Диплом: Особенности кредитования малых предприятий (на примере ПАО "Сбербанк"), страницы 62-70

стратегия, являясь составной частью общей стратегии предприятия, направ-

ляет деятельность на достижение стратегических целей, перечисленных в таб-

лице 10.

Таблица 10

Стратегия маркетинга предприятия ООО «Степной тюльпан»

Составляющие

маркетинга

Реализация в инвестиционном проекте

Товарная

1. Повышение качества продукции

2. Различные характеристики продукции по качеству расход-

ных материалов

Ценовая

1. Цены на уровне ниже основных конкурентов

2. Гибкая ценовая политика, в целях стимулирования спроса

и увеличения рыночной доли

Продвижение

1. Высокой качество продукции

2. Узнаваемость бренда

3. Маркетинговое сопровождение

4. Индивидуальный подход к каждому покупателю

Финансовый план является важной частью практически любого бизнес-

плана. Целью финансового плана является определение эффективности пред-

лагаемого бизнес-проекта. Поэтому следует подробным образом описать по-

требность в финансовых ресурсах, рассчитать точку безубыточности, оценить

риски проекта, составить план погашения заемных средств и расчет процент-

ной суммы.

Стоимость проекта определяется совокупной стоимостью ресурсов про-

екта, а также стоимостью и временем выполнения работ проекта. Другими сло-

вами, оценка всех затрат по проекту эквивалентна оценке общей стоимости

проекта (табл. 11).

Таблица 11

Стоимость проекта, тыс. руб.

Итого

Заемные

средства

Удельный вес

направлений фи-

нансирования, %

Основные средства

Оборудование

244998,8

74,4

Прочие основные средства

73353,5

22,3

Итого основные средства:

318352,3

96,7

Оборотные средства

Запас оборотных средств

10784,1

10748,1

3,3

Итого оборотные средства:

10784,1

10748,1

3,3

Общая потребность в капи-

тале (стоимость проекта)

329100,4

100

Точка безубыточности - это величина объема продаж, при которой пред-

приятие будет в состоянии покрыть все свои издержки (постоянные и пере-

менные), не получая прибыли.

Точка безубыточности продаж = Постоянные расходы / (1- (перемен-

ные расходы / Объем продаж)) (1)

Для целей настоящего бизнес-плана точка безубыточности составила:

261986 / (1- (328174,9 / 950400)) = 731804,5 тыс. руб.

Расчет позволяет сделать вывод, что для достижения безубыточности

компании «Степной тюльпан» необходимо обеспечить объем продаж в сумме

731,8 млн. руб. (в натуральном выражении 13860 т бумаги-основы).

Важным показателем эффективности проекта является срок окупаемо-

сти, то есть период времени, в течение которого доходы, полученные от вло-

женных средств, покрыли капитальные затраты.

Срок окупаемости = Капитальные затраты (стоимость проекта) / Чи-

стая прибыль по проекту (2)

Срок окупаемости = 329100,4 / 4839,7 = 68 мес. (5,7 лет)

График погашения кредита и выплата процентов в 2018-2023 годах пред-

ставлен в таблице 12.

Таблица 12

Погашение кредита за 2018-2023 гг., тыс. руб.

Год

Остаток по кре-

диту на 31.01

Погашение

долга

Проценты

Итого

2018

330000,0

39600,0

2019

330000,0

50985,0

37564,3

88549,2

2020

279015,0

57582,2

30967,1

88549,2

2021

221432,9

65033,0

23516,2

88549,2

2022

156399,8

73448,0

15101,2

88549,2

2023

82951,8

5597,4

88549,2

Итого

330000,0

152346.2

482346,0

Особое внимание при разработке бизнес-плана нужно уделять оценке

возможных рисков, а также мероприятиям по их снижению. Ниже приведен

перечень возможных рисков, с которыми может столкнуться производитель

(табл. 13).

Таблица 13

Способы минимизации возможных рисков

Виды рисков

Мероприятия по снижению рисков

Поставка некачественного сырья

Контроль со стороны отдела снабжения

Повышение цен на сырье

Оптимизация поставок

Усиление конкуренции

Повышение конкурентоспособности

продукции

Снижение цен конкурентами

Управление затратами компании

Снижение объемов продаж

Маркетинговое сопровождение в тече-

ние года

Неплатежеспособность контрагентов

Предоплата за продукцию

Частые кассовые разрывы

Бюджетирование денежных потоков

Увеличение налоговой нагрузки

Оптимизация налогообложения

В ходе разработки бизнес-плана ООО «Степной тюльпан» было выяв-

лено, что для реализации данного проекта требуется наличие финансовых

средств в размере 329,1 млн. рублей. Срок окупаемости проекта составляет 68

месяцев. Объем продаж, обеспечивающий безубыточное функционирование

организации составляет 731,8 млн. рублей (в натуральном выражении 13860 т

бумаги-основы).

Проведенный анализ позволяет сделать вывод, что разработка бизнес-

плана с учетом сложности получения дополнительного финансирования пред-

приятиями малых форм предпринимательства имеет ряд особенностей:

1) главной проблемой кредитования малого бизнеса банкиры называют

непрозрачность российского малого бизнеса. Второй проблемой является от-

сутствие надежных залогов, так как большинство представителей малого биз-

неса не являются владельцем ликвидного имущества. Третий немаловажный

фактор - недоверие к малому бизнесу, испытываемое банками.

2) особое внимание кредитные аналитики при рассмотрении кредитных

заявок уделяют финансовой части бизнес-плана: обоснованию потребности в

финансовых ресурсах, стоимости проекта, графику погашения кредита, сроку

окупаемости проекта.

3) учет возможных рисков на предприятии: повышение цен на сырье,

частые кассовые разрывы, снижение объемов продаж, а также возможность

появления новых конкурентов. Необходимо своевременно обнаруживать и

минимизировать приведенные выше риски.

Таким образом, развитие малого предпринимательства - это необходи-

мое условие функционирования современной модели рыночной экономики и

инновационной модели развития общества в нашей стране. Этот сектор эконо-

мики должен занять также доминирующее положение в кредитных вложениях

банков. Обеспечение доступности малого бизнеса к дополнительным источ-

никам финансирования в форме банковских кредитов будет способствовать

росту темпов внедрения промышленных инноваций, повышению качества

продукции, увеличению налоговых отчислений в бюджет и внебюджетные

фонды.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В России развитию малого и среднего предпринимательства придается

большое значение, оно рассматривается как одно из направлений экономиче-

ской реформы, способствующее формированию дополнительных рабочих

мест (снижение уровня безработицы), увеличению налоговых отчислений в

бюджет, развитию инновационных технологий, росту конкуренции, наполне-

нию потребительского рынка широким ассортиментом товаров и услуг. Тем

не менее субъекты малого бизнеса в России испытывают значительные труд-

ности при осуществлении предпринимательской деятельности, в том числе

связанные с проблемами кредитования субъектов малого предприниматель-

ства.

В 1 главе рассмотрены экономические аспекты кредитования предприя-

тий малого бизнеса. Исследование показало, что создание в российской бан-

ковской отрасли коммерческих банков, специализирующихся на работе с сег-

ментом малого и среднего бизнеса, возможно, при условии позиционирования

малого бизнеса как устойчивой и эффективно развивающейся платформы эко-

номической системы страны.

Анализ проблем развития субъектов малого бизнеса, связанных с креди-

тованием, позволил сделать вывод, что для более динамичного развития субъ-

ектов малого бизнеса необходимо применять комплексный социально-эконо-

мический подход, предполагающий вовлечение всех инструментов государ-

ственного урегулирования данного вопроса, а также совершенствовать норма-

тивно-правовую базу и повышать эффективность системы банковского креди-

тования.

Во 2 главе проведен анализ развития малого и среднего бизнеса в Рос-

сии, а также особенностей и рисков их кредитования. На долю малого и сред-

него бизнеса в объеме ВВП в нашей стране приходится около 20%, в то время

как за рубежом, только по малому бизнесу эта цифра достигает 50%. Однако с

2010 г. наблюдается положительная тенденция увеличения числа малых пред-

приятий в 1,69 раза, или на 1125 тыс. предприятий. Количество занятых в сек-

торе малого бизнеса в 2017 г. составило 14% от общей занятости населения.

Основная доля малого предпринимательства приходится на сферу торговли

(около 35%). Не хватает представителей малого бизнеса в сфере социальных

услуг и медицины, в сфере научных разработок и инновационной деятельно-

сти.

Согласно данным Министерства экономического развития Российской

Федерации с 2005 г. объем финансирования поддержки малого бизнеса увели-

чился в 5 раз. Однако, недостаточное внимание к специфике деятельности ма-

лого бизнеса и отсутствие льготных условий кредитования снижает уровень

доверия предпринимателей к государству и создает дополнительные стимулы

к уходу бизнеса в теневой сектор экономики.

Кредитование малого бизнеса играет важную роль, поскольку развитие

малого предпринимательства способствует развитию экономики в целом. Од-

нако для коммерческих банков такое направления кредитование является

сложным и сопряжено с большим количеством рисков, несвойственным дру-

гим юридическим лицам. Риски, связанные с малым бизнесом, оцениваются

коммерческими банками значительно выше рисков кредитования корпоратив-

ного сектора.

Кредиты малому и среднему бизнесу в настоящее время предоставляют

многие известные банки, такие как ПАО «Сбербанк России», ВТБ-24, АО

«Россельхозбанк» и др. Все банки имеют свои программы для предпринима-

телей, и каждый может выбрать наиболее удобную и привлекательную для

себя.

В состав структурных элементов системы кредитования малого бизнеса

входят: принципы, методы, формы, объекты кредитования малого бизнеса, а

также процесс предоставления кредита. Система кредитования субъектов ма-

лого предпринимательства обеспечивает единство блоков и взаимосвязь эле-

ментов, учитывает специфические принципы кредитования субъектов малого

бизнеса, а также позволяет выявить основные направления дальнейшего ее со-

вершенствования.

В работе проведен анализ деятельности ПАО «Сбербанк» в области кре-

дитования малого бизнеса, как лидера рейтинга по объему кредитного порт-

феля. Кредиты субъектам МСБ составили в ПАО «Сбербанк» в 2017 г. 472

млрд. руб. На данный момент в банке обслуживается более 1 млн. активных

клиентов малого бизнеса. Особое внимание ПАО «Сбербанк» уделяет проек-

там, нацеленным на создание доступной и удобной инфраструктуры для раз-

вития малого бизнеса в России. Для малого бизнеса с оборотом до 60 млн. руб-

лей в год ПАО «Сбербанк» предлагает такие беззалоговые программы креди-

тования, как: кредит «Экспресс под залог», кредит «Доверие» и кредит «Биз-

нес-Доверие». Также ПАО «Сбербанк» предлагает кредиты на приобретение

автотранспорта, оборудования и недвижимости: «Экспресс-Ипотека», «Биз-

нес-Актив», «Бизнес-Авто», «Бизнес-Недвижимость», «Бизнес-Инвест».

Преимущества кредитования малого бизнеса в ПАО «Сбербанк»: дли-

тельные сроки кредитования; возможность получения кредита без залога; от-

сутствие комиссии за выдачу, ежемесячных комиссий и комиссии за досроч-

ное погашение кредита; возможность рефинансирования задолженности перед

другими банками, в том числе с отсрочкой по оформлению обеспечения.

В 3 главе на основе проведенного анализа выявлены направления разви-

тия кредитования малого бизнеса. Значительное содействие в развитии креди-

тования МСБ оказывает Федеральная корпорация по развитию малого и сред-

него предпринимательства (Корпорация МСП), которая совместно с Цен-

тральным Банком РФ реализует «Программу 6,5». Программа действует с 2015

года и представляет собой инструмент государственной поддержки кредито-

вания субъектов МСБ, которые занимаются созданием и реализацией инвести-

ционных проектов в приоритетных отраслях экономики (промышленность,

строительство, сельское хозяйство, транспорт и связь, развитие туризма и др.)

Льготная стоимость кредитов для субъектов МСБ обеспечивается за счет

предоставления ЦБ РФ уполномоченным банкам кредитов под поручитель-

ство Корпорации МСП под процентную ставку 6,5% годовых.

Кроме того, предполагается внедрение альтернативных программ - со-

здание механизмов субсидирования банков, которые будут выдавать кредиты

по тем же процентам, что и в «Программе 6,5».

Позитивные тенденции развития кредитования малых предприятий свя-

заны, прежде всего, с ростом такого механизма финансовой поддержки МСБ,

как лизинг и факторинг. Лизинг позволит предпринимателям значительно об-

новить свои основные фонды, что будет способствовать развитию кредитова-

ния малого и среднего бизнеса. Что касается факторинга, то использование его

услуг выгодно для субъектов МСБ, в том числе индивидуальных предприни-

мателей, поскольку их использование значительно снижает риски. Примене-

ние факторинга удобно, по мере того как предприятие растет, контракты также

постепенно пересматриваются, лимиты увеличиваются, оборот растет, по-

этому не существует всех сложностей и жестких ограничений, которые при-

сущи традиционным кредитам. При факторинге также не нужно пересматри-

вать контракты с клиентами, необходимо только лишь своевременно менять

реквизиты, с которыми им придется работать.

Немаловажным фактором успешного развития кредитования МСБ, несо-

мненно, является применение новых технологий. В последние годы отмеча-

ется тенденция прозрачности ведения кредитных операций. Большим подспо-

рьем в решении данного вопроса является использование технологии Big Data,

позволяющей банку, не запрашивая документов у заемщика, проанализиро-

вать его транзакции, отношения с контрагентами и понять, насколько инте-

ресно финансирование данной компании. Таким образом, применение выше-

указанных механизмов финансовой поддержки малых и средних предприятий

позволит увеличить объемы кредитования, снизить кредитные риски, повы-

сить получаемую доходность и эффективно воздействовать на развитие отече-

ственного рынка банковских услуг для малого и среднего бизнеса.

Также в работе рассмотрены особенности разработки бизнес-плана для

получения кредита на примере конкретной компании (ООО «Степной тюль-

пан»). Описание прогнозируемого состояния окружающей экономической

среды проведено с помощью SWOT-анализа, рассчитана потребность в финан-

совых ресурсах, точка безубыточности, оценены риски проекта, составлен

план погашения заемных средств и расчет процентной суммы. Также особое

внимание уделено оценке возможных рисков и мероприятиям по их сниже-

нию.