2
СОДЕРЖАНИЕ
Введение .................................................................................................................. 3
Глава 1. Актуальные проблемы банковского кредитования предприятий
малого бизнеса ....................................................................................................... 7
1.1. Экономические аспекты кредитования предприятий малого бизнеса . 7
1.2. Проблемы развития субъектов малого бизнеса: финансово -
кредитный аспект .................................................................................................. 17
Глава 2. Особенности кредитования малых предприятий ........................ 26
2.1. Анализ малого и среднего бизнеса в России: особенности и риски
кредитования.......................................................................................................... 26
2.2. Механизм кредитования малого бизнеса..................................................... 37
2.3. Анализ деятельности ПАО «Сбербанк» в области кредитования малого
бизнеса .................................................................................................................... 46
Глава 3. Развитие кредитования малых предприятий ............................... 53
3.1. Применение новых форм и технологий банковского кредитования малого
бизнеса .................................................................................................................... 53
3.2. Разработка бизнес-плана малого предприятия для получения кредита ... 59
Заключение ........................................................................................................... 66
Список использованной литературы .............................................................. 70
3
ВВЕДЕНИЕ
Малое предпринимательство играет весьма большую роль в националь-
ной экономике, его развитие влияет на экономический рост, на ускорение
научно - технического прогресса, на насыщение рынка товарами необходи-
мого качества, на создание новых дополнительных рабочих мест, то есть ре-
шает многие актуальные экономические, социальные и другие проблемы.
Опыт развитых стран современного мира со всей очевидностью доказывает
необходимость наличия в любой национальной экономике высокоразвитого и
эффективного малого предпринимательского сектора.
В современных условиях в нашей стране отмечается заметное отстава-
ние в развитии и совершенствовании кредитной системы, вследствие чего она
практически не способна поддерживать нужный темп развития малого пред-
принимательства. Решением данной проблемы, на наш взгляд, может стать бо-
лее четкое и детализирование определение потребностей в кредите предприя-
тий малого и среднего бизнеса и их теоретико- методологическое обоснова-
ние.
Только в том случае, когда функции по решению вопросов по удовле-
творению потребностей в сфере кредитования небольших предприятий стано-
вится отраслью специализации банка, повышается возвратность выданных
кредитов и тем самым снижается риск неплатежей по кредиту.
Теоретико-методологическое обоснование наличия потребностей в кре-
дитных ресурсах у предприятий малого и среднего бизнеса вызывает необхо-
димость проведения дополнительных исследований, построенных на разра-
ботке механизмов, учитывающих особенности малого и среднего бизнеса.
Таким образом, все вышеперечисленные проблемы еще раз подчерки-
вают актуальность исследования проблем кредитования в сфере малого и
среднего бизнеса. Поскольку действующая банковская система не способна
полностью удовлетворить кредитные потребности, то возникает вопрос о
4
срочной необходимости модернизации имеющегося порядка кредитования в
отношении данной группы предприятий.
Несмотря на достаточно высокий уровень разработанности проблемы
развития малого предпринимательства, вопросы его финансирования (креди-
тования) малых предприятий в России исследованы недостаточно глубоко.
Кроме того, проводившиеся ранее исследования проблемы кредитования
субъектов малого предпринимательства проводились с учетом специфики
конкретных исторических условий, которые сегодня изменились, что не поз-
воляет применять полученные результаты на современном этапе. Таким обра-
зом, недостаточная проработанность вопроса, несомненно, актуализирует вы-
бранное нами направление исследования.
Как элемент кредитной системы банка механизм кредитования малого
бизнеса построен на привлечении свободных денежных средств вкладчиков на
депозитные счета для их последующего размещения в виде кредитных ресур-
сов заемщиков. Эти ресурсы выделяются с учетом обусловленных критериев
и впоследствии подлежат возврату вкладчикам с определенной доходностью.
Более активному развитию сектора кредитования малого и среднего биз-
неса банками и его диверсификации по территории страны препятствуют та-
кие проблемы, как: отсутствие у коммерческих банков ресурсной возможно-
сти в открытии для ООО и ИП долгосрочных кредитных линий, высокий риск
просроченной задолженности, а практика выдачи беззалоговых кредитов не
имеет эффективной базы для оценки рисков.
Малому бизнесу в нашей стране необходимо дальнейшее развитие по
целому ряду направлений: создание новых кредитных программ, совершен-
ствование системы оценки предприятий малого и среднего бизнеса, улучше-
ние условий кредитования, снижение процентных ставок, изменение струк-
туры кредитных портфелей и т.д.
Данные меры не исключают целого ряда проблем, решение которых поз-
волит обеспечить оптимальные условия предоставления банковских кредитов
и минимизировать кредитный риск банка.
5
Целью выпускной квалификационной работы является разработка реко-
мендаций по совершенствованию системы кредитования малых предприятий
на основе изучения особенностей кредитных отношений и тенденций их раз-
вития в условиях рыночной экономики для субъектов малого предпринима-
тельства.
Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:
- рассмотреть экономические аспекты и основные проблемы в сфере
банковского кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в условиях
функционирования современной системы кредитования;
- провести анализ рынка кредитования малого и среднего бизнеса в Рос-
сии, определить кредитные риски коммерческих банков;
- выявить перспективные направления развития кредитования малого
бизнеса с учетом современных требований к объектам и субъектам кредитова-
ния.
Предмет исследования - тенденции развития и совершенствование кре-
дитных отношений для малого бизнеса.
Объектом исследования являются кредитные отношения предприятий
малого бизнеса.
Исследованию актуальных аспектов организации процесса кредитова-
ния посвящены труды таких ученых, как Лаврушин О.И., Тавасиев А.М., Па-
нова Г.С., Кроливецкая Л.П., Ковалев П.П., Белотелова Н.П. и другие.
Нормативно-правовую базу выпускной квалификационной работы со-
ставили законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федера-
ции, действующие инструкции Центробанка РФ и ПАО «Сбербанк России»,
регулирующие кредитные отношения малого предпринимательства.
Методологической базой работы выступили положения диалектической
логики, комплексного и системного подходов. В работе были использованы
такие научные приемы и методы, как научная абстракция, синтез, анализ, срав-
нение и группировка.
6
Исследование основывается на использовании общенаучных способов
восхождения от абстрактного к конкретному, анализа сравнительного, струк-
турного, функционального и системного подходов, единства субъективного и
объективного, а также метода экономического анализа.
7
ГЛАВА 1. АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА
1.1. Экономические аспекты кредитования предприятий малого бизнеса
Малый и средний бизнес играют важную роль в экономике развитых
стран. Малые и средние предприятия способствуют экономическому росту,
формируют конкурентную среду на рынке, создают рабочие места для населе-
ния, не требуют больших первоначальных вложений. В Российской экономике
доля малого и среднего предпринимательства составляет от 20 до 25%, в стра-
нах с развитой экономикой она составляет от 40%. Данный показатель указы-
вает на то, что малому и среднему бизнесу необходима поддержка. Малый и
средний бизнес можно охарактеризовать, как мобильный и легко адаптирую-
щийся к любым экономическим условиям, таким образом помогая экономике
страны быть стабильной.
В истории мировой экономики есть множество свидетельств тому, что
развитие эффективных рыночных отношений невозможно без стабильного и
устойчивого функционирования малого и среднего бизнеса (МСБ), являюще-
гося важнейшей составляющей частью экономической системы любой
страны. В условиях дестабилизации экономики и ограниченности финансовых
ресурсов, именно малые предприятия способны оптимально и в короткие
сроки решать проблемы формирования и насыщения рынка потребительских
товаров и реструктуризации экономики.
Согласно данным Федеральной службы государственной статистики,
количество малых и средних предприятий, по состоянию на январь-сентябрь
2018 года, составляет порядка 2,7 млн., из которых более 95% занимают малые
и менее 5% средние предприятия.
Малые предприятия испытывают острую необходимость в банковском
кредитовании, как для финансирования оборотного капитала, так и для вложе-
8
ний во внеоборотные активы, а именно: увеличение производственных мощ-
ностей, замена устаревшего оборудования, строительство и приобретение не-
движимости и коммерческого транспорта. На сегодняшний день малые пред-
приятия в совокупности обладают незначительным объемом основных
средств, насчитывающих менее 9% от общей доли основных фондов, имею-
щихся в распоряжении всего российского бизнеса.
Развитие банковской системы в сторону создания коммерческих банков,
специализирующихся на работе с сегментом малого и среднего бизнеса, воз-
можно, при условии, что малый бизнес будет представлять собой устойчивую
и стабильно развивающуюся платформу экономической системы государства.
Рэнкинг российских банков по величине ссудного портфеля кредитов малому
бизнесу (табл. 1) демонстрирует, что среди лидеров кредитования МСБ нет
банков, специализирующихся именно на работе с данным сегментом бизнеса.
Основные объемы портфелей кредитов малому бизнесу сосредоточены в круп-
нейших универсальных банках страны, что противоречит нормам зарубежной
банковской практики.
Таблица 1
Рэнкинг по величине ссудного портфеля МСБ
Место в
рэнкинге
Банк
Остаток ссудной задолженности по кредитам, вы-
данным МСБ, млн. рублей
1
Сбербанк
1 192 251
958 542
1 034 829
1 420 487
2
ВТБ 24 (ПАО)
176 352
182 762
165 649
166 795
3
ПАО «Банк
«Санкт-Петер-
бург»
66 820
70 469
56 282
н/д
4
ПАО «АК
БАРС» БАНК
61 585
63 593
32 364
25 847
5
ПАО «Пром-
связьбанк»
56 757
40 789
56 088
119 027
6
Банк «Возрож-
дение» (ПАО)
54 763
61 064
60 671
69 180
7
АО «Райффай-
зенбанк»
39 636
34 771
36 982
36 575
8
ПАО «БИН-
БАНК»
37 261
38 203
22 320
н/д
9
АКБ «Ин-
вестторгбанк»
(ПАО)
36 763
39 104
42 682
39 620
10
ПАО «БАНК
УРАЛСИБ»
35 079
37 845
н/д
75 776
9
На сегодняшний день каждая кредитная организация имеет свои под-
ходы и особенности в процессах предоставления и возврата кредитных
средств.
Во время сотрудничества представителей малого бизнеса и кредитных
организаций могу возникать проблемы, которые мешают совершенствоваться
кредитным программам для малого и среднего предпринимательства на тер-
ритории России:
- неинформативная бухгалтерская отчетность, которую заемщик со-
ставляет для целей налогообложения;
- отсутствие возможности оценить реальную ситуацию на предприятии
по официальной отчетности (меньше половины заемщиков предоставляют
подлинную информацию);
- наличие связанных предприятий в малом и среднем бизнесе;
- повлиять на получение кредита может отсутствие кредитной истории
у заемщика;
- нестабильное экономическое положение предприятия, высокий риск
банкротства, отсутствие экономической образованности у руководителей
предприятия
1
.
Получение максимальной прибыли при минимальных рисках и постро-
ение долгосрочных отношений с заемщиками, являются основными целями
проведения кредитной политики коммерческих банков.
Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в России заключа-
ется в том, что представители малого предпринимательства и кредитные орга-
низации с трудом приходят к согласию. Двум сторонам нужно адекватно оце-
нивать риски при оформлении кредитного продукта.
Создание кредитной политики, которая направлена на привлечение кли-
ентов, в частности субъектов малого и среднего бизнеса, должно начинаться с
определения оценки кредитоспособности заемщика.
1
Минасян Г.С. Формирование кредитной политики коммерческого банка в области кредитования малого
бизнеса / Г.С. Минасян // Современные исследования социальных проблем. СПб., 2012. № 11 (19). С. 15-24.
10
При рассмотрении заявок на предоставление кредитов представителям
малого и среднего бизнеса факторами оценки кредитоспособности заемщика
выступают социальный и бизнес-профиль заемщика. Возраст, образование, се-
мейное положение, количество иждивенцев, качество жилья, класс автомо-
биля относится к социальному профилю, а кредитную историю, вид деятель-
ности, срок ведения бизнеса, выручку, наличие и состояние счетов в других
банках, количество компаний партнеров относится к бизнес-профилю заем-
щика. Основываясь на этой информации, банк определяет цель кредита и пред-
лагает заемщику подходящие условия кредитования.
Кредиты малому и среднему предпринимательству на пополнение обо-
ротных средств составляют 64% от общего объема кредитования, кредиты на
инвестиционные цели всего 18%. В структуре срочных кредитов краткосроч-
ные кредиты составляют 56%, а долгосрочные 44%. Основными заемщиками
среди субъектов малого и среднего бизнеса являются предприятия торговли -
48% и предприятия сферы услуг - 30%
2
.
В создании кредитной политики банков в области кредитования субъек-
тов малого и среднего бизнеса существуют особенности
3
:
- усложняется процесс кредитования представителей малого и среднего
бизнеса, увеличиваются объемы анализируемой информации и сроки рассмот-
рения заявок;
- высокие кредитные риски банки компенсируют высокими процент-
ными ставками и короткими сроками кредитования;
- отсутствие опыта кредитования малого и среднего бизнеса на началь-
ном этапе создания.
Коммерческие банки могут предложить населению и предприятиям
2
Объем кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства в рублях, иностран-
ной валюте и драгоценных металлах. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.cbr.ru/statistics/UDStat.aspx?TblID=302-17/ (дата обращения: 14.03.18).
3
Бердичевская Н.Ф. Состояние и проблемы банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
/ Н.Ф. Бердичевская // Вестник Димитровградского инженерно-технологического института. Димитровград,
2014. № 2 (4). С. 88-95.
11
множество различных ссуд, которые будут отличаться по целям, срокам, обес-
печению, суммам и другим критериям.
Выдача ссуд для предприятий считается одной из самых востребован-
ных клиентами и выгодных для банков разновидностей кредитования и имеет
следующие характеристики:
- суммы кредитов могут составлять от 300-500 тыс. руб. до сотен мил-
лионов;
- сроки кредитования средние - 3-5 лет, в некоторых случаях срок мо-
жет быть от 10 до 20 лет, но в основном для кредитования бизнеса такое не
характерно;
- процентные ставки при кредитовании бизнеса ниже, чем при кредито-
вании физических лиц. Банк проводит тщательную проверку клиентов при
рассмотрении заявки, тем самым минимизирует риск невозврата кредита;
- разнообразие форм выдачи кредитов;
- кредит выдается только на конкретные цели;
- большое количество ограничений и условий в кредитном договоре, та-
кие как поддержание уровня оборотов в банке, открытие счета и т.д.
Кредиты для бизнеса также имеют свои особенности на этапе рассмот-
рения заявки:
- цель кредита должна быть заранее оговорена, внесена в кредитный до-
говор, целевое использование заемных средств должно быть подтверждено до-
кументами;
- для получения крупных сумм необходимо предоставить обеспечение
залогом;
- рассмотрение заявки основывается на предоставленном клиентом биз-
нес-плане, заемщику необходимо объяснить для чего ему нужен кредит и ка-
кую выгоду принесет вложение заемных средств в деятельность предприятия;
- коммерческие банки при выдаче кредита требуют от заемщика пору-
чительство всех владельцев бизнеса;