13
средних предприятий (СП): 25,2 тыс. в 2010г., 15,9 тыс. в 2013г. и
13,8тыс.,по состоянию на 01.01.2015 года. В действительности это не
означает какие-либо критических явлений в секторе СП, а связано, в
первую очередь, с уточнением перечня предприятий с учетом всех
критериев отнесения к этой категории.
Таблица 1.4
Численность фактически действующих ИП и численность занятых в сфере
индивидуального предпринимательства, 2013-2015гг. (на начало года)
Численность фактически
Численность занятых в
действующих ИП
сфере индивидуальной
Численность наемных
предпринимательской
деятельности
работников
2013
2014
2015
2013
2014
2015
2013
2014
2015
1,9 млн.
чел.
2,5 млн.
чел.
2,6 млн.
чел.
5,4 млн.
чел.
5, 5 млн.
чел.
5,6 млн.
чел.
2,8 млн.
чел.
2,3 млн.
чел.
2,2 млн.
чел.
Наиболее сложный критерий - доля в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде), иногда этот критерий требует уточнения не только по
непосредственным учредителям СП, но и по организациям, создавшим
учредителей СП.
Наибольшие изменения за последние годы произошли в сегменте ИП:
- по итогам сплошного федерального статистического
наблюдения за 2010 год численность фактически действующих
индивидуальных предпринимателей составила всего 1914,3 тыс. человек
(плюс дополнительно наемных работников 2787,6 тыс. человек: всего
занятых в секторе ИП 5385,9 тыс. человек). До проведения сплошного
наблюдения считалось, что в России действует более 4 млн. ИП;
- в конце 2014г. - первой половине 2015 г. прошло массовое
закрытие ИП, связанное с увеличением в 2,3 раза ставки страхового взноса
в ПФР с начала 2015 года (с 14 386 рублей до 32 479 рублей). Можно
добавить, что процессы ликвидации и регистрации в этом сегменте всегда
14
были очень активными (в предыдущие годы регистрировалось ежегодно
700-900 тыс. ИП и около 400-600 тыс. официально прекращало
деятельность). Однако средний ежегодный прирост был около 200300 тыс.
ИП. И только прошлый, 2015 год, впервые дал отрицательную динамику в
106 349 ИП. Вызывает большое сожаление, что большинство из
прекративших ИП деятельность - это либо самозанятые, не способные
справиться с возросшей финансовой нагрузкой, либо несогласные и
«спящие» ИП. Т.е. те самые «озимые» этого сектора, которые уже не дадут
«всходов и урожая» [25, с.44].
Тем не менее экономическая ситуация в секторе ИП не настолько
катастрофична. По данным статистического сборника «Малое и среднее
предпринимательство в России. 2015», количество фактически действующих
ИП с 01.01. 2010 до 01.01.2015 выросло в 1,4 раза - с 1,9 млн. в 2013 г. до 2,6
млн. в 2015 г.. При этом выручка от продажи товаров, продукции, работ,
услуг ИП увеличилась за 2 года почти вдвое - с 4,7 трлн. руб. в 2013 г. до 8,7
трлн. руб. в 2015 г. (Таблица 1.5).
Таблица 1.5
Объем выручки (с учетом налогов) от продажи товаров, продукции,
работ, услуг ИП. 2013-2015 гг. (на начало года) [26, с.44]
Млрд. руб.
01.01.2013г.
01.01.2014г.
01.01.2015г.
Всего
4 671,2
8 057,2
8 707,4
Замедление экономики усилило давление на МСП, что привело к
снижению темпов роста кредитования на 7,4 п.п. Портфели банковских
кредитов малому и среднему бизнесу выросли за период 01.07.2014-
01.07.2015 на 15,3% до 4,9 трлн. руб. За аналогичный период прошлого года
рынок МСБ показал темп прироста в 22,7%. Основные причины: замедление
экономики, ослабление аппетита банков к риску и рост социальных
страховых взносов. Массовый уход в тень ИП спровоцировал ряд банков
15
активно наращивать кредитование физических лиц под бизнес-цели (+45%).
По итогам девяти месяцев 2015 года портфель кредитов малому и
среднему бизнесу (МСБ) вырос на 16,9% по отношению к сопоставимому
периоду прошлого года. Однако если раньше локомотивом роста были
крупные банки с их так называемыми «кредитными фабриками», то сейчас
инициатива перешла к небольшим кредитным организациям. С начала года
они показали рост портфеля на 17,2% против 10,3% у крупных банков.
Объем кредитов МСП растет темпами 16,0% г/г, что почти на 3,0
процентных пункта ниже, чем в 2014 г. Доля сектора МСП на рынке
банковского кредитования заметно снизилась в 2015 г. - на 2,7 процентных
пункта до 17,7%. Доля долгосрочных кредитов субъектам МСП снизилась на
6 процентных пунктов до 11,0%. Темпы роста просроченной задолженности
превысили показатели 2014 г: 15,6% г/г против 11,0% г/г [25, с.45].
Правительство намерено стимулировать долгосрочное кредитование
малого и среднего бизнеса через небанковскую кредитно-депозитную
организацию «Агентство кредитных гарантий» со 100-процентным участием
государства. Агентство будет предоставлять контргарантии региональным
гарантийным организациям для поддержки МСП, а также прямые гарантии
субъектам МСП, реализующим инвестиционные проекты, в случаях, когда
сумма кредита превышает возможности региональных гарантийных
организаций.
Уставной капитал агентства в 2016 году будет доведен до 30-50 млрд
рублей. Агентство будет нацелено на выдачу гарантий по инвестиционным
кредитам МСП сроком 27 лет, в сумме 50,0-270,0 млн. рублей при недостатке
собственного залога.
Летом 2015 г. вступили в силу поправки в закон о потребительском
кредитовании и деятельности МФО, согласно которым:
- организации, выдающие больше 11 займов в год или привлекающие
средства для выдачи кредитов, должны будут иметь соответствующую
лицензию на осуществление подобной деятельности;
16
- МФО обязаны предоставлять информацию о заемщиках в бюро
кредитных историй;
- МФО обязали формировать резервы для покрытия убытков по
кредитам.
В области макропруденциального регулирования можно выделить
четыре основных направления, которые будут прорабатываться Банком
России:
- введение требований к минимальному размеру уставного капитала;
- проведение регулярного аудита отчетности;
- переход на общую систему налогообложения;
- механизм создания резервов по просроченным займам.
Таким образом, важной тенденцией 2015 г. стало ужесточение
конкурентной борьбы банков за «качественного заемщика» из числа
субъектов МСП. Одновременно с этим ужесточились требования к
финансовому положению заемщика и предоставляемому обеспечению.
1.2 Современное состояние системы кредитования малого и среднего
бизнеса в Российской Федерации
Роль и значение предпринимательской деятельности в экономике
России велико. Естественно имеется заинтересованность государства в
развитии данного сегмента рынка. Для эффективной поддержки
предпринимательства государством разработана определенная система,
имеющая достаточно сложную структуру, частью которой является и система
кредитования малого и среднего бизнеса [14, с. 62].
В качестве системы кредитование малого и среднего бизнеса может
рассматриваться только в том случае, если общая совокупность отдельно
функционирующих финансовых организаций, которые предлагают малому и
среднему бизнесу финансовую поддержку, будет действовать слаженно и
четко. Структурными элементами системы кредитования малого и среднего
17
бизнеса в данной связи выступают кредитные кооперативы, лизинговые
компании и различные фонды финансирования. Задача каждого
структурного элемента системы проводить целенаправленную деятельность,
конечным итогом которой выступает привлечение дополнительного
финансирования [20, С. 73].
Система кредитования малого и среднего бизнеса может
рассматриваться как эффективная только в том случае, если она имеет
определенную самодостаточность, способную привлечь средства для
осуществления финансирования, а не только использовать для этой цели
средства федерального или регионального бюджетов. Система кредитования
малого и среднего бизнеса не может рассматриваться как система,
действующая только в рамках банковского сектора. Только лишь
кредитующие организации не могут справиться с задачей обеспечения
малого бизнеса необходимой финансовой поддержкой.
Для банков, занимающихся осуществлением выдачи займов
представителям малого и среднего бизнеса, важно, чтобы в бизнесе заемщика
принимал участие не только банковский капитал, но и весомую часть в нем
играл собственный капитал заемщика, что, по мнению кредиторов,
существенно повышает заинтересованность заемщика в развитии
предпринимательской деятельности. В связи с этим становится очевидна
необходимость таких финансовых организаций, как кредитные кооперативы,
а также некредитных организаций, которые могут оказать поддержку
предпринимателю, в том числе, за счет и государственного капитала. Именно
слаженная система кредитования малого и среднего бизнеса, с полноценной
и эффективной работой каждого ее механизма позволит достичь
эффективных результатов для экономического процветания в целом [11, с.
77].
Завершение периода финансового кризиса стало для многих
представителей мелкого и среднего бизнеса временем, когда потребность в
дополнительных финансовых ресурсах стала ощущаться все больше. Именно
18
для того, чтобы начать новый этап своей предпринимательской
деятельности, компаниям и фирмам страны стали требоваться
дополнительные финансовые средства, получить которые можно с помощью
оформления банковских кредитов.
Кредитование бизнеса в состоянии помочь в решении многих проблем,
стоящих перед отечественными предпринимателями. Средства банковского
кредита могут направляться на пополнение оборотного капитала, закупку
основных средств, необходимых в деятельности фирм и компаний. С
помощью дополнительного финансового ресурса представители
отечественного мелкого и среднего бизнеса получают возможность
расшириться и увеличить сферу и объемы деятельности. Кроме того,
финансовая поддержка может быть необходима для получения и реализации
новых заказов, в том числе полученных от государства.
Закупить необходимые товары, выдать зарплату работникам, а также
направить средства на иные текущие нужды компании позволяют кредиты на
пополнение оборотного капитала. Технику, транспортные средства и
коммерческую недвижимость приобрести позволяет кредит на приобретение
основных средств [33, с. 72].
Кредитование бизнеса осуществляется кредитно-финансовыми
учреждениями страны в соответствии с потребностью и возможностями
заемщика. При определении формы и условий выдачи займа учитываются
также срок, на который заемщику необходима ссуда. В целом ряде случаев
именно банковский кредит для бизнеса сможет обеспечить поддержку и
позволить расширить горизонты финансового процветания.
Для того чтобы кредитование бизнеса могло проходить успешно и
заемщик имел возможность удовлетворить собственные потребности в
дополнительном финансировании, банками устанавливаются определенные
правила оформления кредитных займов для бизнеса. Основным условием для
успешного получения кредита является предоставление в банк полного
пакета документов, который подтверждает достаточный уровень
19
платежеспособности заемщика и его возможность справиться с
возложенными на себя финансовыми обязательствами. Поэтому в пакет
документов в обязательном порядке входят бухгалтерская отчетность,
документы, отражающие права заемщика на определенные виды
собственности, которые могут стать дополнительной гарантией перед банком
и выступить в роли залога.
Кредитование малого и среднего бизнеса в России занимает
незначительную долю рынка кредитования. В первую очередь, это вызвано
высоким уровнем рисков со стороны банков. Пытаясь их скомпенсировать,
банки требуют от предпринимателей подробную информацию о
деятельности фирмы - так, ни один перечень требований не обходится без
заявления на предоставление кредита для бизнеса, анкеты поручителей,
финансовой отчетности за два последних квартала текущего года с отметкой
инспекции, списка основных средств, копий договоров с крупными
покупателями и поставщиками, учредительных документов. Рассмотрение
этих документов банковским экспертом, а так же анализ целесообразности
выдачи кредита со стороны банка может занять длительный срок, в то время,
как от краткосрочных кредитов требуется максимальная оперативность.
Таким образом, уже на стадии подготовки к получению кредита он перестает
быть легко доступным для предпринимателя [24, с. 162].
Проблемы механизма кредитования малого и среднего бизнеса в
России на современном этапе
Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса можно условно
разделить на две категории: общеэкономические, первопричина которых
зависит от ситуации на рынке и экономической политики государства, и те
проблемы, которые возникают непосредственно на уровне банков и
являются косвенным следствием экономических проблем государственного
масштаба.
Важно заметить, что все вышеперечисленные проблемы носят
комплексный характер, и решать проблему кредитования малого бизнеса
20
необходимо, разрабатывая с разных сторон.
Развитие кредитования малого бизнеса в современной России
Период с конца 2014 по середину 2015 года можно считать началом
стабильного восстановления банковского сектора. На это указывают такие
позитивные сигналы, как продолжающийся рост кредитных портфелей, их
стабилизация и незначительное улучшение качества. Рост кредитных
портфелей, наряду с позитивной динамикой доходов населения и
корпоративных прибылей, косвенно характеризует улучшение
кредитоспособности заемщиков и постепенное восстановление спроса на
кредитные ресурсы со стороны экономики. Данные ЦБ и отчеты банков
сигнализируют о стабилизации качества кредитных портфелей, замедлении
роста просроченных кредитов в абсолютном выражении и незначительном
сокращении их доли в общем объеме кредитов [28, с. 26].
В секторе корпоративного кредитования зачастую предприятия,
которым банки хотят давать и предлагают займы, не берут их за
ненадобностью, а другие компании, которые в них нуждаются, - не
устраивают по критериям надежности кредитные организации. В сфере
кредитования малого бизнеса по оптимистическим прогнозам, к
«докризисным» объемам банки вернутся к концу I квартала 2014 года.
Правда, по мнению пессимистов, столь массового кредитования малого
бизнеса, которое имело место в первой половине 2010 года, не будет еще в
течение как минимум двух лет.
На основании приведенных сведений, можно сделать вывод о
постепенном восстановлении банковского сектора и прохождении пиковой
фазы кризиса. Начиная с начала 2014 года, наблюдается восстановление
рынка кредитования, и, кредитования малого бизнеса в частности. Это
вызвано как общим снижением совокупных экономических рисков, так и
восстановлением экономики после основной фазы кризиса [19, с. 37].
Условно говоря, действия государства, оказывающие позитивное
влияние на кредитование малого предпринимательства, можно разделить на
21
два элемента:
1) Меры, направленные на общее оздоровление экономики, и
оказывающие косвенное благоприятное воздействие на кредитование малого
бизнеса. К таким мерам относятся:
Сдерживание инфляции. Сохранение пропорции величины
денежной массы и товарного производства позволяет сохранить
стабильность цен, доступную ставку по кредитам. В настоящее время,
президентом РФ поставлена задача снизить инфляцию до 4-5% годовых к
2015 году. По мнению аналитиков, такая задача осуществима, но
планировать на такую отдаленную перспективу крайне тяжело. В 2015 году
прогнозируемые величины инфляции находятся на уровне 2014 года и
составляют 7-8%. Наибольшее влияние на инфляцию в настоящее время
оказывает рост цен в секторе услуг, а так же непродовольственных товаров.
Управление ставкой рефинансирования - в условиях спада
производства необходимо осуществление политики дешевых денег, которая
позволяет повысить уровень кредитования и рост инвестиций за счет
снижения ставки кредитования. В настоящее время, данная политика
осуществляется, ставка рефинансирования достигла своего исторического
минимума 7,5% в 2014 году, в настоящее время составляет 8%.
Развитие банковской системы, в частности небанковских
кредитных организаций.
Парабанковская система образована специализированными
кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными институтами,
ориентированными на выполнение круга финансовых услуг или
обслуживание определённого типа клиентуры (ломбарды, страховые и
инвестиционные компании, лизинговые, факторинговые фирмы,
негосударственные пенсионные фонды, клиринговые фонды).
Из-за трудности получения кредита лишь небольшая часть
предприятий малого бизнеса может воспользоваться услугами банков, часто
процесс оформления кредита требует больших затрат. На состояние 2014
22
года кредитование малого бизнеса удовлетворяет не более 20%
соответствующих потребностей предпринимателей (по данным опроса сайта
департамента поддержки малого и среднего предпринимательства города
Москвы).
Снижение уровня коррупции и криминала в государственных
структурах позволит облегчить процесс создания и функционирования
малого бизнеса. По данным опроса официального сайта департамента
поддержки и развития малого и среднего предпринимательства в городе
Москве, высокий уровень коррупции, трудоемкий процесс регистрации
фирмы и влияние криминальных структур на ее деятельность лидируют в
списке основных проблем предпринимательства.
2) Меры, направленные на целевую поддержку малого
предпринимательства:
В первую очередь, к данным мерам относятся целевые
государственные программы по поддержке малого бизнеса, осуществляемые
как на федеральном, так и на региональном уровне. К таким программам
относится «Государственная программа поддержки малого
предпринимательства в РФ», а так же «Городская целевая программа
развития и поддержки малого и среднего предпринимательства в городе
Москве на 2014-2014 годы».
Программа поддержки малого предпринимательства заключается в
проведении комплекса мер, разносторонне воздействующих на деятельность
предприятий. Примерами таких мер является снижение налогообложения,
компенсация процентных ставок по кредитам в размере 1/3, 2/3 ставки
рефинансирования ЦБ, льготные условия кредитования, аренды,
информационная и правовая поддержка предпринимателей, осуществление
открытых аукционов, инвестиции государства в инновационные
предприятия, переподготовка рабочих кадров и пр.
К числу таких организаций можно отнести микрофинансовое агентство
«Микрофинанс», основной целью которого является предоставление