СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ...................................................................................................................... 6
Глава 1 Теоретические аспекты исследования кредитования субъектов малого
бизнеса .............................................................................................................................. 9
1.1 Экономическая сущность понятия «малый бизнес» и его кредитование в
современных условиях................................................................................................ 9
1.2 Современное состояние рынка банковского кредитования малого бизнеса 15
Глава 2 Анализ кредитования предприятий малого бизнеса коммерческим банком
АО «Россельхозбанк» ................................................................................................... 25
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика банка ................... 25
2.2 Особенности формирования стратегии кредитования субъектов малого
бизнеса АО «Россельхозбанк» ................................................................................. 34
2.3 Специфика управления кредитным риском при формировании стратегии
кредитования банка, ориентированной на малый бизнес ..................................... 47
Глава 3 Проблемы и перспективы развития кредитования субъектов малого
бизнеса в России. ........................................................................................................... 58
3.1 Проблемы кредитования субъектов малого бизнеса. ...................................... 58
3.2 Перспективы развития кредитования субъектов малого бизнеса .................. 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ............................................................................................................. 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ..................................................... 77
ПРИЛОЖЕНИЯ ............................................................................................................. 83
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы выпускной квалификационной работы определяется
ролью малого бизнеса в экономике страны в целом и значение его как
потребителя банковских услуг. Малый бизнес является не только важным
компонентом и массовая субъектная база цивилизованной рыночной экономики,
но и наиболее гибкой, эффективной и прозрачной из-за их размера, форма
управления.
Успешное развитие экономики в мировой практике тесным образом связано
с кредитом, который проникает во все сферы экономической жизни в самых
различных формах. Свидетельство этому - расширение спектра банковских
операций, в том числе, в области кредитования. Важной особенностью
современной банковской системы во всех странах мира, которые обладают
развитой кредитной системой, является осуществление банковских операций с
широкой клиентурой. Исходя из международного опыта, можно сказать, что
банки, которые предоставляют своим клиентам больше разнообразных услуг
высокого качества, как правило, имеют большие преимущества перед банками с
более ограниченным набором услуг.
Важность изучения проблемы малого бизнеса усиливается тем, что именно
малому бизнесу, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему,
менее всего повезло в отношении государственной или какой либо другой
поддержки. До сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура для
нормальной работы малых предприятий.
Из-за недооценки малого бизнеса, не обращая внимания на его
экономические и социальные возможности в течении почти всего периода
реформ, может привести к крупному, стратегическому просчету, что чревато
дальнейшим углублением кризиса Российской экономики в целом. Все указанные
выше обстоятельства указывают на актуальность избранной темы, определяют
необходимость решать проблему поиска и применения новых форм кредитования
малого бизнеса Российской Федерации, что позволит, если не заменить
традиционные формы кредитования, то хотя бы их пополнить.
7
Рост влияния малого бизнеса на развитие мировой хозяйственной системы и
признание его особой роли в решении ряда важнейших социально-экономических
задач рыночной экономики обусловило большой научный интерес к проблемам
финансово-кредитного обеспечения малых предприятий. Эти проблемы были и
остаются предметом исследования многих ведущих зарубежных и российских
ученых.
Основу исследований кредитных отношений малого бизнеса как одного из
видов хозяйствующих субъектов составляет научный аппарат теории финансов и
кредита. Заметный вклад в разработку теоретических аспектов проблемы
кредитования предпринимательства в целом внесли Е.Г. Азманова, В.П. Астахов,
М.Н. Берулава, Е. Бухвальд, Н.Ю. Величко, А.Ю. Викулин, Л. Зернова, С.М.
Ильясов , Т.Н. Кошелева, Т. Б. Кузнецов, Н.А. Лященко, А.В. Молчанов, Т.Б.
Полторацкая, А.А. Попова, М.А. Пессель, А.П. Родионов, В.Ю. Сутягин, А.Ю.
Степашова, Е.В. Травкина, О.В. Чистякова, Н.В. Хаванова, А.Ю. Яковлева-
Чернышева.
Отметим, что современная система научных знаний кредитных отношений
для малых предприятий не отвечают на ряд актуальных вопросов и нуждается в
развитии, особенно с позиций теоретических основ формирования кредитной
инфраструктуры малого бизнеса.
Объектом исследования является коммерческий банк АО «Россельхозбанк».
Предметом исследования являются экономические отношения,
возникающие в процессе кредитования малого бизнеса.
Цель данной работы заключается в анализе финансового механизма
кредитования малого бизнеса в Российской Федерации, в поиске проблем и
перспектив развития кредитования субъектов малого бизнеса на примере АО
«Россельхозбанк».
Исходя из поставленной цели, можно выделить следующие задачи:
рассмотреть экономическую сущность понятия «малый бизнес» и его
кредитование в современных условиях;
исследовать современное состояние рынка банковского кредитования
8
малого бизнеса;
дать краткую организационно-экономическую характеристику банка;
проанализировать особенности формирования стратегии
кредитования субъектов малого бизнеса АО «Россельхозбанк»;
раскрыть специфику управления кредитным риском при
формировании стратегии кредитования банка, ориентированной на малый бизнес;
выявить проблемы кредитования субъектов малого бизнеса;
наметить перспективы развития кредитования субъектов малого
бизнеса.
Теоретико-методологическую основу исследования составили отдельные
положения экономической теории, методы анализа, прогнозирования и
моделирования экономических процессов.
Практическая значимость работы состоит в том, что выполненное
исследование содержит решение задачи совершенствования деятельности
коммерческих банков по кредитованию малого бизнеса, имеющей важное
народнохозяйственное значение. Основные идеи выпускной квалификационной
работы, ее выводы и рекомендации формулируются с учетом возможностей их
практической реализации в деятельности коммерческих банков.
В качестве инструмента исследования использовались различные методы
экономико-статистического анализа, методы математической статистики,
сравнительный и логический анализ, группировки, сравнения и др.
Настоящая выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех
глав, которые включают в себя семь параграфов, заключения, списка
использованной литературы и приложений.
9
Глава 1 Теоретические аспекты исследования кредитования
субъектов малого бизнеса
1.1 Экономическая сущность понятия «малый бизнес» и его кредитование в
современных условиях
Кредитование малого бизнеса играет важную роль, поскольку развитие
малого предпринимательства способствует укреплению экономики и улучшению
инвестиционного климата в стране. Опыт развитых стран также показывает, что
малое предпринимательство играет важную роль в экономической жизни
общества [19, с. 14]. Малый бизнес в непростых условиях общего экономического
развития России медленно, но развивается, что свидетельствует о его внутреннем
потенциале. Малый бизнес вливается в хозяйственную структуру, в
конкурентную среду и в общественное разделение труда. Его развитие
способствует: удовлетворению нужд крупных предприятий, созданию новых
рабочих мест; внедрению новых товаров и услуг на рынке; обеспечению
населения специализированными товарами и услугами [24, с. 108].
Создание малых предприятий и фирм инициируется крупными компаниями,
которые поручают им курировать отдельные производства и технологии,
устанавливать тесные связи с рынком и конкурентами, а часть мелких фирм
включена в крупные производственные холдинги. Крупные компании стали
постоянными клиентами малых предприятий и фирм, а те – их поставщиками.
Нами был проведен анализ, приведенный в таблице 1, различных литературных
источников для уточнения понятия «Малый бизнес».
Проанализировав понятие «Малый бизнес», можно сказать, что некоторые
авторы дают более развернутое определение с учетом основных характеристик
данной экономической категории, а другие – более краткое.
Таблица 1
Сравнительная характеристика понятия «Малый бизнес»
Автор/ Наименование
работы
Определение
Материал из Википедии -
свободной энциклопедии
Предпринимательство, опирающееся на деятельность
небольших фирм, малых предприятий, формально не
входящих в объединения
10
Райзберг Б. А., Лозовский
Л. Ш., Стародубцева Е. Б
Современный
экономический словарь
Бизнес, осуществляемый в малых формах, опирающийся
на предпринимательскую деятельность частных
предпринимателей, небольших фирм, малых
предприятий. Малый бизнес характерен для некоторых
видов и форм производства, торговли, сферы услуг
Финам (Финансовый
словарь)
Бизнес, опирающийся на предпринимательскую
деятельность небольших фирм, малых предприятий,
формально не входящих в объединения
Под редакцией Н.Э.
Соколинской и Л.М.
Куприяновой Кредитование
как важнейший фактор
развития малого бизнеса в
России
Совокупность мелких и средних предприятий, прямо не
входящих ни в одно монополистическое объединение и
выполняющих подчиненную по отношению к монополиям
роль в экономике
Банки.ру:
информационный портал -
Словарь банковских
терминов и
экономических
понятий сайта
Внесенные в Единый государственный реестр
юридические лица (потребительские кооперативы,
коммерческие организации) и физические лица,
осуществляющие предпринимательскую деятельность
Малый бизнес - это сектор экономики, включающий в себя индивидуальное
предпринимательство и небольшие частные предприятия. Можно сделать вывод,
что малый бизнес – это любая экономическая деятельность субъекта,
направленная на получение прибыли. Малый бизнес в большинстве стран
пользуется поддержкой государства. Так, например, в РФ действует закон «О
государственной поддержке малого предпринимательства», который определяет
меры по стимулированию развития малого предпринимательства. Вышесказанное
подтверждает актуальность данной тематики. Кредит для бизнеса, в том числе
малого, предоставляется на самые различные цели: открытие или развитие
бизнеса, пополнение оборотных средств, диверсификация производства, для
приобретения оборудования, покупки автотранспорта, движимого или
недвижимого имущества и т.д. [23, с. 36].
Обычно предприниматели получают кредит под обороты, залог
коммерческого имущества или под залог имущества третьих лиц. Также банки
предлагают воспользоваться поручительством других более крупных компаний
или различных фондов содействия кредитования бизнеса. Иногда возможны
варианты и беззалогового кредитования. Проведем сравнительный анализ
11
кредитования малого бизнеса на основе источников экономической литературы,
представленный в таблице 2):
Таблица 2
Сравнительный анализ определения «кредитование малого бизнеса»
Наименование работы
Определение
Малый бизнес:
советы, идеи, форум
//
Кредитование
малого
бизнеса
Передача капитала банковских организаций для временного
его использования малому бизнесу с начислением процентов
за пользование
Кредитный портал
//
Малый бизнес
Услуга для предприятий, индивидуальных предпринимателей,
представителей малого бизнеса, осуществляющих свою
деятельность в сфере производства, торговли или
предоставления услуг. Данная услуга предоставляется
кредиторами, как правило, банками и банковскими
структурами, одно из приоритетных направлений их
деятельности
На основе проведенного анализа сделаем вывод, что кредитование малого
бизнеса – весьма приоритетное направление деятельности банков. Банки
сформировали перечень наиболее распространенных видов кредитования для
работы с малыми предприятиями в РФ, т.к. малый бизнес обеспечивает
необходимую мобильность выпускающих производств в условиях рынка, без чего
немыслима их высокая эффективность.
Развитие современной банковской системы в России началось с того, что
кредитные организации начали интересоваться в основном крупными клиентами.
Однако, спустя несколько лет установилась жесткая конкуренция между банками:
для того, чтобы удержать клиента, банки предлагали все более выгодные для
клиента условия, обратно пропорционально которым снижалась их прибыль.
Таким образом, сектор банковского кредитования оказался в ситуации,
условия которой продиктовали ему направить свою деятельность на поиски
других источников прибыли, а именно – кредитование малого бизнеса. Так,
малый бизнес проник во все сферы производства, обслуживания, сервиса, науки и
стал неотъемлемой частью российской экономической системы.
Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в
Российской Федерации» определяет субъектов малого бизнеса как
хозяйствующих субъектов (юридических лиц и индивидуальных
12
предпринимателей), отнесенных к малым предприятиям, в том числе к
микропредприятиям [1].
Наиболее распространенные финансовые источники для предприятий
малого бизнеса – это собственные средства или привлеченный капитал, т.е.
ресурсы коммерческих банков, иных организаций или физических лиц. Малый
бизнес постоянно нуждается в привлечении дополнительных финансовых
ресурсов для развития и совершенствования деятельности предприятий.
Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности»,
банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во
вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
[2].
В условиях современной экономики малый бизнес полностью вошел в
сферу интересов банковских структур. Достаточно высокая конкуренция между
коммерческими банками в осуществлении кредитования малого бизнеса делает
кредиты для малых предприятий более выгодными и доступными. Более того,
теперь банки оказывают услуги по выдаче кредитов не только на развитие
предприятий, но и на открытие новых организаций, что в свою очередь
благотворно влияет на развитие предпринимательства в целом [39].
Значение малого бизнеса в современной экономике значительно, так как он
является связующим звеном, образует прочную основу экономической системы
страны. В России малый бизнес рассматривается как надежная налогооблагаемая
база для бюджетов всех уровней и как источник создания рабочих мест. К тому
же, малое предпринимательство развивает конкуренцию на товарном рынке и
рынке услуг, что в целом благоприятно влияет на экономическую и социальную
обстановку в стране.
Невысокий уровень развития малого бизнеса главным образом вызван
отсутствием необходимых условий для развития малого бизнеса в нашей стране.
13
На основании процентного соотношения проблем развития малого бизнеса в
России, отображенного на рисунке 1, можно сделать вывод о том, что высокая
налоговая нагрузка на малые предприятия и ограниченность финансовых
ресурсов являются во многом основной преградой в развитии малого бизнеса, из
чего также и вытекает напрямую проблема с получением кредита у банка.
Рисунок 1. Основные проблемы развития малого бизнеса
Основная проблема доступа малого бизнеса и предпринимательства к
финансовым ресурсам банка заключается в невозможности предоставления залога
или гарантии, что является необходимым условием предоставление кредита
(рисунок 2).
Рисунок 2. Причины, препятствующие получению кредита
Данная проблема имеет место быть, поскольку в 37% случаев банки в
качестве обеспечения кредитов отдают предпочтение товарно-материальным
запасам и ценностям, а в 46% – недвижимости, включая незавершенное
14
строительство, здания, основные фонды, и лишь 6% банков в качестве
обеспечения принимают остаток средств на расчетном счете и 11% гарантии
другой фирмы или другого банка, ценные бумаги. Так как речь идет о
предприятиях малого бизнеса, то мы имеем дело с недостатком подобного
обеспечения кредитов, и как следствие, невозможностью получения кредита для
развития предприятия [26, с. 21].
В настоящее время идет тенденция снижения объемов необеспеченного
кредитования малых предприятий крупными банками практически до нуля, что
обусловлено стремлением банков-кредиторов снизить риск роста просроченной
задолженности, предпочитая направлять высвобождающиеся средства на
кредитование крупных заемщиков.
Решением вышеперечисленных проблем, препятствующих развитию малого
бизнеса, могут стать гарантирование кредитов малых предприятий и
субсидирование части процентных ставок по кредитам. Гарантии,
предоставленные по кредитам, позволят малым предприятиям получать кредиты,
предоставив 50% или даже менее 50% обеспечения; субсидирование части
процентных ставок по кредитам позволит малым предприятиям снизить расходы,
и, как следствие, увеличить инвестиционные возможности и повысить
конкурентоспособность.
В конечном счете планомерное развитие предоставления гарантий по
кредитам и компенсация части процентных ставок способно привести к
увеличению количества операций по кредитованию малого бизнеса, к упрощению
доступа малых предприятий к кредитным банковским ресурсам, а в дальнейшей
перспективе – к развитию малого предпринимательства в стране, созданию новых
рабочих мест, подъему экономики и улучшению благосостояния среднего класса
и населения страны в целом.
Таким образом, малое предпринимательство – не только существенная
составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства,
неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и
максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма