6
ВВЕДЕНИЕ ........................................................................................................................................ 7
Глава 1.Теоретические аспекты системы страхования вкладов .......................... 10
1.1 Экономическое содержание и цели функционирования системы
страхования банковских вкладов ......................................................................... 10
1.2.Зарубежный опыт страхования вкладов физических лиц ........................... 19
1.3 Условия и порядок вхождения российских банков в систему страхования
вкладов физических лиц. ....................................................................................... 25
Глава 2. Особенности функционирования системы страхования вкладов в
России ......................................................................................................................... 33
2.1. Анализ функционирования системы страхования вкладов в России. ....... 33
2.2. Оценка эффективности функционирования системы страхования вкладов
в России ................................................................................................................... 42
2.3. Проблемы функционирования системы страхования вкладов в России.
.................................................................................................................................. 51
Глава 3. Перспективы развития системы страхования вкладов в России. ....... 66
Заключение ................................................................................................................ 73
Список использованной литературы ...................................................................... 76
7
ВВЕДЕНИЕ
Для большинства экономически активных россиян словосочетание «сис-
тема страхования вкладов» сегодня представляется естественным и очевидным.
Люди воспринимают как само собой разумеющийся факт возможность в корот-
кие сроки и без особых формальностей вернуть свои деньги из банка, у которо-
го отозвана лицензия. Но так было не всегда.
Так же, недоверие населения к банкам вызвано тенденцией частых отзы-
вов лицензий у банков. Так, например, в 2014 году регулятор лишил лицензии
86 банков, в 2015 году – 93, в 2016 году – 97 банков, в 2017 году – 62 банка, в
2018 году – 77 банков, в 2019 – 42 банка, а в 2020 году – 13 бакнов. Основными
причинами этих событий являлись нарушения федерального законодательства –
путем фальсификации отчетностей, неверно оцененных рисков. Также, к при-
чинам массового отзыва лицензий относилась потеря банками собственных ак-
тивов, отмывание денег и хищение средств учредителями банков.
Скепсис населения мог бы быть минимизирован, в том случае, если бы
вкладчик был уверен в том, что его деньги будут ему возвращены независимо
от того, что случится с банком. То есть, гарантировать сохранность вклада
должен не сам банк, а иная, совершенно самостоятельная организация, чья пла-
тежеспособность не связана с финансовой устойчивостью банка.
C целью повышения уровня доверия населения к коммерческим банкам
в 2003 году Государственной Думой был принят и одобрен Советом Федера-
ции, Федеральный закон №177-ФЗ от 23.12.2003 "О страховании вкладов физи-
ческих лиц в банках Российской Федерации".
Данный закон устанавливает правовые, финансовые и организационные
основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физи-
ческих лиц в банках РФ, компетенцию и деятельность организации, осуществ-
ляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по стра-
хованию вкладов).
8
Актуальность выбранной темы заключается в том, что у некоторых гра-
ждан по-прежнему низкий уровень доверия коммерческим банкам, препятст-
вующий успешному процессу накопления финансовых ресурсов физических
лиц во вклады. По опыту 90-х годов видно, что населению есть чего опасаться,
ведь тогда сотни тысяч вкладчиков рухнувших банков пытались вернуть свои
сбережения, организуя пикеты и массовые демонстрации у здания Банка Рос-
сии.
Таким образом, целью данной дипломной работы является изучение
особенностей функционирования системы страхования вкладов физических
лиц в России и за рубежом.
Для полного изучения системы страхования вкладов физических лиц не-
обходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть само понятие «система страхования вкладов» и понять,
что представляет собой данная система.
2. Изучить особенности функционирования системы, а также, ее цели и
задачи.
3. Дать оценку деятельности Агентства по страхованию вкладов, а
именно – рассмотреть систему страховых взносов, выявить возможные пробле-
мы, с которыми могут столкнуться банки в процессе деятельности ССВ и АСВ.
Предметом исследования в данной работе является система страхования
вкладов в России и за рубежом.
Объектом исследования выступает – российская государственная корпо-
рация «Агентство по страхованию вкладов», которая осуществляет выплаты
возмещений вкладчикам.
Использованы такие юридические и экономические методы исследова-
ния, как: сравнительный, формально-юридический, формально-логический,
статистический, анализ, моделирование, сравнение, классификация.
В основу настоящей работы легли труды отечественных и зарубежных
исследователей, посвященные отдельным аспектам создания и функционирова-
9
ния систем страхования вкладов. Вместе с тем, теоретические основы механиз-
ма страхования вкладов применительно к России оставались недостаточно раз-
работанными. В публикациях нашли отражение лишь отдельные вопросы, ка-
сающиеся законодательной базы системы страхования вкладов в России.
В отечественной экономической литературе отсутствуют статьи, посвя-
щенные комплексным исследованиям зарубежного опыта функционирования
систем страхования вкладов с позиции выявления приемлемых для российских
условий важнейших элементов архитектуры этой системы (вкладчиков, банков,
органов банковского надзора, органа страхования вкладов), взаимодействую-
щих между собой и с внешней средой.
Настоящая работа состоит из введения, трех глав, заключения, библио-
графического списка и приложения. Основное содержание изложено на 68
страницах.
Структура работы позволяет логически раскрыть теоретические и мето-
дологические вопросы, практические аспекты создания и функционирования
системы страхования вкладов, возможные пути ее совершенствования, а также
изложить результаты исследования.
В процессе написания дипломной работы были рассмотрены и изучены:
Федеральный закон «О Банках и банковской деятельности», Федеральный за-
кон «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», Федеральный
закон «О несостоятельности (банкротстве), научная литература, статьи и моно-
графии, материалы статистических исследований.
10
1. Теоретические аспекты системы страхования вкладов
1.1 Экономическое содержание и цели функционирования системы
страхования банковских вкладов
Система страхования вкладов (ССВ) пердставляет собой инструмент,
цель которого заключается в защите финансовых средств граждан – депозитов
в банковских учреждениях, которые не могут в полной мере выполнить своих
обязательств перед вкладчиками.
Система страхования вкладов функционирует в соответствии с Феде-
ральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании свкладов в
банках Российской Федерации».
Ее основная задача - защита сбережений населения, размещаемых во
вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ. В настоящее время
участниками ССВ являются 706 банков
1
.
В учебнике «Банковское дело» О.И. Лаврушин даёт следующее опреде-
ление термина: «В ст. 2 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организа-
ции страхового дела в Российской Федерации» страхование представляет собой
отношения по защите имущественных интересов физических и юридических
лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет де-
нежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (стра-
ховых премий)».
2
Система страхования вкладов признана не только для повышения дове-
рия населения к коммерческим банкам, так как в ходе ее функционирования
увеличивается приток вклаов в банки и масштабы финансового посредничесвт-
ва банковской системы страны. Исходя из этого, система страхования вкладов
предстваляет собой своебразный механизм обеспечения собственной безопас-
ности и понижения уровня рисков банков.
1
Официальный сайт Агентства по страхованию вкладов // список банков - участников URL:
https://www.asv.org.ru/insurance/banks_list/
2
Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. [и др.]; под ред. Лаврушина О.И. Банковское дело: учебник. / – 12-е изд., стер.
–М.: КНОРУС, 2018. – 120 с. – (Бакалавриат)
11
Деятельность системы страхования вкладов основывается на принципах,
установленных законодательством:
- обязательность участия банков в системе страхования вкладов;
- сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для
вкладчика в случае, если банк не исполняет своих обязательств;
- прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
- накопительный характер формирования фонда обязательного страхо-
вания вкладов за счет регулярных страховых взносов банков, являющихся уча-
стниками системы.
3
Страхованию подлежат денежные средства вкладчиков, которые заклю-
чили с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, в
том числе вклады, удостоверенные сберегательными сертификатами.
Не подлежат страхованию денежные средства:
- размещенные на банковских счетах (во вкладах) адвокатов, нотариу-
сов, при условии, что такие счета открыты для осуществления профессиональ-
ной деятельности;
- размещенные в банковские вклады, внесение которых удостоверено
депозитным сертификатом ;
- переданные банкам в доверительное управление;
- размещенные во вклады в находящихся за пределами Российской Фе-
дерации филиалах банков России;
- являющиеся электронными денежными средствами;
- размещенные на номинальных счетах, за исключением отдельных но-
минальных счетов, которые открывваются опекунами или попечителямми и бе-
нефициарами по которым являются подопечные. Залоговых счетах и счетах эс-
кроу;
- размещенные в субординированные депозиты;
3
Федеральный закон "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" ст. 3 от 23.12.2003 N 177-ФЗ
(ред. от 25.05.2020)
12
- размещенные юридическими лицами или в их пользу, за исключением
денежных средств, размещенных малыми предприятиями или в их пользу.
4
В соответствии со Статьей 7 Федерального закона № 177-ФЗ, к правам
вкладчика следует отнести:
- получение возмещения по вкладам;
- оповещение Агентства о фактах задержки банком исполнения обяза-
тельств по вкладам;
- получение от банка, в котором размещен вклад, и от Агентства инфор-
мации об участии банка в системе страхования вкладов, а также, о порядке и
размерах получения возмещений по вкладам.
5
Право вкладчика на получение страховых выплат возникает при наступ-
лении страхового случая.
Страховым случаем считается наступление одного из следующих собы-
тий:
- отзыв (аннулирование) Банком России у банка лицензии на осуществ-
ление банковских операций;
- введение Банком России в соответствии с законодательством Россий-
ской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.
Страховой случай считается наступившим со дня отзыва у банка лицен-
зии либо со дня введения моратория.
6
При наступлении страхового случая возмещение по вкладам выплачива-
ется Агентством по страхованию вкладов в размере 100% суммы всех вкладов,
также учитывая проценты, но не более 1,4 млн.руб. в совокупности.
В случае, если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке – воз-
мещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам,
4
Федеральный закон "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" ст. 5 от 23.12.2003 N 177-ФЗ
(ред. от 25.05.2020)
5
Федеральный закон "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" ст. 7 от 23.12.2003 N 177-ФЗ
(ред. от 25.05.2020)
6
Федеральный закон "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" ст. 8 от 23.12.2003 N 177-ФЗ
(ред. от 25.05.2020)
13
но не более 1,4 млн.руб. в совокупности. Данное условие действует в отноше-
нии всех вкладов, внесенных вкладчиком в один банк, в том числе вкладов,
внесенных в связи с осуществлением предусмотренной федеральным законом
предпринимательской деятельности.
Если страховой случай происходит в отношении нескольких банков –
размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка от-
дельно.
Если же обязательство банка, в отношении которого наступил страховой
случай, перед вкладчиком выражено в иностранной валюте, то сумма возмеще-
ния расчитывается в валюте Российской Федерации по курсу, установленному
Банком России на день наступления страхового случая.
7
Динамику изменения размера выплат по страховым случаям можно
представить графически (Рисунок 1 стр. 14).
Рисунок 1. Динамика изменения суммы выплат по страховым
случаям
Согласно статье 12 Федерального закона № 177-ФЗ «О страховании
вкладов в банках», вкладчики получают возмещения в течение 14 дней после
наступления страхового случая. Компенсация состоит из первоначальной сум-
мы вклада и начисленных на нее процентов за весь период до момента отзыва
лицензии.
8
7
Федеральный закон "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" ст. 11 от 23.12.2003 N 177-ФЗ
(ред. от 25.05.2020)
8
Федеральный закон "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" ст. 12 от 23.12.2003 N 177-ФЗ
(ред. от 25.05.2020)
100 тыс.руб
• до 01.10.2008 г.
700 тыс.руб
• с 02.10.2008 г.
по 29.12.2014 г.
1,4 млн.руб
• после
29.12.2014 г.
14
В свою очередь вкладом считаются – денежные средства, размещенные
физическим лицом в банке на территории Российской Федерации на основании
договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капита-
лизированные (начисленные) проценты на сумму вклада.
К новым представителям, формирующим целостное представление о
системе обязательного страхования вкладов как о единой форме организации с
ее внутренними взаимосвязями, были отнесены органы исполнительной власти,
аудиторские организации и финансовые посредники.
Выполнение данными участниками своих полномочий повышает транс-
парентность системы страхования, упрощает понимание финансовой отчетно-
сти государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» ее поль-
зователями, обеспечивает более быстрое получение страховых возмещений
вкладчиками коммерческих банков и, как следствие, способствует укреплению
доверия к возможности защиты частных сбережений.
За счет тесной координации и сотрудничества между всеми участниками
системы обеспечения финансовой стабильности, а также благодаря четкому
разделению их полномочий и обязанностей, институциональная структура сис-
темы страхования позволяет обеспечить себе эффективное функционирование,
направленное на решение приоритетных задач, стоящих перед российским бан-
ковским сектором.
Схематично взаимосвязи между участниками страхового процесса, при
которых реализуется механизм страхования банковских вкладов, можно пред-
ставить в следующем виде на Рисунке 2.
15
Рисунок 2. Механизм реализации страхования банковских вкладов
на примере взаимосвязей между участниками системы
Для участников первого уровия (Правительство РФ, Агентство по стра-
хованию вкладов, Банк России) характерно взаимодействие на различных эта-
пах реализации страховой защиты.
Представители Правительства РФ, входящие в состав совета директоров
Агентства, способствуют реализации управленческой и контрольной функций,
которые можно выделить в качестве дополнительных областей взаимосвязей.
Коммерческие банки и вкладчики в зависимости от участников, с которыми им
приходится взаимодействовать, характеризуются собственными (индивидуаль-
ными) областями взаимосвязей.
В случае возникновения у банка ситуации, когда он не в состоянии пла-
тить по своим обязательствам, у вкладчиков может возникнуть риск получения
своего вклада вместе с начисленными процентами.
На основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года
№ 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» была
создана Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов».
Основной ее задачей является обеспечение функционирования системы
страхования вкладов. Для этого Агентство осуществляет выплату вкладчикам