16
возмещений по вкладам при наступлении страхового случая, ведет реестр бан-
ков-участников системы страхования вкладов, контролирует формирование
фонда страхования вкладов, управляет средствами фонда страхования вкладов.
Основными функциями Агентства являются страхование вкладов и лик-
видация неплатежеспособных банков. Совмещение этих функций способствует
формированию единого центра ответственности перед кредиторами неплатеже-
способных банков, в результате чего повышается доверие к органам государст-
венной власти и, в частности, к отечественной банковской системе.
Помимо обязательного страхования вкладов физических лиц законода-
тельством предусматривается институт добровольного страхования 14 вкладов
физических лиц.
Статья 39 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»
устанавливает, что банки имеют право создавать фонды добровольного страхо-
вания вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним.
Фонды добровольного страхования вкладов создаются в форме некоммерче-
ских организаций.
9
Участие в ССВ обязательно для всех банков, имеющих право на работу с
вкладами физических лиц. Вклады считаются застрахованными со дня включе-
ния банка в реестр банков - участников ССВ.
Финансовой основой ССВ является Фонд обязательного страхования
вкладов (ФОСВ), за счет которого осуществляются выплаты возмещения по
вкладам и покрываются расходы, связанные с организацией выплат.
Основными источниками формирования Фонда являются страховые
взносы банков-участников ССВ, доходы от инвестирования временно свобод-
ных средств Фонда, имущественный взнос Российской Федерации.
9
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и
доп., вступ. в силу с 14.06.2020)
17
Страховые взносы уплачиваются банками ежеквартально. С III квартала
2015 года введен механизм уплаты взносов по дифференцированным ставкам,
размеры которых устанавливаются Советом директоров Агентства.
Применяемая каждым банком полная ставка взносов в квартал зависит
от максимального уровня процентных ставок по депозитам, привлекаемым бан-
ком, и может составлять:
0,1%;
0,12%;
0,25% от среднего значения величины ежедневного остатка вкладов в
банке в даном квартале.
Инвестирование средств Фонда осуществляется на принципах возврат-
ности, прибыльности и ликвидности приобретаемых активов. Для всех государ-
ственных корпораций Правительством Российской Федерации устанавливается
общий порядок и условия инвестирования, а также порядок и механизмы кон-
троля за инвестированием временно свободных средств.
В соответствии с установленными правилами в перечень разрешенных
активов для инвестирования средств Фонда включены:
государственные ценные бумаги Российской Федерации и субъектов Рос-
сийской Федерации;
депозиты Банка России;
облигации российских эмитентов;
акции российских эмитентов, созданных в форме ОАО;
ипотечные ценные бумаги российских эмитентов;
ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к
размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации.
Не допускается инвестирование средств Фонда в депозиты и ценные бу-
маги российских кредитных организаций. Данные о доходах от инвестирования
средств Фонда публикуются в годовых отчетах Агентства.
18
Потраченные на выплату страхового возмещения средства Фонда могут
в полном объеме или же частично быть восстановлены в случае погашения тре-
бований Агентства к ликвидируемому банку в процессе ликвидационных про-
цедур. Финансовую устойчивость ССВ обеспечивает имущество Агентства,
средства федерального бюджета, а также кредиты, предоставляемые Централь-
ным Банком России.
Эффективно функционирующая система минимизации риска потери де-
позитов может приносить следующие положительные эффекты:
создание гарантий вкладчикам;
повышение доверия к банковской системе и ограничение влияния кризи-
сов;
привлечение сбережений населения и рост банковских активов;
создание для всех участников рынка равных конкурентных условий;
содействие стабильности банковского сектора и национальной финансо-
вой системы в целом.
Система страхования вкладов должна располагать всеми механизмами
финансирования, необходимыми для обеспечения быстрого возмещения требо-
ваний вкладчиков.
Недостаточное ее ресурсное обеспечение может привести к тому, что
финансовая система будет чувствительной к изъятию вкладчиками своих де-
нежных средств, а урегулирование несостоятельности разоряющихся банков
будет затягиваться, что, в свою очередь, приведет к значительному возраста-
нию затрат общества.
Важнейшими задачами системы страхования вкладов является содейст-
вие поддержанию финансовой стабильности посредством защиты финансовой
системы от массового стремления вкладчиков изъять свои вклады из банка, а
также гарантия сохранности и ликвидности депозитов мелких вкладчиков.
Таким образом, завершая рассмотрение понятия страхования вкладов,
заметим, что страхование вкладов представляет собой специфический вид
19
страхования, обособление которого в самостоятельный вид обусловлено осо-
бенностями в таких элементах, как страховщик, страхователь, выгодоприобре-
татель, страховая премия, страховая выплата, страховой случай, не характер-
ных для страховых отношений стандартного порядка.
1.2.Зарубежный опыт страхования вкладов физических лиц
Системы страхования депозитов в настоящее время существуют более
чем в 70 странах мира. Ряд стран принял решение о создании данной системы в
периоды кризиса национальной банковской системы.
Можно полагать, что во всем мире система страхования – является обес-
печением защиты сбережений населения и признается необходимым элементом
для обеспечения кредитной системы.
Директива Европейского сообщества о системах гарантий по депозитам
от 16 мая 1994 года обязывает страны, входящие в сообщество иметь систему
страхования депозитов, которая предусматривает выплату за счет ее средств
возмещения владельцам депозитов.
10
Защита финансовых интересов граждан является одной из важных соци-
альных задач в десятках стран мира. Система страхования вкладов обязательна
во всех государствах-членах Европейского Сообщества, она действует в Рос-
сии, США, Японии, Бразилии, в Украине, в Казахстане и Армении.
По данным Международной ассоциации страховщиков депозитов
(МАСД, IADI), в 143 странах созданы системы страхования депозитов (Deposit
Insurance System – DIS), из которых самая первая – в 1933 году в США.
В США решение о создании системы страхования вкладов возникли во
время Великой депрессии, в Великобритании – во времена банковского кризиса
в 70-х годах, а в Италии задумались над созданием такой системы после бан-
кротства крупного банка страны «Банко Амброзиано». Большинство развитых
10
Басс А.Б., Бураков Д.В., Удалищев Д.П. Тенденции развития банковской системы России: монография / Фи-
нансовый ун-т при Правительстве Российской Федерации (Финансовый ун-т). – Москва: Ruscience, 2017. – с.97
20
стран, кроме Австралии и Новой Зеландии, создали системы по страхованию
депозитов.
В некоторых государствах действует одновременно несколько систем
страхования депозитов, например, в Канаде – 10 (1 федеральная – для банков и
9 региональных – для кредитных союзов и кредитных кооперативов), в Герма-
нии – 9 (для разных типов банков), в Южной Корее – 6 (1 – для банков, страхо-
вых компаний и компаний, действующих на рынке ценных бумаг, 5 – для раз-
личных типов кооперативных финансовых организаций).
Целесообразность функционирования систем страхования депозитов и
необходимость совершенствования их деятельности были в очередной раз про-
демонстрированы в ходе мирового экономического кризиса 2008 г., что полу-
чило свое отражение в специальном исследовании, представленном МАСД
11
.
В мировой практике сформировались две основных модели создания сис-
тем страхования депозитов: американская и германская.
Первая предполагает создание государственной корпорации, осуществ-
ляющей страхование депозитов, привлеченных банками от частных и корпора-
тивных клиентов.
Вторая же ориентирована на создание ряда фондов страхования депози-
тов, связанных с ассоциациями банков определенных видов. В этом случае
страхование осуществляется на добровольной основе, и инициатива создания
фондов страхования принадлежит банкам и их ассоциациям, объединениям.
Начало процессу формирования американской модели было положено
еще в XIX в. в Соединенных Штатах Америки, где на уровне отдельных штатов
формировалось свое законодательство, регламентирующее банковскую дея-
тельность, и появлялись различные системы страхования привлеченных банка-
ми средств
12
.
11
Официальный сайт Международной ассоциации страховщиков депозиторов. URL:
https://www.iadi.org/en/deposit-insurance-systems/
12
Доклад членов Федеральной корпорации по страхованию вкладов (США). URL:
https://www.fdic.gov/bank/historical/brief/brhist.pdf
21
Впервые программа страхования различных банковских обязательств
была создана в штате Нью-Йорк в 1829 г., затем с 1831 по 1858 г. схожие про-
граммы страхования были введены еще в пяти штатах (Вермонт, Индиана, Ми-
чиган, Огайо и Айова). Однако лишь в четырех из упомянутых штатов (Нью-
Йорк, Вермонт, Индиана и Мичиган) страхованию подлежали все обязательст-
ва, включая депозиты.
Довольно подробное исследование практики страхования депозитов, на-
блюдавшейся в начале XX в. в Оклахоме, Канзасе, Небраске, Техасе и других
штатах, было проведено Томасом Брюсом Роббом. Дальнейшее развитие собы-
тий, наиболее значимым из которых стал банковский кризис в период Великой
депрессии, привело к созданию в США единой системы страхования депозитов
в лице Федеральной корпорации по страхованию депозитов, прошедшей в
дальнейшем ряд этапов развития и успешно существующей по настоящее вре-
мя. И именно эта американская модель системы страхования депозитов была
применена во многих странах.
Германская (или континентальная) модель получила распространение в
странах Западной Европы. Она предполагает создание систем страхования де-
позитов ассоциациями банков и иных кредитных организаций, при этом госу-
дарство практически не участвует в работе системы, государственное финанси-
рование отсутствует.
Страховыми фондами управляют ассоциации банков, фонды формиру-
ются за счет взносов банков и иных кредитных организаций - участников сис-
темы.
Исследованию германской модели посвящена работа Т. Бэка, в которой
отмечается, что в 1950-х гг. существовали региональные схемы страхования. С
начала 1960-х гг. под влиянием политического давления началось обсуждение
вопроса о создании собственных систем страхования депозитов тремя круп-
нейшими банковскими группами Германии. Результатом этого стало создание в
1974 г. системы страхования частных коммерческих банков, а в дальнейшем
22
были созданы системы страхования для сберегательных учреждений и для коо-
перативных банков.
Активизация процесса распространения практики формирования систем
страхования депозитов в различных странах привела к созданию МАСД в мае
2002 г. Одним из важнейших результатов деятельности МАСД стала разработка
данной ассоциацией в 2008 г. «Основных принципов для эффективных систем
страхования депозитов». В 2008-2009 гг. на их основе Базельский комитет по
банковскому надзору и МАСД совместными усилиями разрабатывали доку-
мент, получивший название «Основополагающих принципов для эффективных
систем страхования депозитов».
Работа над методологией оценки соблюдения основополагающих прин-
ципов завершилась в 2010 г. Указанные принципы применяются в различных
странах, используются Международным валютным фондом и Всемирным бан-
ком в рамках Программы оценки финансового сектора для определения эффек-
тивности систем страхования депозитов
13
.
Согласно данным Международной ассоциации страховщиков к маю
2020 г. страхование депозитов осуществлялось в 151 стране
14
. Для сравнения: в
1974 г. страхование депозитов действовало в 12 странах. Подавляющая часть
подобных организаций создана правительствами и находится под их управле-
нием, второе место по количеству занимают организации, введенные управляе-
мые частными компаниями. В то же время растет количество организаций,
упра вляе мых це нтра льными ба нка ми.
В большинстве стран действует лишь одна организация, осуществляю-
щая страхование депозитов. Однако в ряде государств создано несколько по-
добных организаций. Например, в США их 3, в Германии - 9, в Канаде - 11, в
Корее - 6, в Австрии - 514, Японии - 2, Италии - 2.
13
Уразова С.А. Системы страхования депозитов: зарубежный опыт и перспективы развития в России // Финан-
сы и кредит. 2017. №41 (761). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sistemy-strahovaniya-depozitov-zarubezhnyy-
opyt-i-perspektivy-razvitiya-v-rossii.
14
Официальный сайт Международной ассоциации страховых надзоров (IAIS). URL:
https://www.iaisweb.org/list/iaismembers
23
В США на се годняшний де нь Фе де ра льна я корпора ция стра хова ния
де позитов (Fe de ra l De posit Insura nce Corpora tion), де йствующа я с 1933 г.,
осуще ствляе т стра хова ние все х де позитных продуктов, включа я те кущие и
сбе ре га те льные сче та , де позитные сче та и де позитные се ртифика ты.
Стра хова я сумма до 250 тыс. долл. США ра ссчитыва е тся отде льно для ка ждой
ка те гории сче тов, на ходящихся в собстве нности клие нта . Стра хова нию под-
ле жа т сре дства физиче ских лиц и корпора тивных клие нтов.
На ряду с этим, на чина я с 1970 г. де йствуе т На циона льный фонд
стра хова ния вкла дов кре дитных союзов (Na tiona l Cre dit Union Sha re Insura nce
Fund (NCUSIF)), ра бота ющий в ра мка х На циона льной а дминистра ции
кре дитных союзов (Na tiona l Cre dit Union Administra tion) на все й те рритории
США. Ма ксима льна я сумма стра хового возме ще ния в не м соста вляе т 250
тыс. долл. США.
Стра хова ние де позитов, привле че нных кре дитными союза ми, та кже
осуще ствляе т компа ния Ame rcia n Sha re Insura nce , получивша я в 1974 г. ли-
це нзию в шта те Ога йо. Да нна я орга низа ция являе тся ча стной и име е т пра во
осуще ствлять пе рвичное стра хова ние де позитов кре дитных союзов в от-
де льных шта та х.
В Японии пе рвой орга низа цие й, осуще ствляюще й стра хова ние
де позитов, ста ла созда нна я в 1971 г. De posit Insura nce Corpora tion of Ja pa n
(DICJ). В на стояще е вре мя сумма стра хового покрытия для вкла дчиков
ра ссчитыва е тся сле дующим обра зом:
вся сумма по вкла да м для ра сче тных и пла те жных це ле й;
до 10 млн ие н от основной суммы плюс на числе нные проце нты по сроч-
ным де позита м и другим инструме нта м.
Если пре дпола га е тся, что стра ховые выпла ты не будут произве де ны в
те че ние зна чите льного пе риода вре ме ни, на основе за просов вкла дчиков мо-
гут быть сде ла ны ча стичные пла те жи, чтобы покрыть ра сходы на
24
не посре дстве нное прожива ние и другие за тра ты вкла дчиков
оба нкротивше гося фина нсового учре жде ния.
Ча стичные выпла ты производятся в сче т основной ча сти обычных
де позитов для ка ждого вкла дчика до пре де ла в 600 тыс. ие н. Стра хова нию
подле жа т сре дства физиче ских лиц и корпора тивных клие нтов.
В Ве ликобрита нии созда ние Фонда стра хова ния де позитов брита нских
ба нков было пре дусмотре но Ба нковским а ктом 1979 г. Де йствова ть фонд
на ча л с 1982 г. В на стояще е вре мя стра хова ние де позитов осуще ствляе т ор-
га низа ция, получивша я на зва ние Fina ncia l Se rvice s Compe nsa tion Sche me ,
созда нна я на основе Акта о фина нсовых услуга х и рынка х, принятого в 2000
г. и на ча вша я свою де яте льность 1 де ка бря 2001 г. В Fina ncia l Se rvice s
Compe nsa tion Sche me за стра хова ны ра зличные виды де позитов,
ра зме ще нных в ба нка х, строите льных обще ства х и кре дитных союза х.
Ма ксима льна я сумма компе нса ции по де позита м для одного клие нта
по пре те нзиям к орга низа циям, поте рпе вшим де фолт с 30 янва ря 2017 г. - 85
тыс. фунтов сте рлингов.
Та ким обра зом, схе мы за щиты вкла дов суще ствуют в 104 госу-
да рства х, половина из которых являются чле на ми Ме ждуна родной
а ссоциа ции стра ховщиков де позитов.
Систе мы га ра нтирова ния в ра зных стра на х ра зличны и а да птирова ны
к условиям ра звития экономики и уровню ра звития социа льной политики го-
суда рства , что да е т возможность вкла дчика м вкла дыва ть де ньги в
фина нсовые учре жде ния и не бояться за да льне йшую их судьбу.
Отде льно можно выде лить особе нности пра ктики иностра нных систе м
га ра нтирова ния вкла дов:
га ра нтирова ние сохра нности вкла дов в на циона льной ва люте , что
боле е укре пит е е позиции по сра вне нию с долла ром США или е вро;
чле нство в фонде га ра нтирова ния не только ба нков, а и стра ховых
компа ний и кре дитных сообще ств;
25
широкий круг уча стников выпла т: физиче ские лица и юридиче ские ли-
ца ;
высокий урове нь га ра нтируе мой суммы вкла дов.
Систе мы га ра нтирова ния в ра зных стра на х ра зличны и а да птирова ны
к условиям ра звития экономики и уровню ра звития социа льной политики го-
суда рства , что да е т возможность вкла дчика м вкла дыва ть де ньги в
фина нсовые учре жде ния и не бояться за да льне йшую их судьбу.
1.3 Условия и порядок вхождения российских банков в систему страхова-
ния вкладов физических лиц.
Условия вхожде ния российских ба нков в систе му стра хова ния вкла дов
физиче ских лиц опре де ле ны Фе де ра льным за коном от 23.12.2003 N 177-ФЗ
"О стра хова нии вкла дов в ба нка х Российской Фе де ра ции".
Ба нк, име ющий ра зре ше ние Ба нка России на де нь вступле ния в силу
на стояще го
15
Фе де ра льного за кона , ста вится на уче т в систе ме стра хова ния
вкла дов путе м вне се ния е го Аге нтством в ре е стр ба нков на основа нии
уве домле ния Ба нка России о выне се нии им положите льного за ключе ния о со-
отве тствии ба нка тре бова ниям.
Аге нтство вносит ба нк в ре е стр ба нков не поздне е сле дующе го
ра боче го дня со дня получе ния уве домле ния Ба нка России.
Вкла ды в ба нке , име юще м ра зре ше ние Ба нка России на де нь вступ-
ле ния в силу на стояще го Фе де ра льного за кона , подле жа т стра хова нию в по-
рядке , уста новле нном на стоящим Фе де ра льным за коном, со дня е го по-
ста новки на уче т в систе ме стра хова ния вкла дов
16
.
Упла та стра ховых взносов в Фонд производится ба нка ми-уча стника ми
систе мы стра хова ния вкла дов е же ква рта льно.
Ра сче тна я ба за для исчисле ния стра ховых взносов опре де ляе тся
ка к – сре дне е а рифме тиче ское зна че ние за ра сче тный пе риод е же дне вных
15
Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 07.04.2020) "О страховании вкладов в банках Российской
Федерации"
16
Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 07.04.2020) "О страховании вкладов в банках Российской
Федерации"