34
процессами предприятия;
коммерческий отдел — заключает договора с потребителями,
маркетинговой политикой, наводит деловые связи в данном сегменте
рынка;
планово-экономический отдел — осуществляет финансовое
планирование, политику ценообразования, расчеты штатного
расписания, оплату труда и пр.
Бухгалтерия подчиняется напрямую генеральному директору, а в его
отсутствие директору по коммерческим вопросам.
Контроль транспортировок осуществляется сотрудниками отдела
логистики, включающих функции:
составление маршрутных листов;
оформление первичной документации путевых листов;
контроль GPRS, анализ сравнения расхода топлива;
оптимизация перевозок.
Перевозки осуществляются на рынке транспортных услуг, на котором очень
много предприятий занимающихся таким же видом деятельности.
Рассмотрим основные показатели хозяйственно-финансовой деятельности
предприятия, они приведены в таблице 1.
Таблица 1
Анализ финансовых результатов АО «Транспортир групп»
за 2014 – 2016 годы, тыс. руб.
Наименовани
е показателя
Ед.
изм.
Значение показателя
Изменение
(+/-)
Темп
роста,
%
2014
2015
2016
2016 г. к
2014 г.
2016 г.
к 2014
г.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Выручка (без
НДС)
Тыс.
руб.
345729
244311
262410
-83319
-0,24
35
Продолжение Таблицы 1
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Себестоимость
Тыс.
руб.
230862
174590
165348
-65514
-0,28
Стоимость основных
производственных
фондов
Тыс.
руб.
135489
137601
147816
12327
0,09
Стоимость основных
производственных
фондов
Тыс.
руб.
135489
137601
147816
12327
0,09
Численность
работающих
Чел.
84
83
81
-3
-0,04
Фонд оплаты труда
Тыс.
руб.
2265,04
2338,9
2422
156,96
0,07
Валовая прибыль
Тыс.
руб.
114867
69721
97062
-17805
-0,16
Рентабельность
производства
%
49,76
39,93
58,7
8,94
х
Рентабельность
продаж
%
33,22
28,54
36,99
3,77
х
Производительность
труда
Тыс.
руб./чел.
4115,82
2943,51
3239,63
-876,2
-0,21
Фондоотдача
2,55
1,78
1,78
-0,77
-0,30
Фондоемкость
0,39
0,56
0,56
0,17
0,44
Средняя заработная
плата
Тыс.
руб.
26,96
28,18
29,9
2,94
0,11
Итак, показатели выручки предприятия в 2015 году снизились
относительно 2014 года на 101418 тыс. руб. Так, по отношению к 2014 году
выручка снизилась на 83319 тыс. рублей, но в сравнении с 2015 поднялась на
18099 тыс. руб., что является положительным эффектом. Однако, рост выручки
сопровождается снижением затрат. Так, прибыль от реализации услуг
снизилась на 17805 тыс. руб., однако существенно возросла по отношению к
2015 году, что, несомненно, показатель положительный.
2.2. Анализ организации работы транспортного предприятия
Логистическая деятельность в АО «Транспортир групп» реализуется
36
отделом логистики. Отдел логистики представляет собой единую систему
взаимосвязанных звеньев, каждому из которых отведен определенный ряд
функций и задач. Рассмотрим взаимоотношения и связи отдела логистики и
некоторых ее структурных подразделений со структурными подразделениями
АО «Транспортир групп».
Отдел логистики взаимодействует со структурными подразделениями
предприятия по следующим вопросам: организация погрузочно-разгрузочных
работ, составление графиков подачи подвижного состава, организации
проведения перевозки грузов с применением различных условий поставки,
согласно «Инкотермс», организации таможенного декларирования
экспортируемых и импортируемых грузов.
Для оценки деятельности в области транспортной логистики АО
«Транспортир групп» необходимо провести анализ услуг, оказываемых
предприятием своим потребителям.
В первую очередь, проблема в отделе логистики – это то, что
логистическая служба компании занимается как организация перевозок
транспортом на условиях субподряда (транспорт сторонних фирм) так и
загрузкой собственного транспорта предприятия.
Парк своего транспорта у предприятия невелик, однако работает
достаточно активно. Сотрудникам службы логистики выгоднее отрабатывать
мультимодальные перевозки и перевозки с привлечением наемного транспорта,
договора на которые предприятие заключило с рядом компаний как
отечественных, так и зарубежных. Соотношение этих заказов выглядит
следующим образом (Рисунок 3).
Так как основным видом деятельности предприятия является
транспортировка грузов, проанализируем грузоперевозки компании.
Негативно повлияла на общее состояние издержек и возросшая сумма на
компенсацию нерациональных действий логистической службы. Хотя можно
заметить, что в связи с развитием программно-информационного обеспечения
логистической службы значительно возросла и точность контроля за
37
действиями работы службы логистики.
Рисунок 3. Соотношение логистических услуг и транспортных услуг
Транспортная деятельность в АО «Транспортир групп» реализуется
транспортной службой предприятия в рамках отдела логистики. Основными
функциями этой службы есть процессы, связанные с обеспечением
экономичной и своевременной доставки грузов получателю:
поиск грузов;
составление договоров на перевозку;
ведение первичной бухгалтерской документации (счета, контроль
платежей);
составление маршрутных листов;
оформление первичной транспортной документации;
сопровождение транспорта на маршруте;
контроль GPRS,
анализ расхода топлива;
оптимизация маршрутов перевозок;
консолидация грузов.
Далее проведем анализ основных показателей работы транспорта АО
«Транспортир групп». В таблице 2 отражены показатели, характеризующие
38
деятельность транспорта АО «Транспортир групп».
Таблица 2
Показатели, характеризующие деятельность транспорта
АО «Транспортир групп»
Показатели
2014г.
2015г.
2016г.
Абсолютное
отклонение
(+,-)
Темп
роста,
%
2016/ 2014
2016/
2014
Количество единиц
подвижного состава, шт.
7
8
8
1
0,14
Количество выполненных
заявок, шт.
623
654
677
54
0,09
Объем перевезенных
грузов, тонн
12156
12849
13976
1819,6
0,15
Грузооборот, тыс.тонно-км
525305
566934
630015
104710
0,20
Производительность
транспортного средства,
тонны/ед.
1736,6
1606,1
1746,9
10,3
0,01
Пробег общий, км
43214
44123
45080
1866
0,04
Среднее время доставки
груза, час
14,5
17
19
4,5
0,31
Коэффициент
использования
грузоподъемности
транспортного средства
0,655
0,548
0,543
-0,112
-0,17
Грузонапряженность, тонно-
км/км
1008
1027,9
1070,1
62,1
0,06
Данные таблицы 2 позволяют сделать ряд выводов о работе транспорта
АО «Транспортир групп» в анализируемом периоде. Превышение темпов
прироста грузооборота над темпами прироста количества автотранспорта
привело к увеличению показателя производительности транспортного средства
с 1736,6 тонны/ед. до 1746,9 тонны/ед., или на 0,6%.
Динамика количества автотранспорта предприятия наглядно изображена
на рисунке 4. В анализируемом периоде произошел рост количества
автотранспорта предприятия. За анализируемый период количество
39
транспортных грузовых автомобилей АО «Транспортир групп» увеличилось с 7
до 8 единиц, т.е. на 14,3%. Это вызвано приобретением новых единиц
транспорта предприятием.
Рисунок 4. Количество единиц автотранспорта АО «Транспортир
групп», единиц
В анализируемом периоде наблюдается значительный рост объема грузов,
перевезенных АО «Транспортир групп». Этот показатель демонстрирует
тоннаж перевезенного груза. По своему содержанию он характеризует нагрузку
на подвижной состав предприятия. За анализируемый период данный
показатель увеличился на 15% (Рисунок 5). Это, безусловно, значительный
рост, достигнутый за счет большей загрузки транспортных единиц и
уменьшения холостых пробегов.
Рисунок 5. Объем перевезенных грузов АО«Транспортир групп», т.
40
Увеличение объема перевезенных грузов стало основной причиной
увеличения грузооборота предприятия (рисунок 6). За анализируемый период
данный показатель увеличился на 104709,6 тыс. тонно-км или 19,9%.
Рисунок 6. Грузооборот АО «Транспортир групп»,
тыс. тонно-км
Превышение темпов прироста грузооборота над темпами прироста
количества автотранспорта привело к увеличению показателя
производительности транспортного средства с 1736,6 тонны/ед до 1746,9
тонны/ед или на 0,6%.
Общий пробег транспорта АО «Транспортир групп» за анализируемый
период увеличился на 4,3%.
На рисунке 7 приведена динамика показателя средней
продолжительности доставки грузов получателю АО «Транспортир групп».
Рисунок 7. Среднее время доставки грузов компанией АО
«Транспортир групп», час
41
За анализируемый период показатель средней продолжительности
доставки материалов увеличилась на 4,5 часа или 31%, что негативно
характеризует организацию транспортной логистики исследуемого
предприятия. Коэффициент использования транспортного средства за
анализируемый период снизился с 0,655 до 0,543, т.е. на 17,1% (Рисунок 8).
Рисунок 8. Коэффициент использования транспортного средства
АО «Транспортир групп»
Таким образом, динамика рассмотренных выше показателей отражает
повышение эффективности работы транспорта АО «Транспортир групп» в
анализируемом периоде. Большинство показателей имеет тенденцию роста. К
негативным тенденциям следует отнести снижение коэффициента
использования транспортного средства.
В качестве оценки эффективности маршрутов перевозки грузов АО
«Транспортир групп» используем показатель рентабельности, определяемый
как отношение прибыли к выручке. Средняя рентабельность предприятия
логистических расходов составляет 34,11%, что в настоящее время приемлемо
для работы компании.
При проведении анализа транспортной логистики АО «Транспортир
групп» выявлены следующие недостатки, которые в значительной степени
влияют на развитие логистических принципов управления предприятием.
АО «Транспортир групп» в области осуществления грузоперевозок
являются недостаточное количество собственного подвижного состава для
закрытия всех заказов. Конкретно следует обратить внимание на низкий
42
уровень использования грузоподъемности подвижного состава, а также на
большое число порожних пробегов.
Данные недостатки оказывают негативное влияние на работу подвижного
состава, поскольку транспортные средства используются неэффективно,
сокращая при этом свой срок полезного использования и снижая уровень
технической готовности к эксплуатации.
Таким образом, произведя анализ затрат предприятия в разрезе статей
издержек выявлено, что в 2016 году по сравнению с предшествующим
периодом, уровень затрат обращения снизился по таким статьям как
транспортные затраты и содержание службы логистики, на содержание
помещений складов издержки наоборот увеличились.
Рынок транспортных услуг Центрального региона представлен
предприятиями-конкурентами АО «Транспортир групп», осуществляющими
транспортировку грузов - ООО ТК «ПЭК», ООО «ТК «Стандарт-Авто», ООО
«ТСГ», ООО «Альянс-транс-Азия», ООО «Транс-вектор» и др.
Далее проведем сравнительный анализ данных конкурентов организации
АО «Транспортир групп» по показателю общего грузооборота, который
приведен в таблице 3.
Таблица 3
Данные анализа конкурентов АО «Транспортир групп»
Компания
Наличие
подвижного
состава, шт.
Грузооборот,
тыс. тонно-км
2017 г.
В % к итогу
АО «Транспортир групп»
8
630014,6
4,1
ООО «ПЭК»
11
3764721,4
24,5
ООО ТК «Стандарт-Авто»
9
2704452,9
17,6
ООО «ТСГ»
10
3426664,8
22,3
ООО «Альянс-транс-Азия»
9
1398325,1
9,1
ООО «Транс-вектор»
11
1690283,1
11,0
ООО «РАТЭК»
10
1751747,9
11,4
Итого
15366209,8
100,0
Из таблицы 3 видно, что АО «Транспортир групп» имеет сильных
конкурентов на рынке транспортных услуг региона. Причем предприятие
43
заведомо проигрывает конкурентам ввиду недостаточности подвижного состава
Проведем сравнительный анализ конкурентов по основным критериям с
помощью метода экспертных оценок. На основе метода экспертных оценок
определим лидеров в отрасли. Результаты оценки приведены в таблице 4.
Таблица 4
Данные сравнительного балльного анализа АО «Транспортир
групп» и его основных конкурентов с помощью метода экспертных
оценок
Показатели
Вес
АО
«Транспор-
тир групп»
ООО
«ПЭК
»
ООО
ТК
«Стан
-дарт-
Авто»
ООО
«ТСГ»
ООО
«Альян
с-
транс-
Азия»
ООО
«Транс
-
вектор
»
ООО
«РАТ
-ЭК»
Цена
0,2
2
1,4
0,4
1,2
0,8
1
0,6
Качество услуг
0,25
1,25
2,5
2,25
1,25
1,5
1
0,5
Система
информационн
ого
сопровождени
я заказов
0,15
0,6
0,45
1,5
0,9
0,75
0,9
0,15
Грузооборот
0,2
1
1,6
2
0,8
1,4
0,4
0,8
Подвижной
состав
0,1
0,2
0,3
0,5
0,2
0,3
0,2
0,3
Количество
видов услуг
0,1
0,5
0,6
0,3
0,3
0,5
0,5
0,3
Общий бал
1
5,55
6,85
6,95
4,65
5,25
4
2,65
Рейтинг
3
2
1
5
4
6
7
Данные таблицы 4 указывают, что АО «Транспортир групп» имеет
сильные конкурентные преимущества по признаку «Цена». По остальным
критериям компания существенно отстает от лидирующих на рынке компаний
— ООО «ПЭК» и ООО ТК «Стандарт-Авто».
Рассмотрим многоугольник конкурентов АО «Транспортир групп» на
Рисунке 9. Площадь покрытия АО «Транспортир групп» невелика. Что
позволяет сделать выводы о тех направлениях, в которых необходимо работать
руководству предприятия.
Так, наиболее сильная конкурентная позиция АО «Транспортир групп»
имеет по критерии «Цена», а по остальным показателям она значительно
уступает ряду конкурентов.