32
предложений Сбербанка, и запущена Минсельхозом России в 2017 году. Она
предусматривает получение компаниями АПК льготного финансирования
исходя из ставок до 5% годовых непосредственно от банков, при этом вся
необходимая работа с Минсельхозом относительно согласования заемщиков,
проверки отчетности на получение субсидий проводится банком. За 2019 году
по данной программе банком было заключено больше 8 тысяч договоров на
общую сумму 199 млрд руб., в том числе на малый бизнес приходится 44,3
млрд руб. Предприятиям АПК фактически было выдано 158 млрд руб., включая
38,9 млрд руб. для малого бизнеса.
Кроме перечисленных программ Сбербанк будет выдавать без залоговые
кредиты малому бизнесу на основе анализа больших данных.
В 2019 году берет начало новая масштабная Программа льготного
кредитования Минэкономразвития России (МЭР-2019), исходя из которой для
предприятий МСП кредиты будут выдаваться по ставке до 8,5 % годовых.
Сбербанк первым из банков подключился к данному механизму поддержки
МСП и на текущий момент заключил больше 3,6 тыс. кредитных договоров на
270 млрд руб. Из них 184 млрд руб. уже выдано клиентам. Доля участия
Сбербанка в указанной Программе — более 40 %.
Также Сбербанк сотрудничает с организациями по Национальной
гарантийной системе такими как: АО «Федеральная корпорация по развитию
малого и среднего предпринимательства» и региональными гарантийными
организациями. АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего
предпринимательства» была создана без ограничения срока и действует в
соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным
законом от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах», Федеральным
законом от 24.07.2007 №209-ФЗ «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации», Указом Президента
Российской Федерации от 05.06.2015 №287 «О мерах по дальнейшему
развитию малого и среднего предпринимательства», иными законодательными
и нормативными правовыми актами Российской Федерации. Корпорация МСП
33
осуществляет свою деятельность в качестве института развития в сфере малого
и среднего предпринимательства в целях координации оказания субъектам
малого и среднего предпринимательства (МСП) поддержки, предусмотренной
Федеральным законом от 24.07.2007 №209-ФЗ «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации» после изменения
наименования акционерного общества «Небанковская депозитно-кредитная
организация «Агентство кредитных гарантий».
В рамках, заключенных с ними соглашений банк имеет возможность
использовать механизмы государственной гарантийной поддержки и
привлекать независимые гарантии и поручительства по кредитам и банковским
гарантиям под проекты МСП. В совокупности гарантии и поручительства в
зависимости от продукта могут покрывать до 100 % основного долга по
кредиту и доступны для субъектов МСП в любом регионе страны. В 2019 году
по данному программе банком было выдано почти 1,8 тыс. кредитов на общую
сумму 43 млрд руб. Доля Сбербанка в общем портфеле гарантий и
поручительств Национальной гарантийной системы превышает 30 %.
Таким образом, можно отметить, что Сбербанк активно развивает
кредитование малого и среднего бизнеса, разрабатывая новые льготные
программы на развитие бизнеса, которые более доступны, нежели обычные
программы кредитования.
Дальше рассмотрим предлагаемые программы по кредитованию малого
и среднего бизнеса ПАО ВТБ.
ПАО ВТБ поддерживает своих клиентов, оказавшихся в сложных
условиях вынужденного ограничения работы, и предоставляет субъектам
малого и среднего бизнеса виды кредитов, которые позволят развивать
деятельность и являются доступными для начинающегося бизнеса.
В таблице 6 представлены виды кредитных программ для малого и
среднего бизнеса от ПАО ВТБ.
Таким образом, можно отметить, что ВТБ расширил условия выдачи
кредитов на выплату зарплат сотрудникам, работающим в сфере малого и
34
среднего бизнеса, говорится в сообщении пресс-службы банка. С 15 апреля
2020 года для того, чтобы получить льготный кредит предпринимателю не
обязательно иметь зарплатный проект в банке. Банком ВТБ также были
расширены сроки по таким кредитам с 6 мес. до 1 года.
Таблица 6
Виды кредитных программ ПАО ВТБ для малого и среднего
бизнеса
30
Название
кредита
Валюта
кредита
Мин.
ставка
Мин./макс.
сумма
Макс.
срок
Условия
Кредит на выплату
заработной платы
рубли
Под 0%
первые
6 мес.
дальше
4%
-
До 12
мес.
Залог не
требуется,
разовый
кредит
Оборотный кредит
рубли
10%
до 150 млн.
руб.
До 36
мес.
Залог –
товары в
обороте
Финансирование
капитальных
затрат
рубли
10%
до 150 тыс.
руб.
До 144
мес.
На
приобретение
имущества
Экспресс-кредит
рубли
10%
До 5 млн.
руб.
До 60
мес.
На развитие
бизнеса
Кредит под залог
приобретаемой
недвижимости
рубли
10%
До 150 млн.
руб.
До 144
мес.
Размер аванса
– 15% от
стоимости
имущества
Овердрафт
рубли
10%
До 150 млн.
руб.
На 24
мес.
Залог не
требуется
Рефинансирование
рубли
10%
До 150 млн.
руб.
До 144
мес.
Требуется
залог
Кредитование под
залог ДДУ
рубли
10%
До 150 млн.
руб.
До 144
мес.
Требуется
залог
Кредитование на
залоговое
имущества
рубли
10
До 150 млн.
руб.
До 144
мес.
Залог-
приобретаемое
имущество
Заявка на такой кредит может быть подана представителем малого и
среднего бизнеса либо микропредприятем, которое осуществляет свою
деятельность в одной либо нескольких отраслях, которые пострадали в
результате пандемии короновируса. Условием при этом является не
превышения численности работников предприятия в 100 чел., при годовой
выручке в пределах 800 млн руб.
30
Официальный сайт ПАО ВТБ [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.vtb.ru
35
Данная программа напущена также и в других крупных банках России,
включая и Сбербанк. Банками России с начала апреля началась выдача для
предприятий малого и среднего бизнеса беспроцентных кредитов для выдачи
заработной платы сотрудникам. Начиная с 1 апреля 2020 года кредит под 0%
выдавался банками сроком максимум до 1 октября, но теперь они будут
выдавать их на год предоставляя отсрочку платежа по телу долга на 6 месяцев.
Первые 6 месяцев начисления процентов не будет, а дальше ставка повысится
до 4%. Указанный продукт даст возможность предприятиям разрешить свои
ключевые социальные проблемы, в нынешних условиях сохранив коллектив и
обеспечив свои работников необходимыми денежными средствами в период
простоя/проблем со сбытом. Вместе с Правительством РФ Центральный Банк
готов принять решение, которое будет предполагать 100% субсидирование
процентов.
Банком ПАО ВТБ с марта 2020 года были запущены собственные
программы по поддержке малого и среднего бизнеса, согласно которых, среди
всего прочего, предоставление отсрочки платежей до полугода. Банком было
принято уже более 5 тысяч заявок от бизнеса общей суммой 226 млрд руб. К
концу апреля 2020 года было одобрено обращение на сумму в 160 млрд руб.
Также для своих заемщиков банк ПАО ВТБ разработал кредитный
продукт «Кредит на восстановление бизнеса» (в целях реструктуризации ранее
выданных кредитов малому и среднему бизнеса) и «Бизнес-реструктуризация»
(в целях реструктуризации ранее выданных экспресс-кредитов
микропредприятиям). Данные кредитные продукты представляют собой
переркредитование для погашения суммы текущей задолженности как по
основному долгу, так и по процентам, комиссиям и т.п. на срок до 10 лет. При
этом заемщик может получить отсрочку платежей по кредиту сроком до 6
месяцев. Дополнительное обеспечение (при его наличии по действующему
договору) не требуется. Ставка определяется в индивидуальном порядке в
зависимости от текущей ставки по договору. Для получения финансирования
клиентам достаточно обратиться в банк и предоставить упрощенный пакет
36
документов. Решение о реструктуризации будет принято в течение двух
рабочих дней.
Банком ПАО ВТБ понимается необходимость проведения
реструктуризации кредитов в первую очередь для тех предприятий, которые
наибольше пострадали от пандемии. Банк ведет постоянный диалог с
клиентами и немедленно информирует их о мерах поддержки, которые
разрабатываются вместе с Правительством РФ и Центральным банком.
Реализовать указанные меры банк планирует уже в ближайшее время.
Таким образом, проведенная оценка предлагаемых на сегодняшний день
кредитных программ для малого и среднего бизнеса показала, что деятельность
ПАО ВТБ направлена на поддержание малого и среднего бизнеса в период
кризиса.
Следующим банком, который рассмотрим, условия и виды кредитования
малого и среднего бизнеса является ПАО Банк «ФК Открытие».
ПАО Банк «ФК Открытие» является банком, основным направлением
которого является обслуживание бизнеса. Создание на его базе цифрового
продукта для дистанционного обслуживания корпоративных клиентов «Точка»
- помогло привлечь еще больше клиентов малого и среднего бизнеса.
Рассмотрим виды кредитных программ для малого и среднего бизнеса
ПАО Банк «ФК Открытие» Приложение 3.
ПАО Банк «ФК Открытие» также, как и Сбербанк и банк ВТБ подписал
соглашение с государственной корпорацией развития ВЭБ.РФ относительно
участия в программе кредитования малого и среднего бизнеса по нулевой
ставке на заработную плату. Банком планируется выдача таких кредитов на 10
млрд рублей.
Банк «Открытие» проводит последовательную работу в помощи
бизнесу: им первым было предложено введение кредитных каникул, отмена
абонентской платы, комиссий по основным пакетам РКО и комиссия за выдачу
денег в кассе. Принимая участие в данной программе, банк сможет развить
37
широкий комплекс мер, направленный на поддержание малого и среднего
бизнеса.
Также необходимо отметить, что ПАО Банк «ФК Открытие» вместе с
Wildberries запустили онлайн-сервис по кредитованию малого и среднего
бизнеса.
ПАО Банк «ФК Открытие» предоставляет предприятиям малого и
среднего бизнеса кредиты с процентной ставкой от 9,5%, получение которого
возможно под залог товара в обороте, который находится на складах
Wildberries. Сервис работает в режиме онлайн c 31 марта 2020 года. Как
рассчитывают в ПАО Банк «ФК Открытие» и Wildberries, новый сервис окажет
дополнительную поддержку предприятиям малого и среднего бизнеса.
Таким образом, можно отметить, что поддержание малого и среднего
бизнеса является приоритетной задачей работы ПАО Банк «ФК Открытие».
Таким образом, рассматривая виды кредитных программ для малого и
среднего бизнеса по трем наиболее крупным банкам можно отметить, что в
2020 году деятельность исследуемых банков была направлена в основном на
поддержание малого и среднего бизнеса в период кризиса из-за пандемии.
Помимо этого, следует отметить, что наиболее развитым банком в направлении
кредитования малого и среднего бизнеса можно назвать ПАО Банк «ФК
Открытие», которые предлагает наиболее развитую линейку кредитных
программ по кредитованию малого и среднего бизнеса. Также следует
отметить, что несмотря на развитие современных технологий при кредитовании
малого и среднего бизнеса в ПАО Сбербанк, средние проценты по
предлагаемым кредитам в нем выше, нежели в ВТБ и ПАО Банк «ФК
Открытие». Таким образом, можно отметить, что наиболее оптимальную
кредитную линейку по кредитованию малого и среднего бизнеса с наиболее
доступными условиями предлагает ПАО Банк «ФК Открытие». Далее
рассмотрим особенности оценки кредитоспособности предприятия малого и
среднего бизнеса в исследуемых кредитных организациях.
38
2.2. Особенности процедуры оценки кредитоспособности предприятий
малого и среднего бизнеса
Под кредитоспособностью заемщика – (предприятия малого и срднего
бизнеса) понимают его способность рассчитывыться по своим финансовым
обязательствам перед банком в полной мере и в установленные сроки
31
.
По мнению Лаврушина О.И., под кредитоспособностью предприятия
либо юридического лица следует понимать их способность привлекать заемный
капитал, а в будущем обслуживать свою задолженность надлежащим образом
32
.
Оценка кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса во
многих банках основывается на проведении финансового анализа и личном
знании работником банка бизнеса данного клиента. Исходя из последнего
предполагается наличие постоянного контакта с клиентом: личное интервью с
клиентом, регулярное посещение его предприятия.
В ходе личного интервью с руководителем малого или среднего
предприятия выясняются цель кредита, источник и срок возврата долга. Клиент
должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а
кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной
продукции.
Анализируя расходы и доходы соблюдается два принципа:
хозяйствующим субъектом не может быть потрачено больше, нежели
зарабатывается; кредитным инспектором должны оцениваться доходы исходя
из разумных минимумов, а расходы – максимумов. Только в этом случае
дынные будут сопоставимы, и анализ будет последовательным.
В 2019 году Сбербанком было принято ряд мер по сокращению сроков
рассмотрения заявок для кредитов малого бизнеса
33
:
31
Богачев А.С. Кредитование малого и среднего бизнеса: ситуация в регионах России / А.С. Богачев, Н.С.
Довбий // Вестник ЮУрГУ. Серия «Экономика и менеджмент». - 2018. - Т. 12, № 1. - С. 28-34. - Режим доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/kreditovanie-malogo-i-srednego-biznesa-situatsiya-v-regionah-rossii
32
Банковское дело. Современная система кредитования: учебное пособие / Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. —
Москва: КноРус, 2019. — 358 с. — (бакалавриат и магистратура). С.189
33
Годовой отчет ПАО Сбербанк за 2019 год – Режим доступа:
https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/pdf/yrep/sberbank-ar19-rus.pdf
39
была внедрена технология Real Time Decision,
что позволила предприятиям малого и среднего бизнеса получить кредит и
кредитные карты без посещения банка в режиме онлайн;
принятие решения по сделке до 5 млн. рублей стало возможным в
режиме онлайн без финансовой отчетности;
банк отказался от поручительства при кредитовании
индивидуальных предпринимателей;
была внедрена онлайн оценка объектов недвижимости
на первых этажах зданий без обращения в залоговую службу банка;
автоматизирована верификация клиентов
в части оценки благонадежности и кредитной истории при выдаче кредитов,
что позволило сократить время на ваификацию с 8 часов до 2 минут;
сложные кредитные сделки начали получать онлайн одобрение по
заявке в течении 5 минут вместо четырех дней, не требуя залога и финансовых
документов.
Также банк создал сервис «кредитная история для юридических лиц» —
отчет, содержащий кредитный рейтинг, детальную информацию о закрытых и
активных кредитах, кредитных картах, а также о запросах, которые делали
банки и другие организации для проверки кредитной истории, что значительно
упрощает процедуру оценки кредитоспособности клиентов и позволяет быстрее
дать ответ по заявке на кредит.
Методика, которую использует Сбербанк РФ, также, как и рейтинговая,
основана на определении класса кредитоспособности предприятия малого и
среднего бизнеса. Для оценки кредитоспособности применяется 6
коэффициентов которые основаны на определении категории заемщика
согласно каждого показателя при сравнении полученных значений с
нормативными (таблица 7).
40
Таблица 7
Дифференциация показателей по категориям
34
Коэффициенты
1 категория
2 категория
3 категория
К1
от 0,1
0,05-0,1
до 0,05
К2
от 0,8
0,5-0,8
до 0,5
К3
от 1,5
1,0-1,5
до 1,0
К4
кроме торговли
от 0,4
0,25-0,4
до 0,25
для торговли
от 0,25
0,15-0,25
до 0,15
К5
от 0,10
до 0,10
нерентаб.
В таблице 8 представлена характеристика указанных показателей.
Таблица 8
Система финансовых коэффициентов, которая применяется
Сбербанком России при оценке кредитоспособности заемщика
35
Показатели
Обозначение
Методика расчета
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
К1
Денежные средства / [Краткосрочные
обязательства всего - Доходы
будущих периодов - Резервы
предстоящих платежей]
Коэффициент
критической
оценки
(промежуточный
коэффициент
покрытия)
К2
[Денежные средства + Краткосрочные
финансовые вложения + Дебиторская
задолженность]/ [Краткосрочные
обязательства всего - Доходы
будущих периодов - Резервы
предстоящих платежей]
Коэффициент
текущей
ликвидности
К3
Оборотные активы всего /
[Краткосрочные обязательства всего -
Доходы будущих периодов - Резервы
предстоящих платежей]
Коэффициент
наличия
собственных и
заемных средств
К4
Капитал и резервы всего /
[Долгосрочные обязательства всего –
Краткосрочные обязательствавсего –
Доходы будущих периодов – Резервы
предстоящих платежей]
Рентабельность,
%
К5
(Прибыль от продажи /Выручка от
продажи) x100%
Рентабельность
затрат, %
К6
(Прибыль от продажи /Себестоимость)
x100%
34
Корниенко Т.А., Акиндинова В.В., Шакарян М. Система оценки кредитоспособности предприятия / научная
статья / Кубанский государственный университет / 2019. № 1 (28) С. 33-39
35
Корниенко Т.А., Акиндинова В.В., Шакарян М. Система оценки кредитоспособности предприятия / научная
статья / Кубанский государственный университет / 2019. № 1 (28) С. 33-39
41
Теперь, на основании категорий показателей, которые было определено,
согласно их весовым категориям, произведем расчет суммы баллов заемщика (S
– рейтинговое число):
(1)
где коэффициент абсолютной ликвидности;
коэффициент промежуточной ликвидности;
коэффициент текущей ликвидности;
коэффициент наличия собственных средств;
рентабельность продаж;
рентабельность затрат.
Таблица 9
Определение суммы баллов и класса платежеспособности
заемщиков ПАО Сбербанк
Клас
с
Характерист
ика класса
Сумма
баллов
Характеристика
1
Кредитован
ие не
вызывает
сомнения
1,25
Обязательным условием отнесения к
данному классу является значение
рентабельности продаж на уровне,
установленном для первого класса
кредитоспособности.
2
Кредитован
ие требует
взвешенног
о подхода
35,225,1 х
Обязательным условием отнесения к
данному классу является значение
рентабельности продаж на уровне,
установленном для первого класса
кредитоспособности.
3
Кредитован
ие связано с
повышенны
м риском
35,2х
Значение рентабельности продаж на
уровне, установленном для 3 класса
кредитоспособности. При отрицательном
влиянии всех факторов, класс
кредитоспособности может быть снижен
на один уровень.
4
Класс «d» -
дефолт
–
Если в результате качественной оценки
выявленные факторы, очевидно,
свидетельствуют о неспособности
клиента выполнить свои обязательства,
то ему присваивается класс “d”:
1) наличие просроченной задолженности
более 30 дней;
2) внесение арбитражным судом
решение о введение процедур
банкротства.