66
ее развития. Значения коэффициентов для каждой отрасли утверждаются
и пересматриваются при изменении прогнозов их развития.
В АО «Микрофинансовая компания Пермского края»применяются
следующие значения коэффициента отраслевого риска:
сельское хозяйство – 0,9;
машиностроение – 0,95;
торговля – 0,95;
строительство – 0,95;
производство мебели – 1;
текстильное производство – 1;
производство пищевых продуктов – 1,05;
деятельность в области электросвязи – 1,20;
предприятия с неопределенной структурой доходов – 0,9.
Коэффициент операционного риска Копер рассчитывается по формуле:
Копер = Кос× Кдеб × Ккред × Кмарк = 1,0×0,9×1,2 = 1,08 , где (5)
Кос – коэффициент состояния основных производственных фондов
(в том числе торговых, складских помещений) заемщика. Устанавливается
в диапазоне (0,1-1,1) в зависимости от степени изношенности основных средств
заемщика в соответствии с данными таблицы 6.
Таблица 6
Зависимость Кос от степени изношенности основных средств
Изношенность
основных
средств
0-20%
20-
40%
40-
60%
60-
80%
80-
100%
Неизвестна
Кос
1,1
1,1-1
1-0,8
0,8-0,5
0,5-0,1
1
Для ООО «Лион-Трейд» применяется значение 1.
Кдеб – коэффициент риска концентрации покупателей, характеризующий
зависимость заемщика от одного/нескольких покупателей – диверсификацию
портфеля покупателей. Устанавливается в соответствии
с данными таблицы 7.
67
Таблица 7
Зависимость заемщика от одного/нескольких покупателей
Значение Кдеб
Степень зависимости покупателя от
заемщика
Степень зависимости
заемщика от покупателя /
группы покупателей
(максимальная зависимость от
какого - либо покупателя)
Отсутствие
зависимости
(закупки на
бирже,
высокая
диверсифик
ация
закупок – в
пределах
10% общего
объема)
Незначительная
зависимость
(незначительно
е падение
рентабельности
деятельности в
случае
прекращения
заемщиком
поставок и
переориентации
его на других
покупателей),
зависимость
неизвестна
Высокая
зависимост
ь (риск
прекращен
ия
деятельнос
ти в случае
прекращен
ия
поставок
заемщиком
,
невозможн
ость
замены
поставщик
а-
заемщика)
Высокая зависимость (риск
прекращения деятельности в
случае прекращения закупок,
невозможность замены
покупателя)
0-0,6
0,7-0,9
1
Незначительная зависимость
(незначительное падение
рентабельности в случае
прекращения закупок у
заемщика и переориентации
его на других покупателей),
зависимость неизвестна
0,7-0,9
1
1-1,1
Отсутствие зависимости
(продажи на бирже, высокая
диверсификация покупателей
– в пределах 10% общего
объема, в том числе продажи
населению)
1
1 – 1,1
1 – 1,2
68
Для ООО «Лион-Трейд» применяется значение 0,9. Ккред – коэффициент
риска концентрации поставщиков, характеризующий зависимость заемщика
от одного/ нескольких поставщиков. Значения зависимости
такие же как в таблице 9.
Для ООО «Лион-Трейд» применяется значение 1.
Кмар- коэффициент маркетингового риска, характеризующий позиции
заемщика на рынке. Устанавливается в диапазоне (0,8-1,2) в соответствие
с данными таблицы 8.
Таблица 8
Позиции предприятия на рынке
Перспективы
развития
рыночной ниши
Позиции предприятия на рынке
лидер
Средние позиции
(либо
неизвестны)
Слабые
позиции
Позитивные
1,2
1,1
1,0
Стабильные
(либо
неизвестные)
1,1
1,0
0,9
Негативные
1,0
0,9
0,8
Для ООО «Лион-Трейд» применяется значение 1,2. Коэффициент
организационного риска Корг, связанный с эффективностью менеджмента
предприятия, эффективностью действий акционеров по развитию предприятия,
благонадежностью менеджмента и акционеров. Устанавливается на основании
оценки деловой репутации клиента (в том числе кредитной истории),
информационной прозрачности и других факторов, отражающих качество
управления предприятием.
69
Таблица 9
Оценка деловой репутации клиента
Оценки показателей
Значение
коэффициента
Эффективный менеджмент, хорошая деловая
репутация заемщика, хорошая кредитная история
заемщика (своевременное исполнение всех
обязательств), информационная прозрачность
заемщика
1-1,2
Оценка эффективности менеджмента не
производилась, деловая репутация заемщика
неизвестна, кредитная история отсутствует
1
Неэффективный менеджмент, плохая деловая
репутация заемщика, плохая кредитная история
заемщика (частичное или полное нарушение
обязательств), информационная закрытость
заемщика
0-0,9
Для ООО «Лион-Трейд»применяется значение 1,2.
Коэффициент финансового риска Кфин – характеризующий текущее
финансовое состояние заемщика определяется по формуле:
Кфин = min (
4
1
54
,
3
4
i
ii
ii
ak
ab
K
), где (6)
К5 – коэффициент, отражающий долю денежных средств в расчетах;
К1 – рентабельность собственного капитала;
К2 – коэффициент автономии;
К3 – общий показатель покрытия;
К4 – количество оборотов краткосрочных обязательств в год;
аi - минимальная граница диапазона для коэффициента Кi;
bi- максимальная граница диапазона для коэффициента Кi.
Коэффициент К5 принимает следующие значения:
70
Таблица 10
Значения коэффициента К5
Доля денежных средств в
расчетах
0-20%
20-40%
40-60%
60-
80%
80-
100%
Кден (K5)
0
0,25
0,5
0,75
1
Для ООО «Лион-Трейд» применяется значение 1 – (80-100%).
Таблица 11
Границы диапазонов для К1 – К4 принимают следующие значения
Показатель
ai
bi
Рентабельность собственного
капитала (К1)
-15%
10%
Коэффициент автономии (К2)
-0.1
0.2
общий показатель покрытия(К3)
0.6
1.1
Количество оборотов
краткосрочных обязательств в год
(К4)
1.5
4
Для ООО «Лион-Трейд» применяется значения показателя bi. В случае,
если значение коэффициента окажутся ниже нижней границы диапазона (ai),
они принимаются равными ai. Если коэффициент Кфин принимает значение
равное или меньшее 0,3, ему присваивается значение 0. Для ООО «Лион-
Трейд» Кфин принимает значение 1.33. Определение лимита краткосрочного
кредитования, соответствующего различным уровням кредитного риска,
производится на основании лимита краткосрочного кредитования,
соответствующего нормальному уровню кредитного рисская, путем умножения
его на коэффициент, определяемый в зависимости от принимаемого уровня
кредитного риска:
Лгруппы риска = Лк× Кгруппы риска, где
Кгруппы риска – коэффициент, определяемый в зависимости
от принимаемого уровня кредитного риска (таблица 12).
71
Таблица 12
Уровни кредитного риска
Группа риска
Значение коэффициента
А
1
В
0,75
С
0,5
D
0,25
E
> 0,25
Для ООО «Лион-Трейд»Лгруппа риска = 81614×1=81614.Лимит
кредитования ООО «Лион-Трейд» с учетом факторов риска и группы риска
составил 81614 тыс. рублей. Затем составляется заключение по всем данным,
которое визируется руководителем кредитного отдела. Установление лимитов
позволит сократит объемы просроченной задолженности
в АО «Микрофинансовая компания Пермского края»в части кредитования
малого и среднего бизнеса.
72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Рынок кредитования малого и среднего бизнеса сокращается третий год
подряд. Объем выданных кредитов малому и среднему бизнесу за 2016 год упал
на 3%, до 5,3 трлн рублей, а размер кредитного портфеля – на 9%
до минимального с 2013 года уровня в 4,5 трлн рублей. Избежать еще большего
падения помогла активизация выдач банками из топ-30, когда остальные
участники сокращали кредитование из-за высоких рисков.
На протяжении 2016 года доля просроченной задолженности в портфеле
держалась на уровне рекордных 14–15%. В 2017-2018 году, по базовому
прогнозу, объем портфеля покажет рост на 5% благодаря программам
льготного кредитования малого и среднего бизнеса и стабилизации экономики.
Анализ кредитования малого и среднего бизнеса на примере
АО «Микрофинансовая компания Пермского края» позволяет сделать
следующие выводы.
В Пермском крае АО «Микрофинансовая компания Пермского края»,
являясь региональной микрофинансовой организацией, при финансовой
поддержке Правительства Пермского края в лице Министерства
промышленности, предпринимательства и торговли Пермского края с начала
2012 года реализует программу по предоставлению микрозаймов на принципах
срочности, платности и возвратности. Максимальная сумма микрозайма
составляет 3 млн рублей (указанный размер установлен с 29.03.2016),
максимальный срок предоставления займа - 36 месяцев, предельная процентная
ставка, определенная на основании ключевой ставки Банка России на начало
года (11%) - 19,75% годовых (при сроке займа 12 мес.) и 14,9% (при сроке
36 мес.).
В целях предоставления микрозаймов субъектам малого и среднего
предпринимательства края АО «Микрофинансовая компания Пермского края»
из средств федерального и краевого бюджетов за период
2011-2016 г.г поступили средства в размере 371 168 тыс.руб.,
в том числе: 9 000 тыс.руб. - в 2011 г., 95 000 тыс.руб. – в 2012 г.,
73
15 972 тыс.руб. - в 2014 году, 177 628 тыс.руб. - в 2015 году,
73 568 тыс.руб. – в 2016 году.
С начала микрофинансовой деятельности (с 2012г.)
АО «Микрофинансовая компания Пермского края» предоставило субъектам
малого и среднего предпринимательства Пермского края 1301 микрозайм
на общую сумму 902 733 тыс. рублей, из них:
1. В 2012 году - 73 микрозайма на сумму 33 090 тыс. руб.
2. В 2013 году - 286 микрозаймов на сумму 152 077 тыс. руб.
3. В 2014 году - 236 микрозаймов на сумму 123 609 тыс. руб.
4. В 2015 году – 223 микрозайма на сумму 138 311 тыс. руб.
5. В 2016 году- 483 микрозайма на сумму 455 646 тыс.руб., в т.ч.:
за счет бюджетных средств 463 микрозайма на сумму 430 470 тыс. руб.
за счет привлеченных средств АО «МСП Банк» 20 микрозаймов
на сумму 25 176 тыс.руб.
В 2016 году, по сравнению с 2015 годом, количество предпринимателей,
обратившихся в АО «Микрофинансовая компания Пермского края»
за получением микрозайма увеличилось в 2 раза (с 288 заявок в 2015 году
до 585 заявок в 2016 году). Процент отказов в 2016 году составил 29,9%.
В целом действующую систему кредитования следует признать успешной.
В качестве основных рекомендаций могут быть предложены:
введение лимитов кредитования по отраслям деятельности;
введение новых видов микрозаймов в соответствии с запросами
предпринимательского сообщества и изменений экономической ситуации;
совершенствование процедуры по предоставлению микрозаймов
в направлении открытости, простоты и прозрачности для клиента;
повышение информированности предпринимательского сообщества
о получении финансовой поддержки на развитие бизнеса со стороны
государства (в т.ч., с использованием активных форм продвижения
микрозаймов, рекламы, вебинаров, выездов в муниципалитеты);
74
введение системы стимулирования предоставления микрозаймов
добросовестным заемщикам Общества (погасившим 2 и более
микрозаймов) в рамках снижения процентной ставки и установления иных
требований к обеспечению;
введение системы дифференцирования процентных ставок в зависимости
от срока предоставления микрозайма и вида обеспечения;
установление диапазона процентных ставок в льготной нише,
соответствующей деятельности организации социального бизнеса.
75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативно-правовые акты
1. Гражданский кодекс РФ, часть первая (Федеральный закон
от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 06.08.2017)// СПС «КонсультантПлюс»
2. Гражданский кодекс часть вторая (Федеральный закон
от 26.01.1996 г. № 14 – ФЗ (ред. от 28.03.2017)// СПС «КонсультантПлюс»
3. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 2 от 05.08.2000 г.
№ 117-ФЗ (ред. 30.10.2017)// СПС «КонсультантПлюс»
4. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от
23.05.2016)«О бухгалтерском учете»// СПС «КонсультантПлюс»
5. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ
(ред. от 27.11.2017)// СПС «КонсультантПлюс»
6. Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 26.07.2017)
«О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской
Федерации»// СПС «КонсультантПлюс»
7. Приказ Минэкономразвития России от 25.05.2015 N 311
(ред. от 05.05.2016) «Об утверждении формы соглашения между
Министерством экономического развития Российской Федерации и
высшим исполнительным органом государственной власти субъекта
Российской Федерации о предоставлении субсидии из федерального
бюджета бюджету субъекта Российской Федерации на государственную
поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские
(фермерские) хозяйства, и формы графика по приобретению, установке и
вводу в эксплуатацию оборудования и (или) программного обеспечения»//
СПС «КонсультантПлюс»
Литература
8. Алтынникова Л.А. Анализ формирования фондов поддержки малого и
среднего бизнеса//Вестник ОрелГИЕТ. – 2017 – №1 (39) – с. 150 -155
9. Богомолова Т.С. Кредитование малого бизнеса в России//Синергия наук. –
2017 - № 11 – с.97-105