Диплом: Особенности кредитования малого и среднего бизнеса (на примере ПАО «Сбербанк»), страницы 56-65

дадут возможность получать необходимую дополнительную информацию

относится уровня благонадежности заемщика.

2) Предлагается ввести ряд дополнительных показателей в методику

оценки кредитоспособности заемщиков, которая по результатам сравнительной

оценки является наиболее оптимальной для банков России, а именно в

методику Сбербанка.

Применение ограниченного числа показателей, которые нормативно

закреплены в методике Сбербанка снижают качество проводимого анализа.

Вместо шести коэффициентов предлагается рассчитывать семь:

- коэффициент абсолютной ликвидности (К1);

- промежуточный коэффициент покрытия (К2);

- коэффициент текущей ликвидности (К3);

- коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4);

- коэффициент рентабельности продаж (К5);

- коэффициент чистой прибыли (К6);

- коэффициент рентабельности собственного капитала (К7).

Расчет шести коэффициентов приведен в таблице 7. Коэффициент

рентабельности собственного капитала осуществляется по формуле:

Кск = чистая прибыль /собственный капитал (2)

Вес коэффициента рентабельности собственного капитала по методике

ЦБ РФ составляет 0,156, в а методике Дюрана – 0,5.

Проведение оценки кредитоспособности предприятия малого и среднего

бизнеса предполагает присвоение класса заемщику на основе рассчитанных

коэффициентов финансового положения малого и среднего бизнеса. Так как

предложено ввести новые расчетные коэффициенты, то необходимо уточнить

критерии распределения класса заемщиков (таблица 13).

Таблица 13

Распределение категорий показателей на основе рассчитанных

коэффициентов

Коэффициенты

1 категория

2 категория

3 категория

К1

от 0,1

0,05-0,1

до 0,05

К2

от 0,8

0,5-0,8

до 0,5

К3

от 1,5

1,0-1,5

до 1,0

К4

кроме торговли

от 0,4

0,25-0,4

до 0,25

для торговли

от 0,25

0,15-0,25

до 0,15

К5

от 0,10

до 0,10

нерентаб.

К6

0,12

0:05-0,12

Менее 0,05

К7

0,10 и выше

0,05-0,10

Менее 0,05

На основании определенных категорий показателей, в соответствии с их

весами рассчитывается сумма баллов заемщика по формуле (S – рейтинговое

число):

S = 0,07*К1+0,04*К2+0,29*К3+0,14*К4+0,14*К5+0,17*К6+0,15*К7 (3)

Значение веса коэффициента чистой прибыли и коэффициента

рентабельности собственного капитала приближены к весу данных показателей

в методике ЦБ РФ. Вес чистой прибыли в методике ЦБ РФ составляет 0,178

(40/225), коэффициента рентабельности собственного капитала составляет

0,156 (35/255).

Применение указанной методики позволит получить более точную

информацию относительно финансового положения малого и среднего бизнеса.

Также в целях совершенствования использования скоринговых моделей,

предлагается подключение к ним модулей по пост-скорингу.

В зависимости от направления кредитования или кредитного продукта,

суммы кредита, суммы просрочки, поведения заемщиков, прогнозируемого

уровня прибыли и других характеристик заемщика или параметров кредита

необходимо разграничить превентивные меры, направленные на избежание

финансовых потерь вследствие нарушения клиентом своих договорных

обязанностей по кредиту.

В результате внедрения системы пост-скоринговой оценки состояния

заемщика банк сможет использовать инструменты поведенческого скоринга с

целью:

- своевременного выявления и предупреждения потенциальных рисков,

связанных с допущением просрочки или неплатежеспособностью клиента;

- возможность прогнозирования перспективности клиента для банка на

основании поведенческого анализа по кредитному счету заемщика;

- использование уже имеющейся информации о транзакциях по счетам

заемщика для выявления негативных тенденций;

- возможность повлиять на стабильность кредитного портфеля за счет

постоянного контроля и анализа текущего состояния клиентов;

- выделение наиболее значимых сегментов заемщиков в кредитном

портфеле;

- повышение качества принятия решений относительно развития или

прекращения отношений с клиентами.

Использование системы пост-скоринга дает возможность оценить все

преимущества системности процесса работы с каждым кредитозаемщиком-

предпринимателем. Данное нововведение позволит оптимизировать временные

и трудовые затраты, стабилизировать кредитный портфель, минимизировать

«человеческий» фактор в процессе принятия того или иного решения, а также в

целом значительно повысить эффективность работы риск-менеджмента

организации.

Структура модулей по определенной скоринговоой системе может

включать в себя различные вариации, в том числе, включая так называемые

«стоп-факторы», «черные списки» и другие блокирующие характеристики,

которые ограничивают возможность получения кредита для отдельных

заемщиков.

Применение модулей пост-скоринговой оценки позволят

прогнозировать будущее финансовое положения предприятия малого и

среднего бизнеса.

3) Повышение эффективности залога при кредитовании малого и

среднего бизнеса.

Для рационализации структуры залога, предлагаются пропорции

диверсификации портфеля обеспечения, ссуд. Предлагаемая структура

обеспечения должна быть откорректирована при изменении в

законодательстве.

Для предотвращения повторных проблем рекомендуется создать

кредитными инспекторами так называемый «банк проблем в работе с залогом».

Создав оптимальные пропорции залога можно снизить возможность

возникновения рисков в портфеле обеспечения.

Для этого предлагается следующий уровень залоговых дисконтов

(таблица 14).

Таблица 14

Предлагаемый базовый уровень залоговых дисконтов

Вид закладываемого

имущества

Категория качества закладываемого

имущества

Высокая, %

Средняя, %

Низкая, %

Недвижимость, в т.ч. жилая

21-25

26-30

Офисная, торговая

19-23

24-25

Машины и оборудование

11-16

17-30

Ценные бумаги

5-7

8-15

16-30

Товары в обороте

15-29

30-49

50-70

Система залогового дисконта должна, учитывать следующие факты:

− вид закладываемого имущества;

− качество закладываемого имущества.

На основании полученной величины залогового дисконта необходимо

провести корректировку двух коэффициентов К1 и К2. На коэффициент К1

влияет финансовое положение заемщика, на коэффициент К2 влияет тот факт,

является ли заемщик с залогодателем одним лицом.

Определение окончательной величины залогового дисконта

предлагается рассчитывать на основании следующей формулы:

D = D0 * К1 * К2, (4)

где D0 – базовый уровень залогового дисконта,

К1 и К2 – корректирующие коэффициенты.

Таблица 15

Рекомендуемые значения корректирующих коэффициентов

Корректирующи

й коэффициент

Факторы, влияющие на

величину коэффициента

Значение

коэффициента

К1

финансовое

хорошее

состояние

заемщика

не ниже, чем

среднее

1,2

плохое

1,5

К2

заемщик и

залогодатель

одно лицо

разные лица

1,1

На основании дисконтирующего коэффициента определяется залоговая

стоимость закладываемого имущества. Таким образом, на основании

предложенной системы дифференцированного подхода в определении

залоговой стоимости имущества можно повысить качество и эффективность

залогового обеспечения при кредитовании малого и среднего бизнеса, что в

свою очередь снизит уровень кредитного риска коммерческого банка.

Помимо предлагаемых направления снижения кредитного риска

коммерческие банки осуществляют минимизация кредитных рисков исходя из

оценки кредитоспособности заемщиков для того, чтобы подтвердить

способность выполнять заемщиком взятые на себя обязательства перед

банком.

Выводы:

Результаты проведенного исследования кредитования малого и среднего

бизнеса банками России позволяют сделать следующие выводы.

По результатам исследования видов кредитования малого и среднего

бизнеса определено, что Сбербанк активно развивает кредитование малого и

среднего бизнеса, разрабатывая новые льготные программы на развитие

бизнеса, которые более доступны, нежели обычные программы кредитования.

Проведенная оценка предлагаемых на сегодняшний день кредитных

программ для малого и среднего бизнеса показала, что деятельность ПАО ВТБ

направлена на поддержание малого и среднего бизнеса в период кризиса.

ПАО Банк «ФК Открытие» является банком, основным направлением

которого является обслуживание бизнеса. Создание на его базе «Точка» - банка

для предпринимателей помогло привлечь еще больше клиентов малого и

среднего бизнеса.

ПАО Банк «ФК Открытие» также, как и Сбербанк и банк ВТБ подписал

соглашение с государственной корпорацией развития ВЭБ.РФ об участии в

программе кредитования малого и среднего бизнеса по нулевой ставке на

заработную плату.

Банк «Открытие» последовательно помогает бизнесу: он первыми на

рынке предложил кредитные каникулы, отменил абонентскую плату, комиссии

на основных пакетах РКО и комиссию за выдачу денег в кассе. Участие в этой

программе позволит реализовать широкий комплекс мер поддержки

предпринимателей.

Также следует отметить, что несмотря на развитие современных

технологий при кредитовании малого и среднего бизнеса в ПАО Сбербанк,

средние проценты по предлагаемым кредитам в нем выше, нежели в ВТБ и

ПАО Банк «ФК Открытие». Таким образом, можно отметить, что наиболее

оптимальную кредитную линейку по кредитованию малого и среднего бизнеса

с наиболее доступными условиями предлагает ПАО Банк «ФК Открытие».

Изучив методики оценки кредитоспособности ПАО Сбербанк, ПАО ВТБ

и ПАО Банк «ФК Открытие» можно сделать следующие выводы.

Фактически все методики используют одинаковые коэффициенты –

абсолютной, текущей ликвидности и покрытия, но при этом они имеют разные

веса при оценке кредитоспособности. Каждая методика имеет свои достоинства

и недостатки. Методика ПАО Сбербанка по отношению к выше

рассматриваемым банкам и к российской экономике в целом является более

реальной. Она учитывает многие стороны деятельности фирмы и достаточна

«сдержана» при оценке класса кредитоспособности.

Совершенствование подходов к оценке кредитоспособности

предприятий малого и среднего бизнеса должны быть направлены на

привлечение большего числа клиентов, снижение риска невозврата или

просрочки платежей по выданным кредитам.

С целью развития кредитования малого и среднего бизнеса

предлагаются следующие направления:

- В связи со сложившейся ситуацией, на сегодняшний день

востребованными являются предложения по рефинансированию кредитов

малого и среднего бизнеса. Для подобных операций внутри банка -

предлагается создать дочернюю для банка компанию, которая будет гасит за

заемщика старый кредит, при наличии оформленного нового и при выдаче

кредита заемщик сразу переводит деньги на эту компанию. Получился новый

кредит со старыми долгами.

Банк при внедрении такого продукта, как «Кредит МСБ на

рефинансирование внутренних кредитов» также будет иметь свою выгоду. Во-

первых, банк таким образом не потеряет своих клиентов, не отдаст их банкам-

конкурентам. Во- вторых, сохраняя «своих» клиентов, банку не придется

тратить довольно значительные средства на привлечение новых клиентов «с

улицы», путем рекламы и маркетинга. В-третьих, при условии,

добросовестности клиента и отсутствии, со стороны клиента просроченных

выплат, банк будет увеличивать свою прибыль.

С целью повышения качества и точности оценки кредитоспособности

предприятий малого и среднего бизнеса можно предложить следующие

рекомендации:

- уточнить информационную базу для анализа кредитоспособности

предприятий малого и среднего бизнеса;

- ввести новые показатели в модель оценки кредитоспособности

заемщиков;

- повысить эффективность залога при кредитовании малого и среднего

бизнеса.

Предложения по усовершенствованию кредитования малого и среднего

бизнеса позволят снизить кредитные риски банков и развивать в будущем

данный сегмент рынка, повышая тем самым свою прибыль.

Заключение

На основании проведенного теоретического и практического

исследования кредитования малого и среднего бизнеса коммерческими

банками в современных условиях можно сделать следующие выводы.

Кредитование малого и среднего бизнеса – это построенный на доверии

специфический тип экономических отношений, которые возникают между

кредитором и заемщиком по поводу мобилизации временно свободных средств

и использования их на условиях возвратности, платности, срочного

использования.

Проведенное исследование указывает на то, что кредитование малого и

среднего бизнеса в России развивается и повышается удельный вес данного

вида кредитования в активах банка. Поскольку кредитование малого и среднего

бизнеса является доходным направлением и менее рискованным нежели

розничное кредитование, то банки заинтересованы в развитии данного сегмента

рынка.

На развитие кредитования субъектов малого и среднего бизнеса влияет

как экономическое положение в стране, так и состояние банковской системы. В

России уровень развития малого и среднего бизнеса не соответствует

имеющемуся потенциалу, что способствует затормаживанию решения проблем

экономического и социального характера, которые влияют на уровень жизни

населения страны.

Для изучения практики кредитования малого и среднего бизнеса в

России выбраны банки из топ-10 крупных банков по объему кредитного

портфеля малого и среднего бизнеса. К ним относятся ПАО Сбербанк, ПАО

ВТБ и ПАО Банк «ФК Открытие».