42
Следовательно, Сбербанк России проводит оценку кредитоспособности
юридических лиц, обобщая все полученные данные, и определяет рейтинг
потенциального заемщика, на основании чего будет решено: выдавать или
отказать в выдаче кредита в дальнейшем.
Определяется сумма баллов по показателям в соответствии с их весами.
Сумма полученных баллов влияет на класс кредитоспособности
контрагента, которая сопоставляется с данными, представленными в таблице 8.
Следует отметить, что рейтинговая оценка кредитоспособности
заемщика, используемая в Сбербанке России, является базовой для многих
коммерческих банков.
Согласно методике оценки кредитоспособности заемщика, которые
применяются в ПАО ВТБ, предполагается проведение проверки и анализа
данных исходя из предоставленной заемщиком бухгалтерской отчетности
предприятия, пакета документов, которые предоставлены для получения
кредита, а также на основе субъективных данных, располагаемыми банком.
Анализ кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса в
ПАО ВТБ включает два этапа:
- общий анализ кредитоспособности клиента;
- рейтинговая оценка предприятия.
На первом этапе составляется агрегированный (укрупненный) баланс
предприятия и затем по его показателям ведется расчет системы финансовых
коэффициентов.
Далее рассчитываются следующие коэффициенты:
- коэффициент текущей ликвидности (Ктл)
- коэффициент срочной ликвидности (КСЛ);
- коэффициент абсолютной ликвидности (Кал);
- коэффициент автономии (Ка).
В зависимости от величины этих коэффициентов предприятия
распределяются на 3 класса кредитоспособности (таблица 10).
43
Таблица 10
Разбивка заемщиков по классности
Коэффициенты
Первый класс
Второй класс
Третий класс
Кал
0,2 и выше
0,15-0,20
Менее 0615
Ксл
1 и выше
0,5-1,0
Менее 0,5
Ктл
2 и выше
1,0 – 2,0
Менее 1
Ка
0,7 и выше
0,5-0,7
Менее 0,5
Рейтинговая оценка предприятия-заемщика является обещающим
выводом анализа кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах. Сумма
баллов рассчитывается путем умножения классности каждого коэффициента и
его доли (соответственно 30, 20, 30, 20%) в совокупности (100%).
К первому классу относятся заемщики с суммой баллов от 100 до 150, ко
второму – 151-250 баллов, к третьему – от 251 до 300 баллов.
Для первоклассных согласно проведенной оценки заемщиков ПАО ВТБ
может открыть кредитную линию, выдавая в разовом порядке как бланковые
(не требующие обеспечения), так и кредиты, по которым установлена более
низкая процентная ставка.
Кредитования по второклассным заемщикам проводится в обычном
режиме, то есть согласно требования по соответственному обеспечению
(гарантий, залога и т.д.).
Кредиты для заемщиков, которые относятся к третьему классу связаны с
серьезными рисками. Такие клиенты в большинстве случаев получают отказ на
получение кредита, или могут быть выданы кредиты на сумму, которая не
будет превышать уставной фонд предприятия. При этом процентная ставка
устанавливается на наивысшем уровне.
Завершающий этап включает в себя формирование окончательного
вывода кредитным инспектором относительно проведенной оценки
финансового положения заемщика.
В ПАО Банк «ФК Открытие» оценка кредитоспособности
осуществляется на основании присвоения предприятию малого и среднего
бизнеса кредитного рейтинга.
44
Кредитный рейтинг предприятия-субъекта малого бизнеса представляет
собой его оценку по следующим параметрам:
- финансовому состоянию;
- устойчивости к бизнес-риску.
-максимальной величины оценки финансового состояния контрагента,
которая составляет 0,78.
При расчете показателей финансового состояния учитываются
отраслевые особенности предприятия-субъекта малого бизнеса. Несмотря на то,
что предприятия-субъекты малого бизнеса имеют право не составлять
бухгалтерскую отчетность по итогам своей деятельности, либо составлять ее по
упрощённой форме, согласно методике ПАО Банк «ФК Открытие», основным
источником информации для анализа финансового состояния предприятия-
субъекта малого бизнеса является именно бухгалтерская отчетность.
Если предприятие малого бизнеса не имеет отчетности по итогу
последнего квартала, так как клиент был организован и зарегистрирован
позднее, допустимо при оценке финансового состояния применять данные
отчетности, которая составлена предприятием-субъектом малого бизнеса на
промежуточную дату.
Максимальная величина показателя устойчивости предприятия-
субъекта малого бизнеса к бизнес-риску составляет 0,34 (в случае если сумма
оценок показателей по параметру «финансового состояния» предприятия-
субъекта малого бизнеса получается меньше 0, то сумма оценок показателя
устойчивости предприятия-субъекта малого бизнеса к бизнес-риску
корректируется до величины, не превышающей 0,25).
Удельный вес показателей устойчивости предприятия-субъекта малого
бизнеса к бизнес-риску составляет 30,3% в общем объеме показателей,
оцениваемых в рамках методики.
Оценка показателя складывается из параметров, представленных в
Приложении 2.
45
Кредитный рейтинг предприятия-субъекта малого бизнеса имеет
следующие уровни градации:
от А до ВВ - инвестиционный;
от В до ССС+ - приемлемый риск;
от ССС до СС+ - повышенный риск;
от СС до С - проблемный;
D – убыточный.
При проведении количественного анализа достоинствами методики
оценки кредитоспособности ПАО Банк «ФК Открытие» можно назвать то, что в
ней не рассматривается большое количество коэффициентов, имеющих
высокую значимость, а четко определены коэффициенты с учетом
особенностей кредитной политики предприятия.
Проведем обобщение и сравнение применяемых методик оценки
кредитоспособности коммерческих банков ПАО Сбербанк, ПАО ВТБ и ПАО
Банк «ФК Открытие» при кредитования малого и среднего бизнеса (таблица
11).
Таблица 11
Обобщающие результаты рассмотренных методик оценки
кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса в ПАО
Сбербанк, ПАО ВТБ и ПАО Банк «ФК Открытие»
Признаки
ПАО
Сбербанк
ПАО ВТБ
ПАО Банк
«ФК
Открытие»
1. Использование финансовых
коэффициентов
+
+
+
2. Анализ денежных потоков
+
+
+
3.Анализ качественных характеристик
+
+
+
4.Определение класса
кредитоспособности
+
+
-
5. Анализ заёмщиков:
-анализ информации о заемщике +
из банка данных о кредитных истори
+
+
+
-оценка залогового имущества в
качестве гарантии возврата
кредита
+
+
+
- оценка качества управления
+
-
+
-оценка состояния и перспективности
отрасли и вида деятельности заемщика
+
-
+
46
Изучив методики оценки кредитоспособности ПАО Сбербанк, ПАО ВТБ
и ПАО Банк «ФК Открытие» можно сделать следующие выводы.
Фактически все методики используют одинаковые коэффициенты –
абсолютной, текущей ликвидности и покрытия, но при этом они имеют разные
веса при оценке кредитоспособности. Каждая методика имеет свои достоинства
и недостатки.
Так при использовании Банк ВТБ рейтинговой оценки анализ
кредитоспособности является несколько незавершенным, так как здесь не
учитывается деятельность предприятия (является ли она эффективной или нет).
Методика ПАО Банк «ФК Открытие» является достаточно трудоемкой и
трудозатратой, по результатам расчетов коэффициентов каждому показателю
присваиваются баллы, после чего данные баллы суммируются и подводится
итог оценки финансового положения Заемщика.
Методика ПАО Сбербанка по отношению к выше рассматриваемым
банкам и к российской экономике в целом является более реальной. Она
учитывает многие стороны деятельности фирмы и достаточна «сдержана» при
оценке класса кредитоспособности. Т.е., если, по рейтинговой оценке,
предприятие могло кредитоваться и на льготных условиях, то по
Сбербанковской – нет. Если один из коэффициентов ликвидности, либо
финансовой устойчивости, либо прибыльности не соответствует норме, то
кредитование заемщиков не допускается.
Исходя из проведённого исследования методик оценки
кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса важным является
учет таких показателей как:
Показатель ликвидности (текущей и абсолютной);
Уровня зависимости предприятия от заемных средств;
Расходов по текущей деятельности;
Долгосрочных вложений и обязательств;
Рентабельности деятельности;
Прибыльности фирмы.
47
При определении направлений совершенствования методов оценки
кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса необходимо
учитывать специфику их работы и направлять усилия на привлечение большего
числа клиентов, снижая риски невозврата или просрочки платежей по
выданным кредитам.
2.3. Перспективы развития банковского кредитования малого и среднего
бизнеса в современных условиях
Как было отмечено в процессе исследования, господдержка
кредитования начала давать эффект: темпы роста выдач кредитов малому и
среднему бизнесу третий год подряд в среднем составляют 14%. По итогам
2019 года для предприятий малого и среднего бизнеса было выдано 7,8 трлн
рублей, повысился кредитный портфель, что указывает на предпосылки роста
кредитного портфеля и в 2020 году. Однако текущая экономическая ситуация
по мере развития пандемии расширяет и перечень секторов экономики, которые
оказались в сложной ситуации. Одни организации вынуждены были полностью
прекратить свою деятельность, другие столкнулись со снижением спроса на
продукты и услуги, в результате чего существенно сокращаются их доходы
Согласно Банку России, наиболее уязвимыми отраслями оказались:
транспорт и туризм (включая гостиничный бизнес), общественное питание,
деятельность в области искусства, спорта и отдыха, и организации развлечений,
деятельность по организации конференций и выставок, образовательные
услуги, деятельность по сдаче в аренду, розничная торговля
непродовольственными товарами, стоматологическая практика. Именно этим
отраслям будет предоставлен широкий спектр мер поддержки. В целом
ожидается снижение темпов кредитования малого и среднего бизнеса.
В связи со сложившейся ситуацией, на сегодняшний день
востребованными являются предложения по рефинансированию кредитов
малого и среднего бизнеса. В исследуемых банках уже существуют такие
кредитные продукты, однако они требуют совершенствования.
48
Рефинансирование кредитов интересует всех, но есть только одна
юридическая тонкость - кредит, направленный на погашение других кредитов
считается ничтожным, поэтому между банками оформляется переуступкой
долга. Для подобных операций внутри банка - предлагается создать дочернюю
для банка компанию, которая будет гасит за заемщика старый кредит, при
наличии оформленного нового и при выдаче кредита заемщик сразу переводит
деньги на эту компанию. Получился новый кредит со старыми долгами.
При этом необходимо отказаться от кредитных продуктов для малого и
среднего бизнеса без обеспечения на срок до 1 года, по которым наиболее часто
возникают большие просрочки, и заменить его на кредитный продукт
«рефинансирование», что исключить необходимость поиска дополнительных
ресурсов и снизить просрочки. За год применения такого кредита будут
погашены просроченные задолженности по этому продукту и можно будет
поднимать плату на 1% при этом будут восстановлены резервы в размере 20%
от суммы просрочки (а новые резервы будут созданы всего под 1,5%) - разница
— это дополнительный доход банка. Получается что банк получит двойной
эффект – снизит просрочки с повышением платы по кредитам и получит
солидный доход от восстановления резервов. Весь объем проблемного
портфеля можно успеть переоформить за полгода.
Преимуществами данного продукта для малого и среднего бизнеса
являются:
1. Отпадает необходимость у клиента искать другой банк и определять
насколько будет выгодным переход из одного банка в другой;
2. Не будет необходимости наново собирать необходимый объем
документов, поскольку в банке уже есть вся необходимая информация о
клиенте;
3. Клиенту не надо повторно проходить оценку финансового состояния,
которая занимает довольно длительный срок, поскольку клиент уже имеет
ранее взятые кредиты. У клиента не возникнут проблемы с залоговым
имуществом (если таковое было), так как это имущество уже есть на учете в
49
банке. Если же клиент имеет залоговое имущество по кредиту в банке, и желает
подать заявку на рефинансирование в сторонний банк, его ждет процедура
переоформления. Кроме того, имущество будет заново оценено другим банков,
что может повлечь за собой снижение суммы кредита.
4. Не возникнут проблемы своевременного погашения долга в
результате длительной процедуры оформления нового кредита.
Для банка внедрение такого продукта, как «Кредит МСБ на
рефинансирование внутренних кредитов» также несет свою выгоду. Во-
первых, банк, таким образом не потеряет своих клиентов, не отдаст их банкам-
конкурентам. Во-вторых, сохраняя «своих» клиентов, банку не придется
тратить довольно значительные средства на привлечение новых клиентов «с
улицы», путем рекламы и маркетинга.
В-третьих, если клиент является добросовестным и не имеет
просроченных выплат, банк сможет повысить свою прибыль.
Обязательными условиями выдачи кредита на рефинансирования по
внутренним кредитам являются:
1. Рефинансирование не менее 2х кредитов;
2. На момент подачи заявки на рефинансирование, должно пройти не
менее 40 % срока уплаты прошлых кредитов;
3. Срок, на который выдается кредит на рефинансирование, должен быть
более длительный, либо равный оставшемуся сроку по прошлым кредитам.
Допустим, у клиента определенного банка имеются два кредита. Данные о
кредитах представлены в таблице 12.
Таблица 12
Предполагаемые кредиты предприятия малого и среднего бизнеса
Год получения кредита
2018
2019
Срок кредитования
5 лет
3 года
Сумма кредитования
400 000 руб.
300 000 руб.
Проценты по
кредитованию
23%
20%
50
Допустим, Банк принимает заявку клиента на рефинансирование двух
данных кредитов, на сумму основного долга, на следующих условиях:
1. Срок кредитования – 5 лет (так как суммарный остаток сроков по
двум кредитам составляет 45 месяцев, а обязательным условием данного
продукта кредитования является более длительный срок кредитования, либо
равный оставшемуся сроку по прошлым кредитам);
2. Процент по кредиту – 18 %. В таком случае, ежемесячный платеж по
кредиту клиента будет составлять 10450 рублей, а сумма всех процентов по
кредиту составит 215458 рублей.
Получается, что кроме уплаченных ранее процентов по двум кредитам
(284669 рублей), клиент будет платить банку новые проценты. Сумма всех
уплаченных процентов, в таком случае составит 500127 рублей, вместо
предполагаемых изначально 377938 рублей. Таким образом, видно, что банк
предоставляя кредит МСБ на рефинансирование внутренних кредитов, в
приведенном выше случае, получит прибыль в размере 122189 рублей. Кроме
помимо получения дополнительной выгоды банком, что заключается в
повторной уплате процентов клиентом, Банк также сможет сохранить «своих»
клиентов и снизить риски возникновения просроченной задолженности,
поскольку ежемесячный платеж клиента будет значительно ниже.
При предоставлении данного кредитного продукта банк может повысить
лояльность своих клиентов, что отвечает клиентоцентричной концепции банка.
Необходимо обратить внимание, что применение данного кредитного продукта
возможно только при условии аннуитетных платежей, что является актуальным
на сегодняшний день, поскольку почти все банки выдают кредиты с
аннутитетными платежами. Помимо всего сказанного, следует отметить
наличие больших рисков при выдаче кредитов на рефинансирование, что
превышают риски обычных кредитов. Однако при рефинансировании
собственных заемщиков банк точнее может оценивать реальную
платежеспособность клиента и его кредитную историю.
51
Приоритетными заемщиками по данному виду кредита, могут стать
клиенты, с хорошей кредитной историей и участники зарплатных проектов
банка.
Следующим направлением развития кредитования малого и среднего
бизнеса является совершенствование методов оценки кредитоспособности
заемщиков.
С целью повышения качества и точности оценки кредитоспособности
предприятий малого и среднего бизнеса можно предложить следующие
рекомендации:
- уточнить информационную базу для анализа кредитоспособности
предприятий малого и среднего бизнеса;
- ввести новые показатели в модель оценки кредитоспособности
заемщиков;
- проводить постоянный антикризисный мониторинг заемщиков.
1) Предлагается расширить информационную базу для анализа
кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса.
Анализ финансового положения предприятия малого и среднего бизнеса
только по последнему балансу не позволяет определить, на какой стадии
находится организация: либо это стадия спада, когда кредит выдавать
действительно рискованно, либо это локальный, временный кризис, и выдача
кредита позволит организации восстановить свое положение. В соответствии с
этим при оценке кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса
необходимо проводить оценку за ряд периодов.
Проводя анализа деловой репутации заемщика банк может получить
информацию как о его текущем положении, так и оценить его способность
привлекать необходимые финансовые ресурсы в будущем, что является важнее,
чем определение текущего неблагоприятного положения заемщика. При
наличии единой информационной базы данных, которая будет отражать
кредитные истории клиентов, включая и тех, кто обращался в другие банки,