелевой потребительский кредит, в количестве 150
кредитов.
Таким образом, в течение года банк может пополнить свой кредитный
портфель на сумму: 63 150 1600000 = 240 000 000 руб.
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
Рекламные
объявления в СМИ
Изготовление
полиграфии
Работа с сайтом
банка
Стоимость затрат, руб
Стоимость затрат, руб
При годовой ставке на кредит в 15% годовой процентный доход банка
будет равен: 240 000 000 15% = 36 000 000 руб.
Поскольку при разработке продукта был запланирован кредитный риск
на уровне 5 %, то риск невозврата будет равен: 240 000 000 5% = 12 000 000
руб.
При определении экономического эффекта от проекта необходимо
учесть расходы банка по привлечению необходимых ресурсов.
В настоящее время ставка депозита в ПАО «Банк ФК Открытие»
установлен на уровне 6%. Следовательно, процентные расходы банка при
такой ставке составят:
240 000 000 6 %= 14 400 000 руб.
Общие затраты на проведение мероприятия, включающие расходы на
продвижение, кредитный риск и расходы на привлечение ресурсов, составят:
15700 + 12 000 000 + 14 400 000 = 26 415 700 руб.
Из них: условно-постоянные 15,7 тыс. руб. и условно-переменные 26
400 тыс. руб.
Финансовый результат формируется как разность между процентными
доходами и процентными расходами:
36 000 000 – 14 400 000 = 21 600 000 руб.
Рассчитаем темп роста процентного дохода банка (ТРд) по формуле
(3.1): ,
ТРд =
(1)
где Ддоп – прирост процентного дохода – 36000 тыс. руб.;
Дбаз – процентный доход банка за 2018 год – 32250268 тыс. руб.
ТРд =
Рассчитаем темп роста финансового результата банка (ТРр) по формуле
(3.2):
ТРр =
(2)
где ФРдоп – прирост финансового результата – 21600 тыс. руб.;
ФРбаз–финансовый результат банка за 2018 год – 4462473 тыс. руб.
ТРд =
Таким образом, проведенные расчеты показали, что проектируемое
мероприятие является экономически эффективным.
Возможный прирост процентного дохода составит 0,11%.
Финансовый результат от реализации программы продвижения
банковского продукта «Образовательный кредит» составит 21 600 тыс. руб. в
год.
В целом прибыль банка по сравнению с базовым 2018 годом возрастет
на 0,48%.
Это позволяет сделать вывод о рациональности расширения линейки
банковских продуктов ПАО «Банк ФК Открытие» за счет предложения
«Образовательного кредита».
Эффективность для «Обратной ипотеки» мы можем просчитать
следующим образом. Представим экономические показатели эффективности
обратной ипотеки.
Определим условия займа:
Стоимость жилья 3 000 000 руб.
Период 2
Ежемесячный платёж 15000
Индексация ежегодно 5%
Рост недвижимости за 1 год 8.3%
Ставка банка 1,15
Инфляция 10%
В Приложении 2 и Приложении 3 представлены расчеты на выше
обозначенных условиях, как для клиента так и для банка.
1. Определим ежегодную выдачу займа с учетом индексации 5%, (в
условиях выдачи кредита индексация может изменяться и изменять срок
окупаемости проекта), в этом случае за первый год предоставляется кредит
на 189 тыс. рублей, ( из условия 15000 тыс. ежемесячный платёж, 15000*12
мес.), так как интерес банка составляет 15% (ставка банка ) то сумма
начисления составляет 28350 рублей 189000*0.15
2. Общая сумма клиента перед банком за первый год составит 217 350
тыс. руб.
3. Проведем аналогичные расчёты в «Microsoft Office Excel» за каждый
период действия программы (15 лет) Согласно условиям программы общая
задолженность клиента перед банком покрывается за счет реализаций
(продажи недвижимости или досрочного погашения клиента) Рассмотрим
вариант для аннуитетных платежей: Общие затраты банка за 15 лет
(выданных средств клиенту + интерес банка 15% составит 4 690 101 рублей.)
При этом приведённая сумму посчитаем по формуле в «ЧПС» и
получим значение, что сумма текущий момент составит 2183590 рублей (это
ставка дисконтирования 10 процентов (инфляция) на период 15 лет. Теперь
проведём расчет с учетом дисконтирования
Для подсчета, применим ставки дисконтирования-10%
ЧДД(NPV)= - (217 350 (1 + 0,10)1 + 239 628 (1+0,10)2+ 43 311 020(1+
0,10)3+ 217 350 (1 + 0,10)1 + 239 628 (1+0,10)2+ 43 311 020(1+ 0,10)3= - 150
000 + 683 721 + 7 121 318.65 + 65 870 647,5 ) + 9 920 832 (1+0,10)15= 191 378
рублей
Доход при реализации недвижимости в стоимость в 3 млн, при среднем
росте цен на недвижимость 8.3% через 15 лет составит 5 230 731 рублей, тем
не менее приведённая стоимость квартиры на текущий момент составит 3 051
625 рублей.
Согласно условиям программы общая задолженность клиента перед
банком покрывается за счёт продажи недвижимости: Рассчитаем остаточную
стоимость недвижимости:
ОС = стоимость продажи - общую задолженность перед банком.
ОС= 3051625- 2183590=868035 рублей, данная сумма является
собственностью клиента (наследника).
Общая сумма задолженности – выданных клиенту = сумма всех
начисленных процентов за 15 лет.
2183590-1898774=284816 рублей, таким образом банк от реализаций
условий получит 284 816 рублей прибыли приведенной к текущему моменту.
Выводы по 3 главе:
Для совершенствования системы управления кредитным портфелем в
ПАО «Банк ФК Открытие» предлагаются следующие мероприятия.
1. Оптимизировать структуру обеспечения предоставленных ссуд
путем увеличения доли кредитов, выданных под ликвидный залог имущества
заемщика до 65% в общем объеме кредитного портфеля банка. Предлагается
ввести комплексный залог. В тоже время рекомендуется снизить долю
бланковых кредитов до минимально возможного уровня - 5% в общем
объеме кредитных вложений.
2. Направлять сотрудников Кредитного департамента на тематические
курсы по оценке, методам минимизации кредитных рисков и оптимизации
кредитного процесса. Предлагается также руководителям отделов
Кредитного департамента проводить тестирование сотрудников по
существующей технологии кредитования с целью поддержания высокого
уровня знаний сотрудников в области политики по управлению кредитными
рисками.
3. Внедрить методику количественной оценки кредитоспособности
заемщика, что позволит снизить темпы роста сомнительных, проблемных и
безнадежных кредитов, увеличить темпы роста стандартной ссудной
задолженности, а также улучшить качество кредитного портфеля, а значит,
снизить кредитный риск.
Практическая значимость результатов исследования определяется
актуальностью сформулированных задач и конкретной направленностью на
решение проблем развития кредитования физических лиц. Выработанные в
курсовой работе предложения и заключения могут быть использованы
коммерческим банком при формировании собственной стратегии развития в
сфере потребительского кредитования.
Для привлечения клиентов предлагается разработать и предложить
потенциальным заемщикам банковские продукты: «Образовательный
кредит» и «Обратная ипотека».
Дополнительных капитальных затрат на предлагаемое
совершенствование кредитования физических лиц не требуется.
Внедрять программу будут кредитные менеджеры.
Обязанности по оценке кредитоспособности заемщика будут
выполнять работники отдела кредитования, как это происходит в настоящее
время.
Экономический эффект от предлагаемой деятельности положительный,
а это значит, что проект эффективен и принесет дополнительный
финансовый результат ПАО «Банк ФК Открытие» и повысит
конкурентоспособность от реализации разработанного проекта.
Предполагается, что полученный период возврата крайне выгоден для банка.
Мы рассчитали следующие показатели: NPV, IRR, PP, PI, каждый из четырех
показателей принял значение, при котором этот проект выгоден для банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В теоретической части исследования:
1) рассмотрены сущность, понятие, представлена классификация
потребительских кредитов. В главе представлены точки зрения авторов и
нормативно-правовых документов по определению понятия
потребительского кредитования, представлена экономическая сущность
потребительского кредитования и специфика, рассмотрены различные
классификации потребительского кредитования. Результатом исследования
стала собственная трактовка понятия, так по нашему мнению под
потребительским кредитованием следует считать такой вид кредита, при
котором заемщиком является физическое лицо, а целью кредитования -
удовлетворение потребительских нужд заемщика, в том числе и нужд
долгосрочного характера, таких как жилье или образование. В главе
рассмотрен механизм потребительского кредитования и его организационно-
экономические элементы.
2) показано, что государственное регулирование кредитной системы, и
в том числе сферы потребительского кредитования в РФ, представляет собой
процесс, который предусматривает:
- принятие федеральными органами государственной власти
законодательных актов, устанавливающих основы организации кредитной
системы, ее функционирования;
- последующую реализацию принятых положений в процессе
осуществления закрепленных законом видов деятельности уполномоченных
государственных органов (надзор, контроль, лицензирование, применение
специальных экономических методов воздействия на банковскую систему).
3) представлен процесс управления организацией потребительского
кредитования в банке. Было выявлено, что выделяют 4 основных этапа
кредитования. Каждый из этих этапов требует тщательной проработки,
опирающейся на нормативно-правовую базу. Нормативно-правовые