3
Содержание
Введение ................................................................................................................. 4
1. Теоретические основы, особенности и проблемы кредитования малого и
среднего бизнеса в России ................................................................................... 6
1.1 Экономическая сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки
необходимости его кредитования ........................................................................ 6
1.2 Современное состояние системы кредитования малого и среднего бизнеса
в Российской Федерации .................................................................................... 16
2. Анализ кредитования малого и среднего предпринимательства на примере
ПАО «ВТБ 24» ..................................................................................................... 25
2.1 Общая характеристика объекта исследования ........................................... 25
2.2 Кредитные продукты ПАО «ВТБ 24» для малого и среднего бизнеса ... 44
2.3 Оценка кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса в
ПАО «ВТБ 24» ..................................................................................................... 48
2.4.Пути совершенствования системы кредитования малого бизнеса ПАО
«ВТБ 24» ............................................................................................................... 55
Заключение .......................................................................................................... 61
Список использованной литературы ................................................................. 64
Приложения ......................................................................................................... 69
4
Введение
Оценивая объемы рынка кредитования малого и среднего бизнеса,
необходимо четко понимать, какие предприятия следует относить к разряду
«малых». Согласно федеральному законодательству градация предприятий
должна осуществляться в зависимости от численности их сотрудников.
Однако банков, которые определяют малый и средний бизнес в соответствии
с критериями численности штата, почти нет. Основная масса кредитных
организаций ориентируется на оборот предприятия, берет во внимание его
годовую выручку. Если, скажем, выручка составляет 90 млн руб., то в нашем
банке такая компания рассматривается как предприятие малого бизнеса.
В Росбанке же эта сумма составит $6 млн. А Сбербанк вообще не дает
определения понятию «малый бизнес» и работает со всеми предприятиями,
не разделяя заемщиков по категориям. Поэтому мы можем говорить только
о приблизительных экспертных оценках данного сегмента. Объем
потенциального спроса, существующего на сегодняшний день на рынке,
составляет около $30 млрд. Объемы уже освоенного рынка колеблются
от $8 млрд до $12 млрд.
ВТБ 24 в настоящее время выдал кредитов более чем на $1,5 млрд,
общее число заемщиков превысило 16 000. По нашим оценкам,
на сегодняшний день банк занимает порядка 10% рынка кредитования малого
бизнеса. Определенная конкуренция на рынке уже есть. ВТБ, будучи одним
из крупнейших игроков на российском банковском рынке, начал работать
в этом сегменте еще в 2004 году. Многие затем последовали его примеру,
в том числе крупные федеральные многофилиальные банки. Тем не менее,
несмотря на наличие конкуренции, сегодня рынок очень емкий, и места пока
хватает всем.
Конкуренция в потребкредитовании намного жестче, чем в сфере
кредитования малого бизнеса, это особенно заметно в крупных городах.
Однако малый бизнес - менее освоенное поле деятельности для банков,
5
нежели потребительское кредитование, поэтому сопоставлять их пока рано.
Целью дипломного исследования является анализ кредитования
малого и среднего бизнеса.
Объектом исследования является банк ПАО «ВТБ 24».
Предметом исследования является кредитование малого и среднего
бизнеса.
Задачи исследования:
- исследование экономической сущности малого и среднего бизнеса,
предпосылок необходимости его кредитования;
- анализ современного состояния системы кредитования малого и
среднего бизнеса в Российской Федерации;
- знакомство с организационно-экономической характеристикой
объекта исследования;
- анализ кредитных продуктов ПАО «ВТБ 24»;
- дать оценку кредитоспособности предприятия малого и среднего
бизнеса в ПАО «ВТБ 24»;
- рассмотреть пути совершенствования системы кредитования малого
и среднего бизнеса ПАО «ВТБ 24».
Работа строго структурирована и состоит из введения, двух глав,
заключения и списка литературы.
6
1. Теоретические основы, особенности и проблемы кредитования
малого и среднего бизнеса в России
1.1 Экономическая сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки
необходимости его кредитования
Многие авторы используют термин «малый и средний бизнес», под
которым в широком смысле понимают совокупность самой активной части
юридических и физических лиц, не объединенных в монополистические
структуры. Тогда как в узком смысле под этим термином понимается частное
предприятие, основанное на предпринимательской идее, обладающее
достаточно высоким риском, созданное с целью получения прибыли.
Существует и часто используется термин «малое
предпринимательство», и им достаточно часто заменяют понятие «малый и
средний бизнес», т. к. на сегодняшний день серьезного разграничения этих
понятий нет, и считается, что отличие между этими терминами состоит лишь
в том, что термин «малое предпринимательство» – это юридический термин
и употребляется в основном в нормативных актах, а «малый и средний
бизнес» – это экономический термин и используется в основном в увязке с
экономическим развитием региона или государства. Но на наш взгляд,
«бизнес» и «предпринимательство» – это не тождественные понятия. И
основное их отличие заключается, в том, что само понятие «бизнес»
подразумевает, в первую очередь, доходность конкретного вида
деятельности с точки зрения его владельца, не учитывая социальной,
экологической составляющей хозяйственной деятельности, присущих как
раз понятию «предпринимательство». А что касается «малого бизнеса», то
здесь проявляется еще и отсутствие стремления «малого бизнеса», в отличие
от «малого и среднего предпринимательства» как экономической
необходимости, стать связующим звеном между крупным и средним
предпринимательством и обществом в лице потребителя [26, с.44].
Употребление формулировки «бизнес», как и «малый и средний
7
бизнес» подразумевает также предпринимательскую деятельность на свой
страх и риск, не учитывая соблюдение всех норм и правил действующего
законодательства конкретного государства. То есть понятие «бизнес»
включает в себя любую предпринимательскую деятельность, которая
приносит прибыль.
Более корректно использование понятия «предпринимательство». В
научной среде отсутствует единый подход данного понятия. Трактовки,
получившие наибольшее распространение и представляющие интерес в
рамках данного исследования представлены в таблице 1.1.
Таблица 1.1
Сущность понятия «предпринимательство»
Автор
Подход к определению сущности предпринимательства
Р. Хизрич и
М. Питерс
[50, с.67]
предпринимательство - процесс создания чего-то нового, что обладает
стоимостью, а предприниматель - человек, который затрачивает на это
все силы, берет на себя весь... риск, получая в награду деньги и
удовлетворение достигнутым
Мескон М.Х.
[26, с.67]
предприниматель - человек, который берет на себя риск, связанный с
организацией нового предприятия или разработкой новой идеи, новой
продукции или нового вида услуг, предлагаемых обществу
А.В.
Леонтьев
[18, с.45]
Предпринимательство - форма деятельности в сфере производства
товаров и предоставления услуг с целью получения возможно большей
прибыли
И. Шумпетер
[55, с.67]
Всякий индивид, чьё поведение отличается поисковым стилем, есть
потенциальный предприниматель
Э.Ф. Зеер,
А.М.
Павлова [12,
с.67]
определяют предпринимательскую деятельность как инновационную,
хозяйственную активность человека по созданию новых товаров и услуг
в результате актуализации собственного личностного потенциала
М.И.
Мелихова
[27, с.55]
Предпринимательство - проектно-практическую деятельность человека,
направленную на преобразование социально-экономической жизни
Предпринимательство в самом широком смысле относится к
инновационным и созидательным действиям, независимо от того,
проявляется ли их результат в организации нового бизнеса, реорганизации
существующих предприятий, создании новых технологий или решении
некоторых политических или социальных проблем.
Для любого предпринимателя очевидно, что ведение бизнеса и есть
8
занятие предпринимательской деятельностью. Но что именно входит в это
понятие представляют себе далеко не все, даже являющиеся
предпринимателями, граждане. А вопрос этот далеко не праздный. Четкое
понимание того, что именно нуждается в защите, от кого может
потребоваться защищать права бизнесмена, почему так важно осуществлять
защиту прав предпринимателей полезно и просто необходимо и самим
предпринимателям, и третьим лицам, которые могут эти права нарушать.
В соответствии с Федеральным законом РФ № 209-ФЗ от 24 июля 2007
г. критерии отнесения предприятий к малым должны пересматриваться
каждые 5 лет [1]. Устав Международной организации экономического
сотрудничества и развития использует следующие критерии отнесения
предприятий к малым:
- предприятия с числом работников до 19 человек обозначаются –
весьма малые,
- от 20 до 99 человек – малые,
- от 100 до 499 человек – средние
- и свыше 500 человек – крупные.
Аналитические критерии малого и среднего предпринимательства в
своей социально-экономической трактовке могут определяться теми целями
и задачами, которые призвано решить малое предпринимательство. Цели,
которые ставятся сегодня нашим государством перед малым
предпринимательством, достаточно серьезны и масштабны. Конечно, не все
цели могут быть решены в рамках существующего уровня развития малого и
среднего предпринимательства. Но, в соответствии с постановленными
целями, должна строиться стратегия развития малого и среднего
предпринимательства и оцениваться эффективность этого развития.
К основным целям малого и среднего предпринимательства в РФ
можно отнести следующие (рис.1.1)
Основные цели малого предпринимательства в РФ
инновационный рост и инновационное развитие отраслей, регионов и страны в целом
9
Рис. 1.1. Основные цели малого и среднего предпринимательства в РФ [10,
с.34]
Для их достижения необходимо сформировать и обеспечить
приоритетные направления инновационного развития малого и среднего
предпринимательства, а также разработать комплексную модель социально-
экономического функционирования малого и среднего предпринимательства
как одного из основных элементов инновационного производственного
механизма.
Экономическими итогами 2015 г. для сектора МСП стали: падение
инвестиций в основной капитал, ужесточение условий кредитования, резкое
сокращение числа индивидуальных предпринимателей. На повестке 2016
года: накопление «критической массы» малых и средних предприятий,
развитие гарантийного механизма, принципиальное изменение качества
предпринимательской среды [52, с.78].
Состояние и проблемы сектора МСП обсуждались на ряде крупных
экономических форумов в начале 2015 года. В частности, по словам
Председателя Правительства РФ, выступившего на Гайдаровском форуме в
январе 2016 г., главная задача в секторе малых и средних предприятий -
«набор критической массы», качественное улучшение
предпринимательского климата. Д.А.Медведев отметил, что в странах
Евросоюза вклад малого бизнеса в ВВП составляет порядка 50% ВВП, такая
же доля малого бизнеса в общей занятости. В России же, по оценкам, вклад
малого бизнеса в ВВП составляет около 20%, а вклад в общую занятость -
порядка 25%.
Чтобы переломить эту ситуацию, в 2016 году правительство намерено
повышение уровня и качества жизни населения регионов и страны в целом
формирование и устойчивое поступательное развитие инновационной экономики
государства в целом
и
з
и
з
п
р
е
к
р
а
т
и
в
ш
и
х
И
П
д
е
я
т
е
л
ь
н
о
с
т
ь
-
э
т
о
л
и
б
о
с
10
продолжить финансирование программ поддержки МСП, несмотря на
оптимизацию расходов бюджета. В 2016 г. будет выделен 21 млрд. рублей на
предоставление субсидий и формирование инфраструктуры поддержки
МСП. Ещё одно важное направление - повышение доступности кредитных
ресурсов для малого и среднего бизнеса. В настоящее время обсуждается
механизм создания федерального гарантийного фонда и использования
средств Фонда национального благосостояния на возвратной основе в целях
предоставления кредитов предприятиям среднего бизнеса
[52, с.78].
Оценка национального уровня и масштабов предпринимательства в
России дается также в недавно опубликованном отчете авторитетного
международного проекта «Глобальный мониторинг предпринимательства
(Global Entrepreneurship Monitor, GEM) ». В отчете по итогам 2014 года
отмечается, что только 3% предприятий малого бизнеса в России удается
продержаться на рынке дольше 3 лет (в Норвегии - 6,15%, в Финляндии -
6,65%, в Испании - 8,39%, в Греции - 12,6%). Как указано в отчете, одно из
решений проблем российского предпринимательства лежит в преодолении
начального этапа и повышении выживаемости компании.
В то же время данные GEM свидетельствуют, что
предпринимательская активность в России продолжает расти. В 2015 г. доля
бизнесменов среди взрослого трудоспособного населения страны выросла
почти на четверть по сравнению с уровнем 2014 г. и составила 5,75%. По
этому показателю Россия близка к таким развитым странам как Испания
(5,21%), Финляндия (5,29%) и Норвегия (6,25%). А вот от других стран
БРИКС по этому показателю Россия значительно отстает: в Бразилии
бизнесом занимаются 17,3% трудоспособного населения, в Китае - 14,02%, в
ЮАР - 10,59%, в Индии - 9,88% (по данным «Глобальный мониторинг
предпринимательства»).
11
Таблица 1.2
Основные показатели деятельности субъектов малого и среднего
предпринимательства по состоянию на 01.01.2016г. (по итогам 2015 года)
Микро-
предприятия
Малые
предприятия
Средние
предприятия
Индивидуальные
предприниматели
Все
категории
МСП
Количество
субъектов МСП, тыс.
ед.
1760,0
243,0
13,8
2628,9
4645,7
Среднесписочная
численность
работников (без
внешних
совместителей), тыс.
человек, тыс. чел.
4248,9
6506,8
1719,5
5644,2
18119,4
Оборот (выручка)
субъектов МСП от
реализации товаров
(работ и услуг),
млрд. рублей
8347,4
15116,3
4110,6
8707,4
36281,7
Данные о финансовом положении сектора МСП были получены по
результатам недавнего исследования МСП-банка - «Финансовое состояние и
ожидания малого и среднего бизнеса - 2015». В исследовании отмечено
ухудшение большинства показателей финансового состояния и
экономической деятельности субъектов МСП. В частности:
более трети опрошенных предпринимателей - 33,3% - отметили
ухудшение своего финансового состояния, а доля компаний, состояние
которых улучшилось, составила уже менее трети - 30,0%;
доля предпринимателей, планирующих инвестиции, упала на 2,0
процентных пункта - до 35,0%;
на 18,0% предприятий в 2015 г. уменьшилась занятость, хотя
годом ранее показатель составлял 16,0%.
В 2015 г. закрылось в 2 раза предприятий больше по сравнению с 2014
г. Многие респонденты отметили, что им было отказано в дополнительном
финансировании для решения проблем существующего бизнеса (по данным
12
«GEM») [52, с.78].
Значительное ухудшение положения российских МСП за последние
годы связано со снижением спроса, хотя положение МСП-экспортеров, не
занятых в сфере добычи полезных ископаемых, немного улучшилось во II
полугодии 2015 г. Однако вклад данной категории предпринимателей
незначителен и России не удалось избежать сокращения объемов экспорта в
2015 г.
Формирование условий для увеличения инвестиций промышленных
компаний - приоритетное направление поддержки предпринимательства. В
первую очередь важно стимулировать инвестиции в секторе среднего
бизнеса, где уровень инвестиций в основной капитал за последние годы
снизился и в 2014 году составил 207,5 млрд.руб. В 2009 году уровень
инвестиций средних предприятий был существенно выше - 223 млрд.руб.
Важно отметить, что инвестиции микро- и малых и средних
предприятий в последнее время стабильно растут и уже достигли 522 млрд.
руб. на конец 2014 года, превысив почти в 1,5 раза уровень 2009 года,
который составлял 364 млрд. руб.
В начале 2016 года Федеральная служба государственной
статистики опубликовала статистический сборник «Малое и среднее
предпринимательство в России». В сборнике представлены данные с 2010
- по 01 января 2016г.
Таблица 1.3
Данные Федеральной налоговой службы по регистрации и официальному
прекращению деятельности ИП за 2014-2015гг.
ИП
В течение 2015
В течение 2014
Прекратило
деятельность
965 089
(из них 557 704 до 01 мая 2015)
735 028 (из них 277 565 в течение
октября-декабря 2014)
Зарегистрировалось в
качестве ИП
472 087
578 436
Обращает на себя внимание ежегодное уменьшение численности