35
валютах.
Максимальный размер риска для другой кредитной организации
устанавливается в размере не более 20% от регулятивного капитала.
Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных кредитной организацией связанным лицам (K4)
Максимальный размер риска на одного заемщика - связанного лица
кредитной организации (К4-1) определяется, как:
Кра
К4-1= -----х 100%, (1.10.)
Кр
где Кра - чистый балансовый остаток кредитов в национальной и
иностранной валютах, выданных связанному заемщику кредитных
организаций, плюс забалансовые требования кредитной организации (100%
гарантий и поручительств), долговые ценные бумаги, акции данного
заемщика - связанного лица,
Кр - регулятивный капитал кредитной организации.
Максимальный размер риска на одного заемщика - связанной стороны
(К4-1) устанавливается в размере до 2% от регулятивного капитала.
Кроме того, общий риск кредитования заемщика, связанные лица
кредитной организации (К4-2) не может превышать 10% регулятивного
капитала кредитной организации. Пруденциальный коэффициент К4-2
определяется как:
д) физическое лицо, которое имеет кредитной организации, льготные
долевого участия;
д) члены семей связанных лиц;
е) юридическое лицо, имеющее кредитной организации, льготные
долевого участия;
е) другой организации, в которой лица имеют преобладающую долю
участия;
г) другое юридическое лицо, в котором кредитная организация имеет
36
преимущественную долю, а также старших должностных лиц организации и
членов их семей.
Кредитная организация не вправе совершать сделки со связанными
лицами, если:
- кредитные и другие сделки не одобрены наблюдательным советом или
филиала иностранного Банка со стороны его руководителя;
- полученные проценты и комиссии по кредитам и другие операции
ниже рыночных ставок, применимых для таких операций;
- уплаченные проценты и комиссионные за депонирования (накопления)
и другие операции над рыночными ставками, действующими для таких
операций;
- Срок кредита, его оформление и качество залога, существенно
отличается от существующих кредитов;
- срок депозита (сбережений), и их условия значительно отличаются от
других существующих депозитов (сбережений);
- кредит, выданный руководящему работнику кредитной организации,
включая любые кредиты, выданные одним или более дочерних банков
кредитной организации, не может превышать 30 процентов от годового
дохода этого лица.
Эти процентные ограничения не распространяются на заем,
обеспеченный ипотекой недвижимого имущества, находящегося в
Республике Таджикистан, стоимость которых составляет не менее ста
тридцати процентов от основной суммы кредита.
В течение первых двух лет деятельности кредитной организации
запрещается выдавать займы членам, акционерам и связанным сторонам.
Норматив использования собственных средств кредитной
организации для приобретения акций других юридических лиц (К5)
Этот пруденциальный норматив устанавливается, как соотношение размеров
инвестируемых средств и регулятивного капитала:
37
S
К5 = ------ 100%, (1.11.)
Кр
где Srn - инвестируемые средства на приобретение акций других
юридических лиц, т.е. рассчитываемые, как сумма балансовых счетов
11935+11943+11945+13129+13137+13139 +15129+15137+15139,
Кр - регулятивный капитал кредитной организации.
Норматив (К5) устанавливается в размере не более 10% регулятивного
капитала.
Кредитной организации запрещается приобретать акции иностранной
компании (нерезидента) без письменного согласия Национального банка
Таджикистана, кроме тех случаев, когда кредитная организация получила их
в результате проведения банковских операций.
Норматив регулирования операции по привлечению
депозитов для кредитных обществ (К7)
Норматив регулирования депозитов и сбережений устанавливается как
соотношение между суммами депозитов и сбережений, привлеченных
кредитным обществом (Д) и (Кр) :
К7 = Д/Кр, (1.12.)
где Д совокупность остатков по депозитным (сберегательным) счетам,
т.е. 20202+ 20206 + 20212 + 20214 + 20216+ 20218+ 20220 +
20222+20226+20228+20230+20232,
Кр - регулятивный капитал кредитной организации
Норматив регулирования депозитов и сбережений устанавливается в
размере до 3 раз регулятивного капитала.
О контроле за соблюдением пруденциальных норм
Контроль осуществляется на основании месячных балансов кредитных
организаций, к которым прилагаются справки, подписанные руководителем
кредитной организации и главным бухгалтером, с расчетами
пруденциальных норм и раскрытие отдельных балансовых счетов
ежемесячно. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в
38
течение одного месяца после подачи заявления, Департамент банковского
надзора Национального банка Таджикистана заключения и представляет их
руководству Национального банка Таджикистана для принятия решения.
В случае нарушения кредитными организациями пруденциальных норм
Национального банка Таджикистана применяет меры воздействия к
кредитным организациям в соответствии со статьей Закона Республики
Таджикистан "о Национальном банке Таджикистана".
В случае несоблюдения кредитными организациями пруденциальных
норм, предусмотренных настоящей Инструкции, Национальный банк
Таджикистана не поддерживает их просьбу на открытие филиалов,
представительств, получение дополнительных лицензий, и не рассматривать
их заявление об аккредитации для участия в международных программах.
Кредитное учреждение, в соответствии с законодательством, несут
ответственность за надежное и правильное составление расчетов
пруденциальных норм.
Максимальный размер риска на одного заёмщика - кредитной
организации (К3-3)
S Ка
К4-2 = -------- х 100%, (1.13.)
Кр
где S Ка - совокупная сумма чистого балансового остатка в
национальной и иностранной валютах, выданных заемщикам - связанным
лицам, плюс забалансовые требования (100% гарантий и поручительств),
долговых ценных бумаг и акций заемщиков - связанных лиц, Кр -
регулятивный капитал кредитной организации.
Связанное лицо - подразумеваются следующие лица:
а) члены наблюдательного совета;
б) руководящие работники;
в) ответственные работники кредитной организации, в том числе:
руководители департаментов и управлений.
39
ГЛАВА II. ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ В РЕГУЛИРОВАНИИ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
2.1. Современное состояние банковской системы Республики
Таджикистан
В настоящее время в Таджикистане происходят процессы
экономических преобразований во всех сферах деятельности, за счет
формирования и развития рыночных отношений. Развитие рыночной
экономики способствовало созданию двухуровневой банковской системы, в
которой банки второго уровня стали ведущим звеном. Сегодня банки имеют
широкие экономические связи со всеми отраслями и секторами экономики,
аккумулируют значительный объем денежных средств, осуществляют
платежи предприятий, организаций и населения.
В Республике Таджикистан в качестве функции 2016 123 кредитных
организаций, в том числе 17 банков, 39 микрокредитных депозитных
организаций, микрокредитных организаций 31 и 36 микро-кредитные
средства.
В течение отчетного периода число филиалов кредитных организаций
составил 432 единиц и увеличилось по сравнению с концом 2014 17
филиалов (см. таблицу 2.1).
Увеличение числа филиалов и других структурных подразделений
способствует высокая доступность населения к кредитным ресурсам.
По состоянию на 31 декабря 2015 года, совокупные активы кредитных
организаций составили 18 639,5 млн. сомони и увеличился по сравнению с
концом 2014 года 3 из 785.4 млн. сомони, или на 25,5% за счет увеличения
ликвидных активов, кредитного портфеля и активов.
Общий остаток кредитного портфеля кредитных организаций (нетто) за
отчетный период составил 9 571,3 млн. сомони, и по сравнению с концом
2014 года выросла на 1 149,9 млн. сомони, или на 13,7%.
Объем классифицированных кредитов за этот период составил 4 245,2
млн. сомони, или 37,8 процента от кредитного портфеля, по сравнению с
40
концом 2014 года (2 179,2 млн. сомони, или на 22,6% кредитного портфеля)
вырос в абсолютном выражении на 2 066,0 млн. сомони.
Таблица 2.1.
Структура банковской системы (единицы)
Структура
31.12.2014
31.12.2015
Изменение
1.Кредитные организации (Всего)
1.1 Банки
1.2 Небанковские кредитные организации
1.3 Микрофинансовые организации
1.3.1 Микрокредитные депозитные
организации
1.3.2 Микрокредитные организации
1.3.3 Микрокредитные фодны
1.3.4
138
17
1
120
42
42
36
123
17
106
39
31
36
-15
-1
-14
-3
-11
2. Структурные подразделения КО
3 763
3165
-598
2.1 Филиалы
415
432
17
2.2 Центры банковского обслуживания
1 132
1 235
103
2.3 Пункты обмена валют
723
-
-723
2.4 Пункты денежных переводов
1 493
1 498
5
Их удельный вес к общему кредитному портфелю, увеличился на 15,3
процентных пунктов (см. таблицу 2.2).
Таблица 2.2.
Качество кредитного портфеля банковского сектора
(млн. сомони)
Классификация кредитов
31.12.2014
31.12.2015
Изменения
Всего (брутто),
9 661,3
11 228,4
1 567,1
в том числе Стандартные
7 482,1
6 983,2
-498,9
Классифицированные
2 179,2
4 245,2
2 066
Доля
классифицированных
22,6%
37,8%
15,3 п.п.
кредитов в кредитном портфеле
41
Совокупные обязательства кредитных организаций за этот период
составил 16 222,3 млн. сомони, и по сравнению с концом 2014 года выросла
на 3 714,5 млн. сомони, или на 29,7%.
Общий объем депозитов кредитных организаций за этот период
составил 8 614,0 млн. сомони, и по сравнению с концом 2014 года выросла на
1 922,5 млн. сомони, или на 28,7%.
Валютная структура депозитов в национальной валюте увеличился на
52,5%, а в иностранной валюте-на 3,2%, их доля в структуре общего остатка
депозитов составил 38,2% и 61,8% соответственно (в 2014 г. составляли
29,5% и 70,5% соответственно).
Следует отметить, что продолжающийся процесс нестабильная
финансовая и экономическая ситуация в мире, экономические санкции в
отношении крупнейших торговых партнеров и колебания валютных курсов
также оказывает негативное воздействие на финансовую стабильность
банковской системы. За последний год число привлеченных банками
депозитов, объем срочных депозитов и сберегательных вкладов из
банковской системы, многие из которых являются депозиты населения имели
тенденцию к снижению.
Информация о банках Республики Таджикистан по состоянию за 2016
год
Наименование банков
1.
ОАО "Агроинвестбанк"
2.
ОАО "Ориёнбанк"
3.
ГСБ РТ "Амонатбанк"
4.
ОАО "Таджиксодиротбонк"
5.
ЗАО "ТАК ПБРР "Таджпромбанк"
6.
ОАО "Банк Эсхата"
7.
ОАО "Сохибкорбанк"
8.
ЗАО "Первый микрофинансовый банк"
9.
ЗАО "Бонки рушди Точикистон"
42
10.
Филиал банка "Тиджорат" ИРИ в г. Душанбе
11.
ЗАО "Фононбонк"
12.
ЗАО "Казкоммерцбанк Таджикистан"
13.
ЗАО " Кафолатбонк"
14.
ЗАО «AccessBank Tajikistan»
15.
ЗАО ИБ «Конт»
16.
ЗАО "Дочерний банк НБП Пакистана в Таджикистане"
17.
ЗАО «Спитамен Банк »
18.
ЗАО "Международный банк Таджикистана"
В соответствии с Постановлением Правления Национального банка
Таджикистана от 24 февраля 2017 года (без. 11) на основании статьи 48
Закона Республики Таджикистан "о Национальном банке Таджикистана" и
статью 12 Закона РТ "о ликвидации кредитных организаций" прекращена
деятельность ОАО "Fononbank".
В соответствии с этим Постановлением отозвал лицензию у ОАО
"Fononbank", выданной Национальным банком Таджикистана на
осуществление банковских операций.
В соответствии с Постановлением Правления Национального банка
Таджикистана от 24 февраля 2017 года (Постановление № 10) на основании
статьи 48 Закона Республики Таджикистан "о Национальном банке
Таджикистана" и статью 12 Закона РТ "о ликвидации кредитных
организаций" была прекращена деятельность ЗАО ТАКБИР "Tajprombank".
В соответствии с этим Постановлением отозвал лицензию ЗАО ТАКБИР
"Tajprombank", выданной Национальным банком Таджикистана на
осуществление банковских операций.
Другие аспекты этой организации на основании решения ответственных
работников Национального банка Таджикистана в рамках действующего
законодательства будут рассмотрены и изучены.
Общий балансовый капитал кредитных организаций по состоянию на 31
43
декабря 2015 года составила 417,2 2 млн. сомони и по сравнению с концом
2014 года увеличилась на сумму 70,9 млн. сомони или на 3,0% за счет
оплаченного уставного капитала и прибыли текущего года.
Ставка доходности активов (roa) кредитных организаций в отчетном
периоде увеличилась по сравнению с концом 2014 года от минус 3,17% до
минус 0.14%, а доходность капитала (roe) увеличилась с минус 20,05% минус
1.09%.
В отечественной экономике приобретает особое значение кредитной
деятельности коммерческих банков. Это связано, во-первых, с развитием
кредитного рынка Республики, во-вторых, с увеличением ресурсной базы
банков вследствие улучшения макроэкономической ситуации в стране и
финансового положения хозяйствующих субъектов, в-третьих,
формированием и функционированием предприятий малого и среднего
бизнеса, в качестве полноправных субъектов рынка. Развитие банковской
системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно
переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют
связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал,
повышают общую эффективность производства.
Особую роль играют кредиты, превращаясь, по сути, основным
источником финансирования экономики дополнительными денежными
ресурсами. В условиях рыночной экономики государство Банковская
структура становится более динамичной и гибкой. Кредитная и банковская
система основывается на частной и коллективной собственности и
ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.
В период кризиса, таджикские ученые, анализируя состояние денежно-
кредитной политики, пришли к выводу, что в Таджикистане кредитная
система имеет ряд нерешенных или недостаточно решенных проблем,
которые более тесно связан с проблемами экономической системы переход к
рынку период. Это, прежде всего:
- слабое положительное влияние кредита на стабилизацию и
44
восстановление производства;
- отсутствие активности отношений с отдельными категориями клиентов;
- структурной перестройки экономики;
- не всегда согласованных мер денежно-кредитной политики на макро и
микро уровнях;
- медленное совершенствование стиля, методов и организационной
культуры банковского обслуживания;
- достаточно жесткая, чтобы гарантировать, что нормативно-правовые
акты многообразной деятельности кредитной системы.
Во время кризиса, отсутствия инвестиций в реальный сектор экономики,
ее структурной перестройки, увеличение производственных мощностей
является результатом отсутствия коммерческих банков кредитных ресурсов
для долгосрочных инвестиций крупных проектов в производственном
секторе.
Завершить формирование рынка банковских операций, включая
кредитование, вызванные острой необходимостью преодоления отсталости
Республики в развитии рыночных реформ. Эти тенденции должны быть
усилены в контексте широты социально-экономических отношений и
адаптации банков к условиям новых форм управления. Все это в основном
соответствует нормам и требованиям международных стандартов, но также
определяет и создает благоприятные условия для формирования новых
элементов банковской инфраструктуры.
Анализ и синтез рыночной системы неразрывно связано с изучением
основных показателей банковской системы Республики Таджикистан. В табл.
2.2. учитывая динамику основных показателей банковской системы
Республики Таджикистан на 2010-2014 годы
Как видно из таблицы 2.2., в течение отчетного периода, увеличение
числа банков на 21,4% микро-депозитарных организаций на 2,4%. Таким
образом, уменьшение числа небанковских кредитных организаций 66,7% и
микро-кредитные средства, составляет 18,2%.