26
ба ла нсовых оста тков на сче та х по уче ту вкла дов, за исключе ние м де не жных
сре дств во вкла да х, которые не подле жа т стра хова нию в соотве тствии с
Фе де ра льным за коном № 177-ФЗ. По вкла да м в иностра нной ва люте
е же дне вные ба ла нсовые оста тки опре де ляются в ва люте российской
Фе де ра ции по официа льному курсу, уста новле нному Ба нком России.
На основа нии ре ше ния Сове та дире кторов госуда рстве нной корпо-
ра ции «Аге нтство по стра хова нию вкла дов» от 3 октября 2017 года – с
пе рвого ква рта ла 2018 года повыше на ба зова я ста вка взносов в ФОСВ с
0,12% до 0,15%. Да нный урове нь ста вки являе тся ма ксима льным и
пре дусмотре н за коном: повысить ста вку све рх 0,15% бе з изме не ний в за коне
не льзя, е сть возможность лишь вре ме нно уве личить е ё, но не боле е че м на
0,3% и только на два ква рта ла подряд
17
.
Та кое ре ше ние объясняе тся те м, что за сче т повыше ния ста вки
пра вите льство и Це нтра льный Ба нк ра ссчитыва ло ча стично покрыть де фицит
фонда , который стре мите льно ра сходова лся в после дние годы, из-за че го
фина нсирова ть выпла ты постра да вшим вкла дчика м на ча л ЦБ.
Дополните льна я ста вка стра ховых взносов упла чива е тся ба нка ми, кото-
рые привле кли в те че ние любого ме сяца отче тного ква рта ла хотя бы один
вкла д с доходностью, пре выша юще й ба зовый урове нь доходности вкла дов для
соотве тствующе го ме сяца на ве личину от 2 до 3 проце нтных пунктов годо-
вых. Дополните льна я ста вка стра ховых взносов уста на влива е тся в е дином для
все х ба нков ра зме ре , не пре выша юще м 50% ба зовой ста вки.
Повыше нна я дополните льна я ста вка стра ховых взносов упла чива е тся
ба нка ми в случа е е сли они привле кли в те че ние любого отче тного ме сяца
ква рта ла хотя бы один вкла д или за ключили договор об изме не нии условий
договора ба нковского вкла да на условиях доходности вкла да , включа юще го в
се бя проце нтные пла те жи и иную ма те риа льную выгоду, в ра зме ре ,
17
Решение Совета директоров государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 03 октября
2017 г. (протокол №6) «Об установлении базовой ставки страховых взносов, подлежащих уплате банками-
участниками системы страхования вкладов в ФОСВ» https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71679912/
27
пре выша юще м бе ле е че м на три проце нтных пункта годовых ба зовый уро-
ве нь доходности вкла дов.
Повыше нна я дополните льна я ста вка стра ховых взносов ус-
та на влива е тся в е дином ра зме ре для все х ба нков, но не боле е 500% ба зовой
ста вки.
Ба нк, хода та йствующий о выда че ра зре ше ния Ба нка России, при-
зна е тся удовле творяющим тре бова ниям к уча стию в систе ме стра хова ния
вкла дов при соотве тствии им одновре ме нно сле дующим условиям:
е сли уче т и отче тность ба нка призна ются Ба нком России досто-
ве рными;
е сли ба нк выполняе т обяза те льные норма тивы, уста новле нные
Ба нком России;
е сли фина нсова я устойчивость ба нка призна е тся Ба нком России дос-
та точной
18
;
е сли ба нк соблюда е т фе де ра льные за коны, ре гулирующие
ба нковскую де яте льность и изда ва е мые в соотве тствии с ними пре дписа ния
Ба нка России.
19
е сли ба нк соблюда е т уста новле нный Ба нком России порядок
ра скрытия не огра ниче нному кругу лиц информа ции о лица х, под контроле м
либо зна чите льным влияние м которых на ходится ба нк
20
.
В це лях осуще ствле ния стра ховых выпла т в соотве тствии с
Фе де ра льным за коном №177-ФЗ «О стра хова нии вкла дов в ба нка х Россий-
ской Фе де ра ции» пре дусма трива е тся формирова ние Фонда обяза те льного
стра хова ния вкла дов (ФОСВ). Фонд прина дле жит Аге нтству по стра хова нию
вкла дов на пра ве собстве нности и пре дна зна че н для фина нсирова ния вы-
пла ты возме ще ния по вкла да м.
18
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"
19
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.04.2020) "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" ст. 74
20
Федеральный закон от 02.12.2013 N 335-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О страховании
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"
28
Упла та стра ховых взносов в Фонд производится ба нка ми-уча стника ми
систе мы стра хова ния вкла дов е же ква рта льно.
Ра сче тна я ба за для исчисле ния стра ховых взносов опре де ляе тся ка к –
сре дне е а рифме тиче ское зна че ние за ра сче тный пе риод е же дне вных
ба ла нсовых оста тков на сче та х по уче ту вкла дов, за исключе ние м де не жных
сре дств во вкла да х, которые не подле жа т стра хова нию в соотве тствии с
Фе де ра льным за коном №177. По вкла да м в иностра нной ва люте е же дне вные
ба ла нсовые оста тки опре де ляются в ва люте российской Фе де ра ции по
официа льному курсу, уста новле нному Ба нком России.
Согла сно ре ше нию Сове та дире кторов госуда рстве нной корпора ции
«Аге нтство по стра хова нию вкла дов» от 20 а пре ля 2020 года с тре тье го
ква рта ла 2020 года была пониже на ба зова я ста вка взносов в ФОСВ с 0,15% до
0,1%
21
.
Сниже ние стра ховых взносов должно повысить возможности ба нков по
ре структуриза ции кре дитов, компе нсирова в им ча сть поте рь.
Се йча с все ба нки, ра бота ющие с де ньга ми на се ле ния, е же ква рта льно
пла тят в стра ховой фонд 0,15% от привле че нных сре дств.
Те , кто привле ка е т вкла ды по повыше нным ста вка м, пла тят больше .
По за кону о стра хова нии вкла дов по дополните льным ста вка м ба нки пла тят,
да же е сли привле кли хотя бы один дорогой вкла д в те че ние ква рта ла . ЦБ
ра ссчитыва е т ба зовый урове нь доходности вкла дов на основе да нных ба нков,
привле кших 2/3 все х вкла дов.
На Рисунке 3, изобра жён общий объе м вкла дов в пе риод с 2005 по 2019
года .
21
Решение Совета директоров государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 20 апреля
2020 г. (протокол № 2). URL: https://www.asv.org.ru/for_banks/coefficient/fee/670753/
29
Рисунок 3. Объем вкладов населения в 2005–2019 гг. (трлн.руб.)
22
Ба нки, пре дла га ющие ста вки на 2–3 проце нтных пункта (п. п.) выше
этого уровня, пла тят в фонд по дополните льной ста вке : она не може т
пре выша ть боле е половины ба зовой и се йча с соста вляе т 0,075%. Та ким об-
ра зом, сумма рна я выпла та по ба зовой и дополните льной ста вка м для ба нка
достига е т 0,225% от привле че нных сре дств за ква рта л.
Ба нки, за выша ющие ста вки боле е че м на 3 п. п. или фина нсово
не устойчивые (по оце нке ре гулятора ), отчисляют е ще больше – 0,9%: ба зова я
ста вка плюс повыше нна я дополните льна я, котора я уста на влива е тся в
ра зме ре не боле е 500% ба зовой (на да нный моме нт 0,75%)
В 2019 году вкла ды в ба нка х продолжили рост. При этом ССВ ос-
та ва ла сь ва жным ста билизирующим фа ктором рынка вкла дов.
Объе м сре дств на се ле ния в ба нка х по состоянию на 31 де ка бря 2019 г.
соста вил 30 549 млрд руб
23
. В относите льном выра же нии рост вкла дов физи-
че ских лиц в 2019 году соста вил 10,1% (в 2018 году – 6,5%).
Общий объе м за стра хова нных сре дств все х ка те горий вкла дчиков в
ба нка х по состоянию на 31 де ка бря 2019 г. соста вил 34 700 млрд руб. Рост за
2019 год – 10,4% (в 2018 году – 7,9%). В том числе : сумма за стра хова нных
22
На основании Годовых отчетов Агентства по страхованию вкладов за 2005 – 2019 год, пункт 1.5 Влияние
ССВ на рынок банковских вкладов https://www.asv.org.ru/agency/annual/2019/2019_year.pdf
23
Годовой отчет Агенства по страхованию вкладов за 2019 год. URL:
https://www.asv.org.ru/agency/annual/2019/2019_year.pdf
30
вкла дов на се ле ния соста вила 30 454 млрд руб. (87,8% обще й суммы вкла дов),
уве личившись с на ча ла года на 10,5%.
В соотве тствии с 3 гла вой Фе де ра льного за кона №177-ФЗ для осу-
ще ствле ния функций обяза те льного стра хова ния вкла дов, была созда на
госуда рстве нна я корпора ция, име нуе ма я - Аге нтство по стра хова нию
вкла дов, це лью которого являе тся обе спе че ние функционирова ния систе мы
стра хова ния кла дов. Аге нтство в ходе свое й де яте льности выполняе т функ-
ции, связа нные с:
орга низа цие й уче та ба нков;
осуще ствле ние м сборов стра ховых взносов и контроль за их
поступле ние м в фонд обяза те льного стра хова ния вкла дов;
осуще ствле ние м ме роприятий связа нных с уче том тре бова ний
вкла дчиков ба нков не посре дстве нно к са мому ба нку, а та кже , выпла та
возме ще ний по вкла да м;
тре бова ние м от ба нков ра зме ще ния информа ции о систе ме стра хова ния
вкла дов;
опре де ле ние м порядка ра сче та стра ховых взносов.
24
В соотве тствии со ста тьёй 41 Фе де ра льного за кона №177-ФЗ
обе спе че ние фина нсовой устойчивости систе мы стра хова ния вкла дов проис-
ходит за сче т имуще ства Аге нтства по стра хова нию вкла дов, сре дств
фе де ра льного бюдже та , а та кже , кре дита ми, пре доста вляе мыми Ба нком Рос-
сии.
Для обе спе че ния фина нсовой устойчивости ССВ фе де ра льным
за коном о фе де ра льном бюдже те на соотве тствующий год уста на влива е тся
пра во Пра вите льства Российской Фе де ра ции выда ва ть бюдже тные кре диты и
осуще ствлять за имствова ния.
24
Федеральный закон "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" ст. 15 от 23.12.2003 N 177-ФЗ
(ред. от 28.11.2018 с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019)
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45769/01a0d2342b12df16517791ee6c842014a866f224/
31
За коном допуска е тся в це лях обе спе че ния фина нсовой устойчивости
систе мы стра хова ния вкла дов, а та кже , для фина нсирова ния выпла т воз-
ме ще ний по вкла да м обра титься в Ба нк России с просьбой о пре доста вле нии
Аге нтству кре дита бе з обе спе че ния на срок – до пяти ле т.
В це лях восста новле ния фонда обяза те льного стра хова ния вкла дов
сове т дире кторов Аге нтства по стра хова нию вкла дов може т уста на влива ть
повыше нную ста вку стра ховых взносов в соотве тствии с за коном.
25
Согла сно Фе де ра льному за кону №395-1 «О ба нка х и ба нковской
де яте льности» и Фе де ра льному за кону «О не состояте льности (ба нкротстве )»
в России де йствуе т институт корпора тивного конкурсного упра вляюще го
не состояте льных ба нков, функции которого возложе ны на Аге нтство по
стра хова нию вкла дов. К этим функциям относятся:
принятие и уста новле ние тре бова ний кре диторов, та кже ,
осуще ствле ние ве де ния ре е стра тре бова ний кре диторов и производит
выпла ты де не жных сре дств, причита ющихся кре дитора м;
выявле ние призна ков пре дна ме ре нного и фа ктиче ского ба нкротства , а
та кже обстояте льств, пре дусма трива ющих привле че ние бывших уч-
ре дите ле й и руководите ле й ба нка к а дминистра тивной или уголовной
отве тстве нности;
принятие в ве де ние и осуще ствле ние поиска имуще ства кре дитной ор-
га низа ции, а та кже , принятие ме р по е го сохра нности и прове де ние
оце нки у не за висимого оце нщика для е го ре а лиза ции с це лью
на пра вле ния получе нных сре дств на удовле творе ние тре бова ний
кре диторов.
26
27
25
Федеральный закон «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» ст. 41. От 23.12.2003 N 177-ФЗ
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45769/1b414d83fa7671750c0e92c72e7bf8838385440c/
26
Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности»
https://base.garant.ru/3961196/
27
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 29.05.2019) "О несостоятельности (банкротстве)"
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/c6fe2028f36c9e9a4d8069f1a75c396aacc0f7b7/
32
На основа нии изложе нного ма те риа ла пе рвой гла вы можно сде ла ть
вывод о том, что систе ма стра хова ния вкла дов де йствуе т ка к и в России, та к и
за рубе жом и гла вной за да че й е ё являе тся – соде йствие подде ржа нию
ста бильности фина нсовой систе мы стра ны и за щита вла де льце в де позитов.
В стра на х, где де йствуе т систе ма стра хова ния вкла дов, в обяза нности
стра ховщика де позитов входит минимиза ция рисков стра хового фонда , а
та кже , стра ховщики де позитов име ют пра во ока зыва ть фина нсовую под-
де ржку с це лью ре структуриза ции пробле мных ба нков, та кже , уча ствуют в
проце ссе ликвида ции не состояте льных ба нков или же са ми выступа ют в роли
ликвида тора ба нков.
Кроме того, что систе ма стра хова ния вкла дов повыша е т дове рие
на се ле ния к комме рче ским вкла да м, в проце ссе свое го функционирова ния
та к же уве личива е т приток вкла дов в ба нки.
Докуме нтом, ре гла ме нтириующим фкнкционирова ние систе мы
стра хова ния вкла дов являе тся – Фе де ра льный за кон № 177-ФЗ «О
стра хова нии вкла дов в ба нка х Российской Фе де ра ции».
В свою оче ре дь, для осуще ствле ния функций обяза те льного
стра хова ния на основа нии Фе де ра льного за кона №177-ФЗ, была созда на го-
суда рстве нна я корпора ция – Аге нтство по стра хова нию вкла дов (АСВ).
33
2. Особенности функционирования системы страхования вкла-
дов в России
2.1. Анализ функционирования системы страхования вкладов в России.
В це лях осуще ствле ния стра ховых выпла т вкла дчика м согла сно
Фе де ра льному за кону №177-ФЗ «О стра хова нии вкла дов в ба нка х Российской
Фе де ра ции» пре дусмотре но формирова ние Фонда обяза те льного стра хова ния
вкла дов (ФОСВ). Да нный фонд прина дле жит Аге нтству по стра хова нию
вкла дов на пра ве собстве нности и пре дна зна че н для фина нсирова ния выпла т
возме ще ния по вкла да м.
На Рисунке 4 пока за ны сре дства , за сче т которых происходит форми-
рова ние Фонда обяза те льного стра хова ния вкла дов.
Рисунок 4. Состав Фонда обязательного страхования вкладов
Гра фиче ски можно пре дста вить общую дина мику по упла чива е мым
ба нка ми взноса м в Фонд обяза те льного стра хова ния вкла дов в пе риод с 2015
по 2019 год. (Рисунок 5)
Фонд обязательного страхования вкла-
дов
Страховые взносы
банков-участников
системы
стра хова ния
вкла дов
Доходы от инвести-
рования временно
свободных средств
Фонда
Имущественные
взносы Российской
Федерации
34
Рисунок 5. Динамика страховых взносов в Фонд обязательного
страхования вкладов в 2015 – 2019 г.г., в млрд. руб.
На основа нии Годовых отче тов о де яте льности Аге нтства по
стра хова нию вкла дов можно проа на лизирова ть количе стве нные пока за те ли
Фонда в пе риод с 2015 – 2019 г.г.
В 2015 году систе ма стра хова ния вкла дов функционирова ла в условиях
повыше нной на грузки, та к ка к в этот пе риод у ба нков-уча стников было ото-
зва но 77 лице нзий (в то вре мя ка к в 2014 году – 61), исходя из этого объе м вы-
пла т стра хового возме ще ния соста вил – 369,2 млрд. руб.
На ибольшие ра сходы Фонда обяза те льного стра хова ния вкла дов в
2015 году пришлись на выпла ты вкла дчика м ООО « Вне шпромба нк» - 45
млрд. руб., ОАО «Ба нк Российский кре дит» - 40,7 млрд. руб., ООО КБ
«Тра нспортный» - 37,6 млрд. руб., АО « Русстройба нк» - 21,6 млрд. руб. Итого
ра зме р стра ховой отве тстве нности по пе ре числе нным ба нка м соста вил – 145
млрд. руб.
Все го же за 2015 год было за фиксирова но 14 крупных стра ховых
случа е в, стра хова я отве тстве нность по ка ждому соста вляла свыше 10 млрд.
руб., что повле кло за собой дополните льное фина нсирова ние Фонда за сче т
кре дитов Ба нка России. Объе м пре доста вле нных кре дитов соста влял до 250
79,1
109,4
128,75
126,9
66,8
0
20
40
60
80
100
120
140
Млрд. руб.
Страховые взносы
2015
2016
2017
2018
2019
35
млрд. руб. бе з обе спе че ния на срок до 5 ле т, из них 75 млрд. руб. было
получе но в да нный пе риод. В 2015 году ка пита л Фонда по стра хова нию
вкла дов соста влял – 37,5 млрд
28
.
В те че ние 2015 года Фонд формирова лся за сче т поступле ний
стра ховых взносов ба нков в ра зме ре – 75,7 млрд. руб. (что в свою оче ре дь на
14,9% больше , че м в пре дыдущий пе риод), возвра та де не жных сре дств из
конкурсной ма ссы в пога ше ние выпла че нного ра не е стра хового возме ще ния
в ра зме ре – 39,1 млрд. руб., прибыли от инве стирова ния вре ме нно свободных
сре дств Фонда – 9,1 млрд. руб., а та к же , прочих поступле ний – 1,1 млрд. руб.
Поступле ния в Фонд за отче тный пе риод можно пре дста вить
гра фиче ски (Рисунок 6)
Рисунок 6. Структура поступлений в ФОСВ в 2015 году, в
млрд. руб.
В свою оче ре дь ра сходы Фонда за 2015 год соста вили – 171,1 млрд.
руб., из них 168,8 млрд. руб. – на выпла ту возме ще ний по вкла да м и ком-
пе нса ция ра сходов ба нков-а ге нтов. На фина нсирова ние де яте льности
28
Годовой отчёт государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» URL:
https://www.asv.org.ru/agency/annual/2015/pdf/acv_annualreport_2015_ru.pdf
75,7
39,1
9,1
1,1
Страховые взносы
Возвратденежных средств из конкурсной массы в погашение кредита
Прибыль от инвестирование временно свободных средств Фонда
Прочие поступления