16
Финансирование малого бизнеса представим в таблице 2.
Таблица 2
Анализ размера выделенных субсидий на поддержку малого
бизнеса в 2016 году
Показатель
субсидии на
поддержку
МСП
софинансирование
капитального
строительства
Объем бюджетных ассигнований
федерального бюджета
14,8 млрд
рублей
1,9 млрд. рублей
Объем поддержки со стороны
Минфина РФ
11,2 млрд
рублей
1,66 млрд. рублей
предусмотрено ФНС на ведение
реестра
0,6 млрд
рублей
-
Предусмотрено Росмолодежи на
поддержку «Ты предприниматель»
0,25 млрд
рублей
-
На сегодняшний день размер помощи малому бизнесу от государства
имеют тенденцию к снижению.Так, в 2014 в поддержку МСП было выделено
около 20 миллиардов руб., а уже в 2015 - 17 миллиардов. В 2016 году
из федерального бюджета планировалось предоставить финансовую помощь
в размере почти 15 миллиардов, но по факту получилось 11 миллиардов.
В 2017 году эта тенденция к уменьшению финансовой помощи сохраняется.
Государство готово предоставить всего 7,5 миллиарда руб.
Структура расходов на помощь малому бизнесу в 2017 году выглядит
таким образом (таблица 3).
Таблица 3
Структура расходов на поддержку малого бизнеса
Направление расходов
Сумма,
млрд.
рублей
Образование инфраструктуры для развития МСП
3,06
Мероприятия по поддержке монопрофильных муниципальных
образований
0,74
Создание и развитие информационно-консультационной
поддержки
0,72
Создание инфраструктуры поддержки МСП, осуществляющей
свою деятельность в области инноваций и промышленного
производства
0,69
Завершение объектов капитального строительства
1,6
Содействие развитию молодежного предпринимательства
0,23
Создание многофункциональных центров для бизнеса
0,135
17
Программы государственной поддержки реализуются на трех уровнях:
1. Федеральные - ориентированы на предпринимателей со всей России.
Данные программы отличаются значительными размерами субсидий,
но в то же время требуют представления крупных проектов. Большинство
федеральных программ предусматривают субсидирование уже начатых
проектов либо выделение средств на условиях частичного
софинансирования. Как показывает практика, данные госпрограммы
доступны уже для действующего бизнеса, имеющего определенный резерв
собственных средств.
2. Региональные - реализуются в пределах определенного субъекта
федерации. Их количество и размер финансирования сильно зависят
от возможностей бюджета региона. В некоторых дотационных субъектах
федерации реализуется менее десятка программ поддержки малого бизнеса
с объемом финансирования в несколько миллионов рублей,
в крупных же регионах число программ может достигать сотни, а размер
субсидии на один субъект предпринимательства может достигать десяти
миллионов. Региональные субсидии ориентированы на поддержку
приоритетных для края или области отраслей экономики
и стимулирования появления новых компаний по данным направлениям.
3. Местные (городские и районные) - реализуются за счет бюджетов городов
и районов для стимулирования предпринимательской активности. Данные
программы могут дублировать по своему содержанию региональные,
но с меньшим объемом финансирования. Но небольшой размер субсидии
позволяет охватить большее число предпринимателей, которые получают
от государства деньги и могут поддержать или развить свой бизнес.
Именно местные программы учитывают особенности ведения бизнеса
в конкретном населенном пункте и позволяют решать актуальные
для малого бизнеса проблемы.
Государственные субсидии для бизнеса в большинстве случаев носят
безвозмездный характер, т.е. выделенные для поддержки деньги возвращать
18
не требуется. Но при этом следует учитывать, что данные средства носят
целевой характер, поэтому они могут быть направлены только на реализацию
заявленных проектов. Исключением являются программы по возмещению
понесенных затрат, в этом случае бизнес уже вложил свои средства в проект,
а государство компенсирует понесенные расходы. Целью любой
государственной программы поддержки малого бизнеса является
стимулирование предпринимательской активности в том или ином месте,
а также по необходимому для экономики направлению. В конечном итоге
бизнес, получивший поддержку, должен в дальнейшем принести пользу
государству и обществу в виде новых рабочих мест, решения своей
деятельностью определенных проблем, а также пополнения государственной
казны налогами.
В 2016 году реализуется множество программ государственного
субсидирования малого бизнеса на всех уровнях. Для участия в той или иной
программе необходимо внимательно изучить все условия, и, если бизнес
подходит по всем параметрам, подать заявку.
Большинство государственных программ поддержки предусматривает
предоставление определенного бизнес-плана, для реализации которого
и планируется использовать денежные средства. Чаще всего субсидии
предоставляются на конкурсной основе. Каждый субъект предпринимательства
представляет свой проект, а комиссия из представителей органов власти
оценивает предложения. В зависимости от той или иной программы
в результате этой оценки определяются или проекты, допущенные
к финансированию, или определяется один победитель. В первом случае роль
комиссии сводится к формальной оценке соискателя субсидии заявленным
требованиям, и в случае соответствия средства ему предоставляются.
По такому варианту предоставляется большинство субсидий на местном
и региональном уровне.
Во втором случае комиссия отбирает наиболее серьезные проекты,
которые имеют максимальные шансы на успешную реализацию. Именно так
19
распределяются крупные субсидии федерального уровня, где размер субсидии
может составлять несколько миллионов рублей.
Заявительный порядок носит государственное финансирование
возмещения понесенных малым бизнесом затрат. Чаще всего это программы
компенсации процентов по кредитам или лизинговым платежам, арендной
платы, расходов на участие в выставках или проведения
научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.
Соискатель субсидии должен предоставить в администрацию информацию
о понесенных затратах, и, если он соответствует параметрам программы
поддержки, государство возместит понесенные им расходы. Например,
в 2016 году во многих регионах сельскохозяйственным предприятиям
возмещено до 25 процентов расходов на ГСМ для посевной. Важно учитывать
такую особенность государственных программ финансовой поддержки малого
бизнеса, как ограничения по времени его существования.
Большинство из них ориентировано на начальный этап ведения бизнеса,
как правило, на срок до трех лет. Но в некоторых приоритетных направлениях
поддержки данного срока нет.
Федеральное субсидирование осуществляет Фонд содействия малым
предприятиям в сфере науки и техники. К наиболее выгодным программам
относятся:
1. «Старт». Право подать заявку на участие есть у любой фирмы,
существующей на рынке не более 2х лет и еще не реализовавшей свой
продукт (размер ежегодной выручки не должен превышать 0,3 миллиона
рублей). Исследовательская и конструкторская деятельность может быть
профинансирована максимум на 6 млн руб. за 3 года. Программа
предусмотрена для нескольких направлений: биотехнологии,
инновационная медицина, IT, разработка инновационного оборудования
и материалов. После того, как вся сумма субсидии будет выплачена,
ежегодная выручка должна увеличиться до размера предоставленной
20
помощи, а сотрудников с основным местом работы на предприятии
должно быть не меньше половины от всей численности рабочих.
2. «Развитие». Данная программа предусмотрена для компаний, которые
образуют собственную нишу, имеют свою историю научной работы
и определенный уровень движения средств. Программа позволяет
получить до 15 млн руб., но не более размера личных средств, вложенных
в деятельность. Помощь направлена на повышение выручки
и рентабельности.
Среди ведомственных программ можно выделить две программы для
сельскохозяйственной отрасли, направленные на поддержку фермеров
и развитие животноводства. Подобные гранты можно тратить на строительство
животноводческих ферм, приобретение животных, обустройство быта.
Программу, стремящуюся поддержать организации, занимающиеся
производством высокотехнологичного характера, а также внедряющих науку
в различные бизнес-процессы. За выделением средств следует обращаться
в Министерство образования и науки, за развитие народного промысла отвечает
Министерство промышленности и торговли. За счет государственной помощи
можно закупить сырье, организовать логистику и значительно продвинуть
промысел. На финансирование не могут рассчитывать предприятия,
не входящие в список организаций, занимающихся народным промыслом,
поддержка которого осуществляется за счет федеральных средств.
В рамках региональных программ компания, ничего не должная
государству, может рассчитывать на следующую помощь: субсидии
для организации собственного дела. За получением поддержки может
обратиться любое юридическое лицо или индивидуальный предприниматель,
зарегистрировавшийся не более 1 года назад. В Москве выделяется
до 500 тыс. руб., в регионах – до 300 тыс. рублей
Субсидия повышенного размера может быть выдана предприятиям,
занимающимся инновационной деятельностью. Тратить деньги можно
21
на приобретение основных средств, оплату аренды, обеспечение рабочих мест
и закупку сырья.
Субсидии для приобретения основных средств в лизинг. В каждом
отдельном регионе установлены свои правила выдачи данной суммы: либо
на внесение первоначального взноса, либо на полное погашение лизинговой
задолженности, либо на обе цели. Размер помощи варьируется от 300 тыс.
до 10 млн руб. (конечная сумма зависит от стоимости основных средств).
Субсидии по кредиту. Такая помощь не предусматривает компенсацию
тела займа, ее предметом является часть процентов за использование
кредитных денег. Субсидии для участия в выставках – регион компенсирует
предприятию денежные средства, потраченные на участие в подобном
мероприятии. Также существуют программы помощи начинающим
предпринимателям на уровне отдельных городов и районов
10
.
Помощь малому бизнесу не ограничивается только мерами
государственной поддержки, в 2016 году успешно продолжили работу многие
негосударственные фонды, которые выделяют гранты начинающим
предпринимателям. Данные фонды создаются при инвестиционных компаниях,
банках, крупных финансово-промышленных холдингах. На сегодняшний день
в России действует более сотни программ выделения грантов на создание
собственного бизнеса в самых разных отраслях. Условия выделения грантов
сильно разнятся в разных фондах
11
.
Некоторые предусматривают возврат средств через определенный период
времени или после достижения финансируемым бизнесом определенного
уровня. Другие программы носят безвозмездный характер, но с соблюдением
определенных условий, т.е. полученные в виде гранта денежные средства
возвращать не требуется, но необходимо обеспечить какие-то требования.
10
Васильченко С.А. Государственная поддержка предпринимательства в России //
Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2016. - № 7 (часть
4). - с. 611
11
Широков Б.М. Малый бизнес. Финансовая среда предпринимательства. – М.: Финансы и
статистика, 2016. – с. 19
22
Все гранты выделяются на конкурсной основе. Условия и порядок отбора
определяет сам фонд. В большинстве случаев получателем гранта по программе
является один участник – победитель конкурсного отбора. Специалисты
отмечают, что грантовое финансирование получить гораздо сложнее,
чем государственную субсидию. Вызвано это объективными причинами – при
распределении государственных субсидий учитывается социальная
составляющая бизнеса, в том числе и в отношении к его собственнику, а при
распределении частных грантов основной упор делается на экономическую
эффективность предлагаемых проектов, только интересные с коммерческой
точки зрения идеи получают деньги для реализации.
Еще одним источником финансовой поддержки малого бизнеса являются
специальные программы кредитования, предлагаемые многими банками.
Данные кредитные продукты ориентированы на самые разные отрасли
предпринимательства с учетом их специфики. Например, компаниям сферы
торговли могут предложены овердрафтные линии, позволяющие приобретать
товар по предоплате по выгодной стоимости.
Для сезонного бизнеса некоторые банки предлагают специальные ставки
по кредитам, когда платеж по кредитам меньше вне сезона. Кроме того, банки
могут специализироваться по отраслям и кредитовать только представителей
одной сферы, например, только строительные компании, предприятия
нефтегазовой отрасли.
Наиболее приемлемыми для бизнеса являются программы льготного
кредитования с государственной поддержкой. Данные предложения
предусматривают возможность получения определенного кредитного продукта
на специальных условиях, например, со сниженной процентной ставкой
или минимальным первоначальным взносом. Например, автокредитование
с государственным субсидированием позволяет приобрести коммерческий
транспорт на привлекательных условиях. Другие программы государственной
помощи дают возможность закрыть часть кредита или процентов по нему
23
за счет специальных субсидий. Наиболее востребованной на практике является
возмещение по процентам для сельскохозяйственных предприятий
12
.
Также различают имущественную и информационную поддержку.
Имущественная поддержка заключается в выделении земельных участков,
сооружений, спец. техники, оборудования на определенных условиях
для использования по целевому назначению.
Информационная поддержка включает создание сайтов с официальным
представлением актуальных материалов, действующих программ,
законодательных изменений. Также к господдержке относится оказание
необходимых консультаций.
Помощь от государства субъектам малого предпринимательства
осуществляется государственными службами.
1. Налоговая инспекция предлагает следующие виды поддержки:
предоставление налоговых льгот. Они включают в себя возможность
ускоренной амортизации основных фондов, отсутствие налога
на прибыль в течение первых 2 лет работы (для предприятий,
производящих товары народного потребления, строительных организаций),
отсутствие авансовых платежей по налогам;
переход малого бизнеса на упрощенную систему налогообложения.
Есть возможность получить налоговый кредит в размере 10% от выручки,
который предоставляется посредством отсрочки платежа в местный
бюджет (до 50%). Целевое направление ссуды: проведение научно-
изыскательных работ, приобретение современного оборудования, создание
рабочих мест инвалидам.
2. Центр занятости.
В данную организацию обращаются предприниматели для финансовой
поддержки бизнеса. На 2017 год разработаны следующие государственные
программы помощи:
12
Алтынникова Л.А. Анализ формирования фондов поддержки малого и среднего
бизнеса//Вестник ОрелГИЕТ. – 2017 – №1 (39) – с. 150 -155
24
поддержка молодых предпринимателей в возрасте до 30 лет.
Максимальная субсидия определена в размере 500 тыс. руб. Бизнес должен
быть направлен на развитие инновационных технологий. Доля
собственных средств в проекте не менее 50%;
для бизнесменов, сферой деятельности которых является
совершенствование современных технологий, есть программа, проходящая
в несколько этапов. Сначала государство финансирует
до 2,5 млн. руб., далее финансирование осуществляется с помощью
инвестора, доля которого должна быть не менее 50% общей суммы
проекта;
финансирование проектов, которые предусматривают создание
дополнительных рабочих мест, модернизацию бизнеса. Максимальная
сумма - 15 млн. руб;
программы с участием иностранных партнеров для производства
качественной продукции;
программа по улучшению качества производимых товаров и созданию
новых рабочих мест. Субсидии выделяются в размере до 20 млн. руб.
Итак, система поддержки малых предприятий достаточно развита
в современном мире. Хотя в связи с кризисной ситуацией в стране деятельности
некоторых малых предприятий значительно ухудшилась. Объемы
финансирования в 2017 году также были существенно сокращены по причине
неустойчивой экономической ситуации в стране.
1.3. Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса
На сегодняшний день большая часть предприятий, относящихся
к субъектам малого бизнеса, испытывает финансовые трудности в процессе
ведения своего бизнеса. В этой связи возрастает роль коммерческих банков
как структуры, способствующей развитию малого предпринимательства.
Однако кредитование банками предприятий малого бизнеса сопряжено
с некоторыми проблемами. Для банков они выражаются в следующем:
25
1. Непрозрачность ведения бизнеса, связанная с недостаточной
информативностью отчетности вследствие особенностей выбранной
системы налогообложения.
2. Отсутствие ликвидного имущества, которое могло бы послужить
залоговым обеспечением в получении кредитных средств.
3. Отсутствие у многих представителей малого бизнеса кредитной истории.
4. Недолгая продолжительность существования малого бизнеса как такового
и, как следствие, недоверие банков к данным субъектам экономики
13
.
Со стороны представителей малого бизнеса основными проблемами
являются:
1. Высокие процентные ставки за пользование кредитными средствами.
2. Долгие сроки рассмотрения кредитной заявки.
3. Необходимость подготовки большого пакета документов и другие.
Но, несмотря на все трудности, возникающие с получением кредита,
данный вид финансирования остается одним из самых распространенных
для предприятий.
Рисунок 1. Способы привлечения заемных средств
На рисунке 1 показаны основные способы привлечения заемных средств
для предприятий МСБ. Из данной диаграммы можно сделать вывод,
что на сегодняшний момент банковский кредит для предпринимателей является
13
Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2014. – с.66
0 5 10 15 20 25 30 35
кредит в банке
сокращение издержек
сбережения
займ у родственников
частные инвестиции
овердрафт
продажа активов
микрозайм
займ в кредитном кооперативе