25
Глава 2 Анализ кредитования предприятий малого бизнеса
коммерческим банком АО «Россельхозбанк»
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика банка
Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (далее –
Банк, АО «Россельхозбанк») – один из крупнейших банков в Российской
Федерации, созданный в 2000 году в соответствии с распоряжением Президента
Российской Федерации от 15.03.2000 № 75-рп в целях развития национальной
кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских
территорий Российской Федерации.
Банк является базой национальной кредитно-финансовой системы
обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства
и обеспечивает эффективность использования бюджетных инвестиций.
Реализуя бизнес-модель универсальной кредитной организации, Банк
является рыночным инструментом государственной поддержки отраслей
агропромышленного комплекса Российской Федерации (далее – АПК),
предоставляет все виды банковских услуг и занимает лидирующие позиции в
финансировании АПК.
Миссия Банка – эффективное и комплексное удовлетворение потребностей
товаропроизводителей АПК, рыбохозяйственного (далее – РХК) и
лесопромышленного (далее – ЛПК) комплексов, населения и бизнеса сельских
территорий, малых и средних городов в качественном и доступном банковском
обслуживании и сопутствующих финансовых услугах, всемерное содействие
формированию и функционированию национальной кредитно-финансовой
системы АПК, РХК и ЛПК, а также устойчивому развитию территорий.
В отчетном году в связи с приведением Устава и наименования Банка в
соответствие с Федеральным законом № 99-ФЗ от 05.05.2014 «О внесении
изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и
о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов
Российской Федерации» наименование Банка было изменено.
26
Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление
банковских операций № 3349.
Банк имеет также отдельные лицензии: на привлечение во вклады и
размещение драгоценных металлов; на осуществление депозитарной
деятельности; на осуществление дилерской деятельности; на осуществление
брокерской деятельности; на осуществление разработки, производства,
распространения шифровальных (криптографических) средств, информационных
систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием
шифровальных (криптографических) средств, выполнения работ, оказания услуг в
области шифрования информации, технического обслуживания шифровальных
(криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных
систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических)
средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных
(криптографических) средств, информационных систем и теле-
коммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных
(криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд
юридического лица или индивидуального предпринимателя), а также сертификат
о прохождении Банком процедуры оценки соответствия требованиям
международного Стандарта безопасности данных индустрии платежных карт.
В соответствии с требованиями закона США «О налогообложении
иностранных счетов» (FATCA) Банк зарегистрирован в статусе участвующего
финансового института (PFFI), идентификационный номер (GIIN) –
FE0DCW.00000.LE.643.
По состоянию на 01.01.2017 Банк занимает ведущие позиции в банковской
системе Российской Федерации:
1-е место в кредитовании сельского хозяйства и АПК;
1-е место в кредитовании сезонных работ;
2-е место по кредитованию малого и среднего бизнеса;
2-е место по размеру филиальной сети;
3-е место по размеру кредитного портфеля физических лиц;
27
4-е место по размеру собственного капитала;
5-е место по размеру кредитного портфеля нефинансовым
организациям;
5-е место по размеру портфеля средств физических лиц;
6-е место по размеру активов.
В настоящее время доля Банка на рынке кредитования:
отрасли «Сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих
областях» – около 40%;
отрасли «Производство пищевых продуктов, включая напитки, и
табака» – около 20%;
отрасли «Производство машин и оборудования для сельского и
лесного хозяйства» – 20,0%.
В отношении кредитования АПК Банк применял консервативный подход к
оценке рисков кредитного портфеля и формировал дополнительные резервы,
продолжил активное урегулирование проблемной задолженности.
В 2017 году Банк планирует сохранить лидерство в финансировании АПК
(включая финансирование сезонных работ), РХК и ЛПК, при этом важнейшими
условиями выполнения установленных Банку в рамках Госпрограммы АПК
показателей кредитования являются своевременная и в полном объеме
докапитализация Банка за счет средств государства и обеспечение Банка
долгосрочными ресурсами.
Условия докапитализации Банка, проведенной АСВ в 2016 году,
предусматривают обязательство Банка с конца отчетного года ежемесячно
наращивать кредитный портфель в АПК, а также иных определенных
государством приоритетных отраслях и сегментах экономики.
В целях диверсификации ресурсной базы и повышения устойчивости
фондирования Банк будет уделять особое внимание привлечению клиентских
средств.
Помимо привлечения клиентских средств, Банк планирует воспользоваться
инструментами фондирования, предоставляемыми государством, а также
28
активизировать кредитование не только АПК, но и других отраслей экономики.
Это даст возможность сохранить положительную динамику кредитного портфеля
в целом, повысить его качество, в условиях дефицита долгосрочного
фондирования существенно диверсифицировать источники привлечения
клиентских средств. Данный подход также позволит увеличить доходы,
необходимые для кредитования АПК, создания резервов, соблюдения нормативов
достаточности капитала и контроля уровня просроченной задолженности.
В отчетном году Банком созданы и согласованы с заинтересованными
государственными структурами необходимые операционные и ИТ-системы,
разработаны продукты и услуги для обслуживания государственного оборонного
заказа (далее – ГОЗ), проводились соответствующие операции. В условиях
серьезного дефицита устойчивых банковских пассивов обслуживание ГОЗ окажет
позитивное влияние на структуру и стоимость ресурсов Банка.
В 2017 году в условиях консолидации банковской системы и активной
деятельности Банка России по ее оздоровлению ожидается, что розничный бизнес
Банка будет нарастать темпами выше рыночных, в том числе кредитный портфель
– в первую очередь за счет ипотечного кредитования. В части пассивов рост будет
обеспечен за счет реализации потенциала Банка в качестве надежного
финансового учреждения с государственным участием.
Положительной динамики планируется достичь за счет качественного
обслуживания массового сегмента и значимых клиентов, а также за счет роста
доли активных клиентов и кросс-продаж. В целях улучшения показателей
кредитного портфеля Банк продолжит деятельность, направленную на
предупреждение снижения качества активов, а также работу с проблемными
заемщиками в рамках выстроенной системы реструктуризации и урегулирования
просроченной задолженности.
Банк сосредоточится на поэтапном сокращении проблемных активов за счет
тиражирования разработанных стратегий и технологий урегулирования, а также
продолжит работу по реализации непрофильных активов, полученных в
результате мероприятий по урегулированию проблемной задолженности.
29
С учетом необходимости замещения внешнего фондирования
первостепенной задачей Банка является привлечение ресурсов на российском
рынке как за счет наращивания клиентских пассивов, так и за счет развития
операций на внутреннем финансовом рынке. В связи с этим, а также в целях
повышения средних остатков средств на счетах клиентов ключевым приоритетом
является совершенствование линейки расчетных и депозитных продуктов Банка,
особенно в условиях дефицита среднесрочных и долгосрочных пассивов на
условиях, которые позволяют использовать их для кредитования
сельхозтоваропроизводителей.
Соответственно, использование капитала и других ресурсов будет
определяться с учетом их направления как на цели кредитования, так и для
урегулирования проблемной задолженности. В рамках базового сценария
наращивание динамики кредитования будет зависеть от возможностей поэтапного
снижения объемов реструктуризации проблемной задолженности
сельхозтоваропроизводителей, появления на рынке долгосрочных пассивов,
позволяющих удлинять сроки кредитования, а также роста качественного спроса
на долгосрочные кредиты.
С точки зрения финансового результата основными факторами прибыльной
деятельности Банка остаются сбалансированная по стоимости и срочности
структура активов и пассивов, диверсификация рисков, опережающие темпы
роста комиссионных доходов, доступность долгосрочного фондирования,
докапитализация в целевых объемах и в плановые сроки, а также урегулирование
проблемной задолженности. До 2020 года Банк продолжит формировать резервы
ускоренными темпами, а в дальнейшем намерен стабилизировать их динамику.
Рейтинг кредитоспособности АО «Россельхозбанк» от аккредитованных
рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Апреля 2017 г.) представлен в таблице
5.
Таблица 5
Рейтинг кредитоспособности АО «Россельхозбанк»
Агентство
Долгосрочный
межд.
Краткосрочный
Национальный
Прогноз
30
Moody`s
Ba2 (Сравнительно
небольшая
уязвимость)
Стабильный
(скорее всего, не
изменится)
Fitch
BB+ (Спекулятивный
рейтинг)
B
(Спекулятивный
Уровень
краткосрочной
кредитоспособно
сти)
стабильный
АКРА
AA(RU)
(Высокий
Уровень
кредитоспособно
сти)
стабильный
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно
достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их
клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в
30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии)
выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства
вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть» называется
«предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной
составляющей понятия надежности банка. Кратко структуру высоколиквидных
активов представим в виде таблицы 6.
Таблица 6
Структура высоколиквидных активов АО «Россельхозбанк»
Наименование показателя
01 Ноября 2016 г.,
01 Ноября 2017 г.,
тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
средств в кассе
36076488
11.14
28811246
7.07
средств на счетах в Банке России
62825044
19.41
109048462
26.77
корсчетов НОСТРО в банках
(чистых)
4581300
1.42
7537134
1.85
межбанковских кредитов,
размещенных на срок до 30 дней
95458270
29.49
105019214
25.78
высоколиквидных ценных бумаг
РФ
112192
505
34.66
151018949
37.08
высоколиквидных ценных бумаг
банков и государств
14788980
4.57
6928548
1.70
высоколиквидных активов с
учетом дисконтов и корректировок
(на основе Указания №3269-У от
31.05.2014)
323704
240
100.00
407324271
100.00
31
Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились
суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, увеличились
суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы средств
на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), уменьшились
суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных
бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом
дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за
год с 323,70 до 407,32 млрд. руб.
Структура текущих обязательств приведена в таблице 7.
Таблица 7
Структура текущих обязательств АО «Россельхозбанк»
Наименование показателя
01 ноября 2016 г.,
01 ноября 2017 г.,
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
вкладов физических лиц со сроком свыше
года
135130635
11.09
416451890
31.20
остальных вкладов физических лиц (в т.ч.
ИП) (сроком до 1 года) депозитов и прочих
средств юридических лиц (сроком до 1 года)
397845099
32.64
231029188
17.31
607725955
49.86
589482859
44.17
в т.ч. текущих средств юридических лиц
(без ИП)
303044267
24.86
199262735
14.93
корсчетов ЛОРО банков
9516503
0.78
18529248
1.39
межбанковских кредитов, полученных на
срок до 30 дней
2911889
0.24
12463661
0.93
собственных ценных бумаг
10938797
0.90
10258663
0.77
обязательств по уплате процентов,
просрочка, кредиторская и прочая
задолженность
54756773
4.49
56418680
4.23
ожидаемый отток денежных средств
367755386
30.17
377388909
28.28
текущих обязательств
1218825651
100.00
1334634189
100.00
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы депозитов и прочих средств юридическим лиц
(сроком до 1 года), собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов,
просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы
вкладов физических лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков,
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, сильно уменьшились
суммы остальных вкладов физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), в т.ч.
32
текущих средств юридических лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток
денежных средств увеличился за год с 367,76 до 377,39 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 107,93%, что
говорит хорошем запасе прочности ля преодоления возможного оттока средств
клиентов банка.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2)
и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15%
и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на
достаточном уровне.
Далее согласно данным представленным на рисунке 6 отследим динамику
изменения показателей ликвидности в течение года.
Рисунок 6. Динамика изменения показателей ликвидности в течение
года
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
мгновенной ликвидности Н2, а также норматив текущей ликвидности Н3 и
экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет
тенденцию к увеличению.
Проанализируем структуру и динамику баланса АО «Россельхозбанка».
Объем активов, приносящих доход банка составляет 84,98% в общем объеме
33
активов, а объем процентных обязательств составляет 82,45% в общем объеме
пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю
по крупнейшим российским банкам (87%).
Таблица 8
Структура доходных активов АО «Россельхозбанк» на текущий
момент и год назад
Наименование показателя
01 ноября 2016 г., тыс.
руб.
01 ноября 2017 г., тыс.
руб.
Межбанковские кредиты
429193390
(17.27%)
331326357
(13.71%)
Кредиты юридическим лицам
1431021912
(57.60%)
1458927244
(60.36%)
Кредиты физическим лицам
299744714
(12.06%)
321773905
(13.31%)
Векселя
21094513
(0.85%)
19989160
(0.83%)
Вложения в операции лизинга и
приобретенные прав требования
942207
(0.04%)
576154
(0.02%)
Вложения в ценные бумаги
287697032
(11.58%)
271738911
(11.24%)
Прочие доходные ссуды
14790631
(0.60%)
9252704
(0.38%)
Доходные активы
2484522442
(100.00%)
2416870796
(100.00%)
Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юридическим
лицам, Кредиты физическим лицам, Векселя, Вложения в ценные бумаги,
уменьшились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма
доходных активов уменьшилась на 2,7% c 2484,52 до 2416,87 млрд руб.
Таблица 9
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также
их структуре
Наименование показателя
01 ноября 2016 г., тыс.
руб.
01 ноября 2017 г., тыс.
руб.
Ценные бумаги, принятые в
обеспечение по выданным кредитам
201135445
(9.24%)
277388929
(13.07%)
Имущество, принятое в обеспечение
1617317753
(74.34%)
1709269911
(80.56%)
Драгоценные металлы, принятые в
обеспечение
0
(0.00%)
0
(0.00%)
Полученные гарантии и
поручительства
14915323337
(685.54%)
16948847404
(798.77%)
Сумма кредитного портфеля
2175692854
(100.00%)
212185364
(100.00%)
-в т.ч. кредиты юридическим лицам
1426196256
(65.55%)
1455116053
(68.58%)
-в т.ч. кредиты физическим лицам
299744714
(13.78%)
321773905
(15.16%)
-в т.ч. кредиты банкам
429193390
(19.73%)
331326357
(15.61%)
Анализ таблицы 9 позволяет предположить, что банк делает упор на
кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются
имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно
34
высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом
обеспечения.
Таким образом, анализ финансовой деятельности и статистические данные
за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Российский
Сельскохозяйственный банк» свидетельствуют об отсутствии негативных
тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в
перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно
поставить оценку «хорошо».
2.2 Особенности формирования стратегии кредитования субъектов малого
бизнеса АО «Россельхозбанк»
Согласно данным Банка России совокупный объем чистых активов
действующих российских банков за 2016 г. сократились на 0,4% и на 1 января
2016 г. составили 79,67 трлн. руб., согласно данным Банка России. Тем не менее,
динамика активов за год составила +2,6%. Четыре ведущих банка
продемонстрировали более высокий темп годового прироста, увеличив данный
показатель (таблица 13).
Таблица 13
Рейтинг банков по размеру чистых активов на 31 декабря 2015-2016
гг., трлн. руб.
Наименование банка
Место в
рейтинге
Сумма
активов в
2014 году
Сумма
активов в
2015 году
Сумма
активов в
2016 году
Изменение
2016 г к
2015
г, %
Сбербанк
1
21,569
22,579
23,281
+3,11
ВТБ
2
7,856
8,978
9,921
+10,5
Газпромбанк
3
4,962
5,074
5,191
+2,29
Россельхозбанк
4
1,986
2,420
2,790
+15,29