55
В Таджикистане многие кредитно-финансовые учреждения выдавали
кредиты в национальной валюте, и так же получали обратно их в
национальной валюте. Но в условиях кризиса, когда курс национальной
валюты начал резко падать, и произошла сильная инфляция
18
, банки и
кредитные учреждения стали отзывать всех заёмщиков для изменения
условий договоров. Они внесли в договор следующее изменение, кредит
выдается в национальной валюте по курсу доллара НБТ, на день выдачи, и
получает обратно деньги так же по курсу НБТ. После всего этого все
заёмщики выразили свое недовольство и начались судебные тяжбы. Это еще
раз подорвало репутацию банков и кредитных учреждений, и еще раз
доказало низкую квалификацию банковских специалистов по разработке
кредитной политики кредитных учреждений.
19
2.2 Национальный банк Таджикистана как орган регулирования
деятельности кредитных организаций
Национальный банк Таджикистана в осуществлении функций
банковского регулирования и надзора руководствуется требованиями
законов Республики Таджикистан "О Национальном банке Таджикистана",
"О банковской деятельности", "О микрофинансовых организациях" и т. д. а
также основные принципы эффективного банковского надзора и
рекомендаций Базельского Комитета.
Банки в Таджикистане сейчас соблюдение принципов Базель И. одним
из условий для внедрения принципов "Базель II" - это надежный
регулирования и контроля система и сильная банковская система.
НБТ на данном этапе разрабатывается методология расчета
регулятивного капитала на основе требований Базеля II и планируемого
поэтапного внедрения в практику.
18
По данным Азиатского Банка развития в 2015г. уровень инфляции в РТ составил 5,1%
19
Примерно такая же ситуация в российских банках, хорошо показана в статье Арт Я. «Договор дороже
денег», М., журнал «Карьера» №9, сентябрь 2009 г.
56
При разработке методики расчета нормативного капитала на основе
требований Базельского соглашения II учитывает первый компонент
"подходы к расчету требований к капиталу" (компонент 1, Минимальные
требования к капиталу), в которых оценка достаточности собственных
средств (капитала) кредитных организаций на основе положений
упрощенный стандартизированный подход (упрощенный
Стандартизированный подход) Базель II, содержащая самые простые правила
оценки кредитного риска для целей расчета норматива достаточности
капитала в размере, а также предусматривает реализацию порядка расчета
регулятивного капитала, необходимого для покрытия операционных рисков
банков по основным индикаторного метода расчета. Хотя рекомендации
Базель II приняты с учетом опыта и особенностей развития финансовой
системы и экономики Таджикистана.
В Республике Таджикистан расчета коэффициента достаточности
капитала в соответствии с инструкцией Национального банка
Таджикистана№ 176 "О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций".
Коэффициент достаточности капитала K 1-1 рассчитывается как
отношение регулятивного капитала к активам, взвешенным по степени риска.
Этот норматив устанавливается на 12 %.
НБТ осуществляет надзор за кредитными организациями посредством:
-ежемесячный мониторинг соблюдения экономических нормативов и
других пруденциальных требований;
-анализ и определение уровня банковских рисков в ходе
промежуточного мониторинга и контроля;
-анализ реального финансового состояния Банка на основе
ВЕРБЛЮЖЬЕГО клиентов оценка и определение статуса в банковской
системе;
-развитие надзора на консолидированной основе и риск-
ориентированного надзора;
57
-внедрение элементов Базеля II.
В целях повышения качества регулирования и надзора Национального
банка Таджикистана был проведен ряд мероприятий. В частности, для
усиления контроля за кредитным риском накопления в банковской системе, а
также для обеспечения оперативного решения проблем был принят ряд
изменений и дополнения в инструкции и положения по контролю кредитных
рисков:
Был разработан и утвержден в новой редакции инструкции № 177 "О
порядке формирования и использования резервного и Фонда покрытия
возможных потерь по кредитам", который обязывает кредитные организации
на ежемесячной основе осуществлять классификацию кредитов (включая
межбанковские кредиты, финансовый лизинг, овердрафт, ипотека, на
продажу) по группам риска и формирования фонда в соответствии с
профилем кредитного риска, соответствующих для деятельности кредитной
организации. Кроме того, мы пересмотрели объем взносов в фонд на
покрытие возможных потерь по кредитам и займам в иностранной валюте.
Одним из новых требований, изменения в данной инструкции
заключается в том, что в случае принятие залога на баланс в обмен на
обеспечение кредита, классифицируются как "сомнительные". Для тех, кто
принял залога кредитная организация обязана создать фонд в размере 30 %.
Если в залог приняты на баланс для продажи не проданных в течение 6
месяцев, они классифицируются как "безнадежные", и, соответственно,
создает фонд в размере 100 %.
В дополнение к вышесказанному, были внесены следующие
изменения, касающиеся сотрудничества кредитных организаций с бюро
кредитных историй.
Кредитная организация при выдаче кредита без письменного согласия
заемщика (субъекта кредитной истории) на предоставление информации о
нем в кредитные бюро или кредитный отчет по заемщику из бюро кредитных
58
историй в случае классификации таких кредитов в 4 группы фигур Размер
Фонда следующим образом:
Группа 1 "Под заказ" – в национальной валюте не менее чем на 7 %, а в
иностранной валюте – 12 %;
Группа 2 "сомнительная" – в национальной валюте не менее чем на 35
%, а в иностранной валюте – 45 %;
3 группа "опасные" – в национальной валюте не менее 82%, а в
иностранной валюте – 92 %;
Группа 4 "безнадежный" – в национальной и иностранной валюте -100
%.
В целях минимизации и управления кредитным риском в Республике
Таджикистан было создано два кредитных бюро. В настоящее время вся
информация о заемщиках хранится в бюро, и банки ведут обмен
информацией. Национальный банк Таджикистана подготовило проект
нормативно-правовой базы по регулированию деятельности кредитных Бюро
использования кредитной информации, полученной из бюро кредитных
историй в целях надзора. Эти инструкции рассматриваются руководством
Национального банка Таджикистана, а также разработана форма отчетности
в целях банковского надзора и статистики.
На основании постановления № 176 "О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций" нормы были ужесточены в
соответствии со стандартами к 3-1 "Максимальный размер риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков", которые включают в себя
индивидуальные и кумулятивные лимиты на кредитование одного заемщика
(или группу связанных заемщиков), а процент на капитал (максимум 25% до
20%) В 3-2 "Максимальный размер крупных кредитных рисков" (до 5 до 3
раз).
Ввести новый стандарт 3-3 "Максимальный размер риска на одного
заемщика – кредитной организации", которая составляет максимум 20 %.
59
Требования к банкам на принятие уровня управления/решения Совета о
всех видах кредитования, в том числе крупных и рискованных, и на
формирование банков интегрированной информационной системы
управления в этой области приведен в инструкции № 186 "О порядке кредита
и начисленных процентов в кредитной организации". Основной целью
данного руководства является установление минимальных требований к
разумной системе управления кредитными рисками и порядок начисления
процентов по кредиту в кредитные учреждения.
Для усиления надзора и повышения его эффективности в последние
тесном сотрудничестве с поля и документального контроля. Это нашло
отражение в возрастающей роли совместных проверок с участием
руководителей банков. Перед сканированием из документального контроля
предназначены для всех аналитических отчетов и информации, необходимой
для проверки. Также из документального контроля осуществляется
ежеквартальный Анализ финансового состояния каждого Банка и заключения
с соответствующими рекомендациями для устранения текущих проблем
собирается руководство Банка. В результате проверки, готовит письмо в
наблюдательный совет кредитной организации о выявленных рисков и
проблем. Также подготовка рекомендаций по устранению выявленных
рисков и проблем. Кроме того, требуется создание плана мероприятий по
устранению выявленных кредитными организациями недостатки.
Результаты каждого испытания в полевых условиях в соответствии с
рекомендациями Базель II ("надзорный процесс") проводятся встречи со
всеми членами Наблюдательного совета каждый Банк хотя бы раз в год.
После каждого заседания составляется протокол. Результаты этих проверок
представляются Совету Национального банка Таджикистана с участием
руководителей кредитных организаций. Также на ежеквартальной основе
управления Национального банка Таджикистана проводит первое совещание
руководителей банков о текущей ситуации в банковской системе, обзор
макроэкономической ситуации и надвигающихся кризисных ситуаций.
60
В настоящее время Национальный банк Таджикистана проводит
ежеквартальное стресс-тестирование коммерческих банков на основе анализа
кредитного портфеля и кредитных рисков. Как показали результаты стресс-
тестирования были подведены итоги работы по сбору неосознанна, чтобы
покрыть возможные потери по ссудам и ее влияние на рентабельность
активов (roa), рентабельность капитала (roe) и другие важные показатели
деятельности кредитных организаций деятельности. Результаты проведенных
стресс-тестов предоставляется в письменной форме каждого Банка.
Параллельно, стресс-тестирование валютного риска на случай изменения
курса валют по отношению к национальной валюте (преимущественно в
долларах США) и анализ результатов воздействия на рентабельность активов
(roa) и капитала банков.
В соответствии с инструкцией Национального банка Таджикистана, на
25 сентября 2012 года № 181 "о требованиях к системе управления рисками и
внутреннего контроля в кредитных организациях" является соответствие
банков требованиям по управлению рисками и системе внутреннего
контроля. Определены требования к созданию системы отчетности по всем
видам рисков, структуры, управления рисками, обслуживания, комплексного
контроля, а также требования к подготовке и переподготовке кадров.
Кроме того, при оценке деятельности кредитных организаций
Национального банка Республики Таджикистан применяется рейтинговая
система Camel и оценивает состояние кредитной организации на составные
части системы.
61
ГЛАВА3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
РЕГУЛИРОВАНИЯ НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКОМ ТАДЖИКИСТАНА
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
В Республике Таджикистан провели реструктуризацию банковского
сектора и восстановления банковского рынка. Обеспечивает автоматизацию
процесса классификации займов и установления возможного Фонда убытки
от них. Национальный банк Таджикистана проводит ежеквартальные встречи
с руководством банка о текущем состоянии банковской системы, обзор
макроэкономических параметров и возможными кризисными ситуациями.
Меры, принимаемые государствами – участниками СНГ на 2015-2016
годы не внес никаких существенных изменений в основных показателях
деятельности банков под влиянием внешних факторов и поддерживает
стабильную работу банковского сектора
Использование стандартов, разработанных Базельским Комитетом,
требуют банковском секторе, чтобы развивать свои собственные методы и
системы для поддержания достаточности капитала и управлению рисками.
Практика ежегодного сопоставления данных, применяемых в государствах –
участниках СНГ режимов банковского регулирования и надзора доказала
свою актуальность. Эта работа позволяет создать необходимую основу для
формирования единых подходов к реализации международных рекомендаций
в банковском секторе, с учетом специфики национального законодательства
и банковской системы. Сближения пруденциальных требований государств –
участников СНГ, координацию применения стандартов Базеля II и III, может
служить основой для дальнейшей гармонизации банковского надзора.
Таким образом, действия Национального банка Таджикистан
совершенствования банковского регулирования и надзора направлены на
развитие содержательного (риск - ориентированного) банковского надзора,
то есть определение режима и применение при необходимости мер
надзорного реагирования исходя прежде всего от характера рисков,
принятых кредитной организацией, и качества управления рисками.
62
Предполагается, что оценка деятельности кредитных организаций и
применение мер надзорного реагирования будут исходить прежде всего из
содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности, их
потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций
(профессиональное суждение).
Решение этой проблемы предполагает, в частности: завершение работы
по созданию системы раннего предупреждения (системы предупреждения
проблем), базирующейся на модели развития ситуации в кредитной
организации, и внедрение этой системы в надзорную практику;
совершенствование надзора на консолидированной основе, включая анализ
рисков, принимаемых кредитными организациями в рамках
взаимоотношений с физическими и юридическими лицами, в том числе с
некредитными организациями - участниками банковских групп; положение
Национального банка Таджикистана имеют права оценивать деятельность
кредитных организаций и принимать решения надзорного характера на
основе профессионального (предметного) суждения о качестве и стоимости
активов, обязательств и собственных средств (капитала), а также качество
корпоративного управления, включая системы внутреннего контроля и
управления рисками, прозрачность структуры собственности.
Предполагается также Введение в надзорную практику Института кураторов.
Как показывает практика, реализация данного подхода в целом отвечает
задачам развития содержательного компонента надзора.
Международный опыт также свидетельствует о том, что использование
Института кураторов за их высокий профессионализм и контроль качества их
деятельности позволяет повысить эффективность банковского надзора,
внедрения в практику риск - ориентированных подходов. Это позволило
сохранить в отношении кредитных организаций Института корпоративного
ликвидатора. На наш взгляд, является нецелесообразным создание новых
банков с государственным участием, а также дополнительные средства для
реструктуризации проблемных кредитных организаций. Участием
63
государственного капитала в кредитных организациях требует дальнейшего
исследования и по другим причинам. С одной стороны, понятно, что участие
Национального банка Таджикистана, который является контролирующим
органом, является недопустимым. Сокращение участия государства в
капитале кредитных организаций без адекватной замены негосударственных
фондов не приведет к увеличению капитала банков.
Государственное регулирование банковской деятельности рыночной
экономике осуществляется прежде всего в банковской системы и находит
свое выражение в воздействии на коммерческие банки Центробанка. Оно
необходимо для осуществления законодательно определенных задач
общественного воспроизводства.
В банковской системе Республики Таджикистан Национальный банк
Таджикистана определяется как главный банк страны и кредитор последней
инстанции. Он находится в государственной собственности и является
основным предметом регулирования функционирования коммерческих
банков. Национальный банк Таджикистана намерен развивать свою
деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и является
ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики.
Национальный банк Таджикистана, как Центробанк любой страны,
решает задачу контроля объема и структуры денежной массы в обращении.
Важно иметь в виду, что в рыночной экономике эмиссия денег
осуществляется преимущественно в процессе проведения депозитных и
кредитных операций коммерческих банков, которое, в отличие от
Национального банка Таджикистана суть функционирования кредитной
организации, имеющих непосредственное отношение к сфере производства и
обращения. Именно через влияние на эти учреждения, в частности на
динамику их депозитов, на их активные, прежде всего в кредитных операций
Национального банка Таджикистана в состоянии регулировать
макроэкономические процессы.
64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В соответствии с Законом Республики Таджикистан "О Национальном
банке Таджикистана" банковского регулирования и надзора возложены на
Национальный банк Таджикистана. Регулирования и надзора Национальный
банк Таджикистана осуществляет от лица государства с целью создания
условий для устойчивого функционирования банков и кредитных
учреждений и на основе обеспечения доверия общества к банковской
системе.
Проводимых Национальным банком Таджикистана регулирование и
надзор не касаются оперативной деятельности банков, а определяют
исходные требования к созданию и функционированию банков и кредитных
учреждений.
Основные направления регулирования Национального банка
Таджикистана являются: лицензирование и регистрация банков и кредитных
учреждений; установление экономических нормативов, следует
придерживаться коммерческие банки в своей деятельности.
Введение лицензирования банковской деятельности Национального
банка Таджикистана означает, что банковская деятельность является
законной только при наличии специальной лицензии, выданной
Национальным банком Таджикистана. Такое требование связано
исключительно с защитой интересов вкладчиков средств, аккумулированных
в банках и составляющих основной ресурс для их активных операций.
Банковская лицензия нужна организациям, которые хотят осуществлять
отдельные банковские операции. Они называются кредитные организации в
банковской системе и соблюдает все требования закона к какой-либо
организации этой системы.
В случае неисполнения требования кредита учреждение для
обязательного лицензирования Национального банка Таджикистана имеет
право обратиться в арбитражный суд с иском о ликвидации организации.