35
Глава 2. Анализ практики кредитования малого и среднего
бизнеса (на примере АО «ВБРР»)
2.1. Место АО «ВБРР» на рынке кредитования: общая характеристика
В качестве объекта исследования выбран Всероссийский банк
развития регионов (ВБРР) (АО), который был создан при активном
государственном участии.
На текущий день исследуемы банк имеет универсальный характер
деятельности, динамично развивается и предоставляет полный спектр
финансовых услуг. Если обратиться к балансовым показателям, то АО
«ВБРР» относится к числу одного из надежнейших и стабильных банковна
российском финансовом рынке. На протяжении последних нескольких лет
входит в группу банковских лидеров, чьими поручительствами могут быть
обеспечены кредиты Банка России. Вкладные операции застрахованы в
соответствии с действующим законодательством.
Ежегодно банк укрепляет свои финансовые позиции, что отражается
в рейтингах специализированных изданий и рейтинговых агентств России.
Moody’s как лидирующее мировое рейтинговое агентство на постоянной
основе подтверждает текущие рейтинги АО «ВБРР», в том числе по
финансовой устойчивости. Данным источником подтверждается
удовлетворительная ликвидность, повышающиеся показатели
эффективности, хорошие перспективы расширения бизнеса.
Банк является активным участником рынка корпоративных облигаций
России.
К числу флагманских программ следует отнести выпуск и
обслуживание банковских карт международных платежных систем Visa
International и MasterCard Worldwide. Имеется собственный процессинговый
центр. Клиентам банк может предложить последние виды банковских
продуктов на основе прогрессивных информационных технологий.
Стоит отметить и клиентоцентричность ведения бизнеса банка,
клиентам предоставляется гибкий и максимально индивидуальный подход,
36
который базируется на изучении особенностей ведения их бизнеса. Банк
имеет долговременные программы сотрудничества с крупными российскими
компаниями, чему во многом способствовал высокий профессионализм
сотрудников всех уровней.
АО «ВБРР» является активным участником и организатором
культурных и социальных проектов, спортивных мероприятий, спонсорских
и благотворительных программ. Банк принимает участие в
деятельности общественных и профессиональных организаций, таких как
Ассоциация банков России (Ассоциация «Россия»), Национальная
финансовая ассоциация и других
32
.
Оценка деятельности банка рейтинговыми агентствами представлена
в таблице 10.
Таблица 10
Оценка деятельности банка рейтинговыми агентствами
Банк «ВБРР» (АО), являясь кредитной организацией, осуществляет
свою деятельность на рынке банковских услуг в соответствии с
действующим законодательством направлениям, представленным в таблице
11.
32
https://www.vbrr.ru/about/
37
Таблица 11
Перечень направлений АО «ВБРР»
Корпоративный
бизнес
Кредитование корпоративных клиентов;
расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
привлечение средств юридических лиц в
депозиты;
конверсионные операции;
документарные операции – гарантии и
аккредитивы;
торговый эквайринг;
инкассация и пересчет наличной выручки;
дистанционное банковское обслуживание.
• Кредитование физических лиц;
• ведение текущих счетов физических лиц;
привлечение вкладов физических лиц;
• услуги физическим лицам по денежным
переводам, коммунальным платежам, оплате услуг
операторов связи;
• эмитирует банковские карты Платежных систем
Visa International, MasterCard Worldwide, «Мир» и
«UnionPay International», имеет собственный
процессинговый центр и предлагает своим клиентам
новейшие виды банковских продуктов на основе
передовых технологий;
• дистанционное банковское обслуживание;
предоставление в аренду банковских ячеек;
• операции с монетами из драгоценных металлов;
• ведение обезличенных металлических счетов.
Финансовый
рынок
Инвестирование собственных свободных
активов в ценные бумаги государственных и
корпоративных эмитентов;
брокерские операции с ценными бумагами;
депозитарное обслуживание;
операции на валютном и денежном рынках.
Приоритетным направлением деятельности Банка «ВБРР» (АО)
являются предоставление банковских услуг ПАО «НК «Роснефть» и
Обществам Группы ПАО «НК «Роснефть», кредитование и обслуживание
сотрудников корпоративных клиентов.
Уставный капитал банка составляет 1 084 455 тыс. рублей. За
38
последние годы его величина не менялась. Эмиссионный доход также не
претерпел изменений и на 01.01.2020 года составил 79 976 млн. рублей, как и
на отчетную дату годом раньше.
На 31 декабря 2019 г. нераспределенная прибыль банка составила 26
329 млн руб. (2018 г.: 22 132 млн руб.).
Банк использует значения базового, добавочного и дополнительного
капиталов для расчета показателей нормативов достаточности капитала
Группы в соответствии с Инструкцией Банка России от 199-И
33
и
Положением Банка России № 509-П
34
.
Нормативы достаточности капитала отражены в таблице 12.
Таблица 12
Соблюдение нормативов достаточности капитала АО «ВБРР», %
Основные показатели деятельности банка отражены в таблице 13.
Таблица 13
Основные экономические показатели ВБРР за 2015-2019 годы
(млрд. рублей)
Показатель
2015
2016
2017
2018
2019
Активы
181.0
307.6
594.2
743.5
746.4
Кредиты клиентам
51.5
78.1
254.5
402.1
456.9
Средства клиентов
165.4
160.1
383.5
509.2
509.2
Капитал
11.1
100.2
107.6
109.8
125.8
33
Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 26.03.2020) "Об обязательных нормативах и
надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"
34
Положение Банка России от 03.12.2015 N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала),
обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп"
39
Показатель
2015
2016
2017
2018
2019
Чистый проц. доход
5.6
8.5
15.9
19.6
21.7
Чистая прибыль
1.8
4.1
5.8
8.5
15.5
Данные систематизированы на базе консолидированной отчетности
банка за 2015-2019 годы, представленной на официальном сайте банка.
Если посмотреть на ключевые относительные показатели,
представленные в таблице 14 то деятельность банка можно охарактеризовать
положительно.
Таблица 14
Основные коэффициенты, отражающие деятельность АО «ВБРР»
за 2015-2019 годы (%)
Показатель
2015
2016
2017
2018
2019
NPL 90+/Кредиты
8.1
2.2
1.1
0.7
0.8
NIM
7.4
5.6
4.5
3.5
3.1
CIR
70.5
56.6
68.2
54.2
50.4
ROA
0.9
2.3
1.9
1.4
2.1
ROE
24.3
36.6
5.7
7.9
14.1
Отмечено снижение просроченной задолженности в целом за
последние 5 лет, однако в 2019 показатель просрочки на период свыше 90
дней опять вырос. Показатели рентабельности показывают рост.
Коэффициент рентабельности собственного капитала (ROE) вырос
практически в 2 раза. Этот финансовый показатель имеет особое значение
для любого инвестора, собственника бизнеса и показывает эффективность
40
вложенного капитала. Показатель характеризует эффективность
использования части капитала, которая принадлежит собственникам
кредитной организации.
Коэффициент рентабельности активов (ROА) характеризует
деятельность руководства банка эффективно использовать его активы для
получения прибыли. Этот показатель вырос в 1,5 раза за последний год.
2.2. Основные показатели и программы кредитования АО «ВБРР»
в сегменте малого и среднего бизнеса
В рамках поддержки реального сектора экономики ВБРР
осуществляет кредитование как крупных корпоративных клиентов, так и
клиентов, относящихся к малому и среднему бизнесу, имеющих устойчивое
финансовое положение.
Однако исследовав сайт банка и открытые источники информации
отметим, что информация по блоку кредитования сегмента МСБ в банке АО
«ВБРР» практически отсутствует. Следует предположить, что доля такого
кредитования в кредитном портфеле банка незначительно и банк, скорее
всего кредитует, ограниченный круг МСБ. Информация по кредитованию
субъектов МСБ представлена в таблице 15.
Таблица 15
Кредиты субъектам МСБ
35
Статья
01.01.2019
01.01.2020
Кредиты субъектам малого и
среднего предпринимательства
всего
4 168 454
2 497 160
В том числе, направленные на
Финансирование текущей
деятельности
4 128 454
2 487 160
Погашение задолженности перед
другими банками или третьих лиц
40 000
10 000
Итого кредитов по банку в целом
476 858 452
476 095 618
К примеру доля кредитов МСБ в общем объеме выданных кредитов
незначительна, в 2018 году – 0,87%, в 2019 году – 0,52%. В основном
35
Составлено по данным годового отчета АО «ВБРР» за 2019 год
41
представленные кредиты направлялись на финансирование текущей
деятельности.
По качеству финансовых активов данный пласт кредитов МСБ
представлен в таблице 16.
Таблица 16
Кредиты субъектам МСБ по качеству на 01.01.2020
36
Высокий
рейтинг
Стандартный
рейтинг
Ниже
стандартного
рейтинга
Просроченные,
но не
обесцененные
Индивидуально
обесцененные
Итого
Кредиты
субъектам
малого и
среднего
предпринимат
ельства
-
2 312
593
141 735
-
42 832
2 497 160
Не просроченные, не
обесцененные
В таблице 16 кредиты клиентам с высоким рейтингом представляют
собой кредиты с минимальным уровнем кредитного риска, обычно имеющие
кредитный рейтинг не ниже Baa3 по классификации Moody’s или
аналогичным, а также обеспеченные ликвидным залогом.
Кредиты с рейтингом «стандартный» включают заемщиков, которые
имеют хорошее финансовое положение и хорошее качество обслуживания
долга. Рейтинг ниже стандартного подразумевает более низкое по сравнению
со стандартным рейтингом кредитное качество, однако кредиты, включенные
в данную категорию, не являются индивидуально обесцененными.
Таким образом по субъектам МСБ доля не просроченных, не
обесцененных ссуд составляет по итогам 2019 года 98%.
Общая структура кредитов клиентам банка представлена в таблице 17.
36
Составлено по данным годового отчета АО «ВБРР» за 2019 год
42
Таблица 17
Структура кредитов АО «ВБРР» за 2018-2019гг, тыс.руб
37
Направление кредитования
01.01.2020
01.01.2019
Межбанковское кредитование, расчеты с биржей
77 011 895
109 135 870
Корпоративные кредиты, всего
317 532 704
280 386 932
в том числе, направленные на:
финансирование текущей
деятельности погашение
задолженности перед другими
банками или
233 335 810
250 345 814
третьих лиц
77 787 882
27 105 799
рефинансирование обязательства
третьих лиц
90 084
186 879
предоставление займа
6 318 928
2 706 102
прочее
0
42 338
Кредиты субъектам малого и среднего
предпринимательства,
всего
2 497 160
4 168 454
в том числе, направленные на:
финансирование текущей
деятельности погашение
задолженности перед другими
банками или
2 487 160
4 128 454
третьих лиц
10 000
40 000
Расчеты с платежными системами
355 813
739 862
Кредиты физическим лицам (потребительские
кредиты)
21 350 832
12 849 236
Жилищные ссуды (включая ипотечное жилищное
кредитование)
9 662 118
6 718 656
Кредитование физических лиц на
индивидуальных условиях
30 313 041
30 410 110
Кредиты, предоставленные по операциям
обратного «репо»
9 372 055
10 440 731
Итого кредитов по банку в целом
476 858 452
476 095 618
Ниже представлена информация об объеме и структуре ссуд в разрезе
видов экономической деятельности заемщиков.
37
Составлено по данным годового отчета АО «ВБРР» за 2019 год
43
Таблица 18
Структура кредитов АО «ВБРР» в разрезе сфер деятельности
заемщиков за 2018-2019гг
38
Субъект
Сфера деятельности
01.01.2020
01.01.2019
Банк России
8 000 000
22 008 601
Кредитные
организации и
биржи
86 383 950
119 576 601
Юридические
лица, всего
320 385 677
285 295 248
в том числе:
Промышленность
149 415 215
147 539 196
Торговля
64 242 305
65 262 079
Строительство
29 931 308
13 763 180
Финансовые услуги
28 642 739
21 958 844
Сфера услуг
23 030 225
19 470 068
Лизинг
20 396 441
16 457 806
Транспорт и связь
1 074 440
609 114
Сельское хозяйство
123 297
122 531
Прочие виды
деятельности
3 529 707
112 430
Физические лица
61 325 991
49 978 002
Наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля
занимают кредиты юридическим лицам, практически 50%. Стоит отметить
рост кредитования как физических, так и юридических лиц. Визуализируем
на рисунке 12.
38
Составлено по данным годового отчета АО «ВБРР» за 2019 год
44
Рисунок 12 – Структура кредитного портфеля АО «ВБРР»
по субъектам
39
Если рассматривать по сферам деятельности заемщиков-юридических
лиц, то на рисунке 13 видно, что больше всего банк кредитует
промышленность. Если сопоставить со списком отраслей, которые попали в
сложную ситуацию в 2020 году, то промышленности в ней нет. Скорее всего
об ухудшении общего качества портфеля говорить не приходится.
Рисунок 13- Структура кредитного портфеля АО «ВБРР» по
сферам деятельности МСБ
40
Влияние изменения валовой балансовой стоимости ссудной
39
Составлено по данным годового отчета АО «ВБРР» за 2019 год
40
Составлено по данным годового отчета АО «ВБРР» за 2019 год