64
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
Затраты, планируемые на реализацию мероприятий по
совершенствованию работы кадровой службы ООО «Гелиос» приведены в
таблице 11.
Таблица 11
Затраты на реализацию мероприятий
Перио
д
Тип затрат
Приобретение программного
продукта и обучение, руб.
Затраты на оплату труда
работников, тыс. руб.
2019
58500
244800
2020
-
252672
2021
-
260736
2022
-
268992
2023
-
277632
∑
58500
1304832
Итого
1363332
Затраты на приобретение программного продукта и обучение сотрудника:
- стоимость программного продукта составляет 11000 рублей;
- курсы обучения работе с программой в г. Набережные Челны в течение
5 дней составляет 12500 рублей;
- командировочные – 10000рублей;
- проживание – 15000рублей;
- стоимость проезда (перелета) – 10000рублей.
Расчет среднемесячной заработной платы работников ООО «Гелиос» при
ее ежегодном увеличении на 3,2 %:
В 2019 г.: 39844 х 0,032 = 1275 + 39844 = 41119 руб.
В 2020 г.: 41119 х 0,032 = 1316 + 41119 = 42435 руб.
В 2021 г.: 42435 х 0,032 = 1358 + 42435 = 43793 руб.
В 2022 г.: 43793 х 0,032 = 1401 + 43793 = 45194 руб.
В 2023 г.: 45194 х 0,032 = 1446 + 45194 = 46640 руб.
Ежегодные дополнительные затраты на оплату труда работников при ее
ежегодном увеличении на 3,2 %:
В 2019 г.: 1275 х 12 х 16 = 244800 руб.
65
В 2020 г.: 1316 х 12 х 16 = 252672 руб.
В 2021 г.: 1358 х 12 х 16 = 260736 руб.
В 2022 г.: 1401 х 12 х 16 = 268992 руб.
В 2023 г.: 1446 х 12 х 16 = 277632 руб.
Таким образом, согласно данным таблицы 10 затраты предприятия ООО
«Гелиос» на реализацию мероприятий по совершенствованию работы кадровой
службы составят 1363332 рублей в течение 5 лет.
Предполагаемые доходы от реализации мероприятий по
совершенствованию работы кадровой службы ООО «Гелиос» приведены в
таблице 12.
Таблица 12
Предполагаемые доходы ООО «Гелиос» от реализации проекта
Период
Тип прибыли
Резерв роста производительности труда, руб.
2019
277800
2020
277800
2021
277800
2022
277800
2023
277800
Итого
1389000
Резерв роста производительности труда в ООО «Гелиос» составил
27,66 %. Таким образом, за счет резерва производительности труда прибыль
предприятия может быть увеличена на 27,66 %, что по итогам 2023 года
составит 5022 х 0,2766 = 1389 тыс. рублей.
Произведем расчет эффективности инвестиций ООО «Гелиос» в данный
проект.
Воспользуемся формулой (15) для исчисления чистого
дисконтированного дохода:
I
)r1(
P
NPV
n
1k
k
k
, (14)
где: NPV – чистый дисконтированный доход;
Pk – денежные потоки за период с 1-го по n-й годы;
r – ставка дисконтирования;
66
I – дисконтированные инвестиции.
В данном проекте ставка дисконтирования с учетом уровня инфляции 3 %
и ожидаемой нормы доходности 12 % равна 15%.
В таблице 13 приведен расчет чистого дисконтированного дохода и
чистой текущей стоимости.
Таблица 13
Расчет чистого дисконтированного дохода и чистой текущей
стоимости проекта, руб.
Период
(k)
Доходы
(Pk)
Затраты
(I)
k
)r1(
1
k
k
)r1(
P
k
)r1(
I
ЧДД
(NPV)
ЧТС
2019 (1)
277800
303300
0,87
241686
263871,00
-22185,00
-22185,00
2020 (2)
277800
252672
0,76
211128
192030,72
19097,28
-3087,72
2021(3)
277800
260736
0,66
183348
172085,76
11262,24
8174,52
2022(4)
277800
268992
0,57
158346
153325,44
5020,56
13195,08
2023(5)
277800
277632
0,5
138900
138816,00
84,00
13279,08
Итого
1389000
1363332
3,36
933408
920128,92
13279,08
9375,96
Критерием экономической эффективности инновационного проекта
является положительное значение ЧДД.
ЧДД предлагаемого проекта равен 13279,08 рублей, что больше 0,
следовательно, проект экономически эффективен.
Индекс доходности проекта (ИД) определяется как отношение
суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным
единовременным затратам.
ИД = 1389000 / 1363332 = 1,019
Критерием экономической эффективности инновационного проекта
является значение индекса доходности, превышающее единицу.
В рассматриваемом проекте индекс доходности = 1,019 > 1
Среднегодовая рентабельность инвестиций является разновидностью
индекса доходности, соотнесенного со сроком реализации проекта. Она
показывает, какой доход приносит каждый вложенный в проект рубль
инвестиций:
%100
n
1-ИД
P
, (15)
67
где: Р - рентабельность проекта;
ИД - индекс доходности;
n – количество периодов инвестирования.
%38,0%1000038,0%100
5
1019,1
%100
n
1-ИД
P
Критерием экономической эффективности инновационного проекта
является его положительная рентабельность.
Срок окупаемости проекта – представляет собой расчетную дату, начиная
с которой накопленный дисконтированный доход (ЧТС) принимает устойчивое
положительное значение:
ЧТСЧТС
ЧТС
t
Т
ОК
, (16)
где: T
ок
– срок окупаемости проекта;
t
–
– период последнего (перед положительным) отрицательного
значения накопленного дисконтированного дохода;
ЧТС
–
–отрицательное значение накопленного дисконтированного
дохода;
ЧТС
+
– положительное значение накопленного дисконтированного
дохода.
274,2)274,0(2
24,11262
72,3087
2
)72,3087(52,8174
72,3087
2
Т
ОК
года
Таким образом, проект окупится за 2,274 × 365 = 830 дней (2 года и 3,7
месяца).
Таким образом, как показали расчеты, по всем показателям проект
является экономически эффективным. Чистый дисконтированный доход
составил 13279,08 рублей.
68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итоги выпускной квалификационной работы, можно
констатировать, что формы и методы управления персоналом, применяемые на
предприятии, имеют ряд недостатков.
Кадровая работа предприятия ООО «Гелиос» представляет собой
планомерную деятельность работников административно-управленческого
персонала посредством методов управленческого воздействия, направленную
на организацию, регулирование, мотивацию и контроль за работой сотрудников
предприятия.
Содержание кадровой работы и управления трудовыми ресурсами зависит
от его объекта и определяется структурой производственных процессов,
приемами труда, его техническим оснащением, а также взаимоотношениями,
которые возникают в процессе выполнения трудовых функций.
Кадровая работа малого предприятия направлена на обеспечение
предприятия квалифицированными работниками, формирование и эффективное
использование кадрового потенциала, создание условий и гарантий для
проявления работниками своих способностей.
Кадровая работа на предприятии строится на принципах системности,
методичности, справедливости, последовательности, соблюдения трудового
законодательства, равенства и отсутствия дискриминации и др.
Экспериментальная проверка степени удовлетворенности персонала
имеющимися факторами рабочей среды, влияющих на его трудовую
деятельность, также выявила значительную неудовлетворенность персонала
своим социальным и материальным положением.
Удовлетворенность теми или иными моментами трудовой деятельности
на предприятии предопределяет структуру потребностей коллектива в целом и
каждого работника в частности. Основные проблемы, как и предполагалось,
69
основываются на материальном благополучии, социальной защищенности и
перспективах карьерного роста.
Результаты анкетных опросов показали, что в управлении персоналом
существуют слабые места: неудовлетворенность карьерным ростом,
материальное неблагополучие и социальная незащищенность.
Анализ эффективности использования фонда рабочего времени,
проведенный при помощи методики «Фотография рабочего дня», показал, что
на предприятии ООО «Гелиос» имеется значительный резерв роста
производительности труда работников участка ремонта и сервисного
обслуживания автомобилей.
Диагностика мотивационной сферы персонала предприятия проводилась
с помощью анкетного опроса, состоящего из двух анкет. Результаты
анкетирования позволили нам выявить слабые места в существующей системе
мотивации трудовой деятельности персонала и определить направления по ее
улучшению.
В качестве рекомендаций была предложена модель мотивации персонала,
которая включает в себя несколько системных блоков, распределенных по
четырем основным факторам: карьера, материальное благополучие, социальная
защищенность, моральное удовлетворение. Такое распределение по блокам
позволяет более детально сконцентрировать свое внимание на той или иной
проблеме, расставить приоритеты, определить последовательность действий и
т.п.
Кроме того, было предложено внедрить в работу кадровой службы
программный продукт «Кадры Плюс», представляющий собой программу для
автоматизации работы отдела кадров и кадрового учета, позволяющую
значительно ускорить подготовку любых видов кадровых документов и
обеспечить максимальную отдачу от выполнения должностных обязанностей
специалистами отдела кадров. Программа формирует приказы, заявления,
отчёты, типовые документы, ведёт учёт отработанного времени и мониторинг
движения персонала.
70
Как показала оценка эффективности предложенных мероприятий, и
расчеты, по всем показателям проект является экономически эффективным.
Чистый дисконтированный доход составил 13279,08 рублей.
71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 27.12.2018 г.) // Собрание законодательства РФ.
28.05.2018. № 22. Ст. 3044.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 29.12.2018 г.) // Собрание законодательства РФ.
31.07.2018. № 31 (Часть I). Ст. 4808.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от
31.07.1998г. № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2018 г.) // Собрание законодательства РФ.
06.08.2018. № 32 (часть I).Ст. 5072.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000
г. № 117-ФЗ (ред. от 28.1208.2018 г.) // "Собрание законодательства РФ.
06.08.2018. № 32 (часть I). Ст. 5095.
5. Федеральный закон от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ (ред. от 23.04.2018 г.)
«Об обществах с ограниченной ответственностью» // Собрание
законодательства РФ. 30.04.2018. № 18. Ст. 2557.
6. Аврашков Л.Я. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Л.Я.
Аврашков, В.В. Адамчук, О.В. Антонова. М.: Банки и биржи, – М.: ЮНИТИ, –
2016. – 774 с.
7. Бурлаков Г.Р. Мотивационный климат организации. М.: Инфра-М.,
2016. 346 с.
8. Виханский О.С. Менеджмент/ О.С.Виханский, А.И.Наумов. М.:
ЕАОИ, – 2016. – 416 с.
9. Виханский О.С. Практикум по курсу «Менеджмент»/О.С.Виханский,
А.И.Наумов. М.: Гордарика, – 2016. – 284 с.
10. Виханский О.С. Управление персоналом: учебник. М.:Гардарика, –
2007. – 528 с.
11. Волгин А.П., Матриков В.И. и др. Управление персоналом в условиях
рыночной экономики. М.: Дело, – 2016. – 267 с.
72
12. Галенко В.П. Управление персоналом и эффективность предприятий/
В.П. Галенко, О.А. Страхова, С.И. Файбушевич. М.: Финансы и статистика, –
2016. – 142 с.
13. Герчиков В.И. Мотивация персонала: методическое пособие. М.:
Инфра-М, – 2016. – 476 с.
14. Герчикова И.Н. Менеджмент: учебное пособие. М.: Юнити, 2018. –
787 с.
15. Горелик С.Л. Цели фирмы и цели автоматизации («дерево целей» и
показатели деятельности компании) // «Экономика и время» [Электронный
ресурс]. Режим доступа:http://bigc.ru/publications/swot_analise.php
16. Грузинов В.П. Экономика предприятия: учебник для вузов. М.: Банки
и биржи, ЮНИТИ, 2016. – 535 с.
17. Грязнов А.Я. Основы организации и оплаты труда. М.: Высшая
школа, 2016. – 425 с.
18. Жуков А.Л. Проблемы регулирования заработной платы в коллектив-
ных договорах и соглашениях: роль профсоюза // Справочник кадровика. 2005.
– № 6. – С. 77-83.
19. ИванцевичДж.М. Человеческие ресурсы управления/ Дж.М.
Иванцевич, А.А. Лобанов. М.: Гардарики, – 2016. – 187 с.
20. Кибанов А.Я. Основы управления персоналом. М.: Инфра-М, – 2016. –
304 с.
21. Кибанов А.Я. Управление персоналом: регламентация труда: учебное
пособие. 7-е изд. пер. и доп./ А.Я. Кибанов, Г.А. Малид-Заде, Т.А. Родкина. М.:
Экзамен, – 2016. – 575 с.
22. Кибанов А.Я. Формирование системы управления персонала на
предприятии. Учебник для студентов/А.Я. Кибанов, Д.К. Захаров. М.: Дело,
2016. – 266 с.
23. Коломиец А.И. Нестандартные теории мотивации. Германия,
Düsseldorf, 2018 ISBN 978-620-2-38078-2[Электронный ресурс].Режим доступа: