56
Таблица 13
Анализ конкурентов
Характеристики
мастерской
Шиномонтаж, Рабоче-
Крестьянская,28
Шиномонтаж,
Фонтанная, 5
Удаленность от
автозаправки
близко
Далеко
Режим работы
11.00 – 21.00
10.00- 20.00
Средняя цена услуги
400 руб.
450 руб.
Качество обслуживания
Среднее
Низкое
Профессионализм
рабочих
Низкий
Средний
Конкурентными преимуществами новой шиномонтажной мастерской
будет современное оборудование, более удобное месторасположение, близость
к АЗС.
После того, как мастерская будет готова к приему клиентов необходимо
провести рекламную компанию.
Для этого планируется напечатать листовки - флаэры, которые
сотрудники фирмы смогут раздать на перекрестках, автомобильных стоянках,
бензозаправках, в магазинах и т.п. По оценке специалистов от листовок будет
хорошая отдача.
Для изучения потребностей клиентов необходимо постоянно проводить
их анкетирование. По результатам таких опросов можно будет ввести новые
услуги, совершенствовать уже существующие.
3.2 Доходы и расходы проекта
Шиномонтажная мастерская будет предоставлять своим клиентам
следующие виды услуг: балансировка колес, монтаж колес, автоматическая
компьютерная балансировка на оборудовании. Планируется использовать
современное оборудование.
Для деятельности мастерской необходим комплект оборудования.
Обычно это монтажный станок, станок для балансировки колес, оснащение для
накачки колес. Кроме этого, необходим инструмент и расходные материалы:
57
заплатки, грузики и т.п. Стоимость такого оснащения зависит от марки, степени
изношенности оборудования. Определим первоначальные затраты на
организацию небольшой автомастерской (таблица 14).
Таблица 14
Затраты на оборудование
Наименование
Цена,
руб.
Срок
полезного
использовани
я, л.
Норма
амортизаци
и
Сумма
амортизации
мес.
Год
1
2
3
4
5
6
Стенд
шиномонтажный
Monty 3300
Автоматический
шиномонтажный
станок для колес
размером 22" (с
дополнительным
и
приспособлениям
и до 26")
40000
10
10
333
4000
Балансировочны
й стенд
45000
10
10
375
4500
Компрессор
15000
5
-
Подъемник для
снятия колеса
10000
5
-
Устройство для
зарядки
аккумуляторов
5000
5
-
Мойка штиль RE
128 plus
25390
5
Набор
инструментов
7500
-
-
-
-
ИТОГО
147890
708
8500
Таким образом, затраты на приобретение оборудования составят
147890 руб. В инвестиционных затратах необходимо учесть затраты на
оригинальную вывеску (4900 руб.), можно также заказать баннер (1210 руб.),
напечатать флаэры (1000 руб.). Тогда инвестиционные затраты составят 147890
+ 1210 + 4900 + 1000= 155000 руб.
Открытие шиномонтажной мастерской планируется рядом с АЗС, а
именно на ул. Рабоче - Крестьянская, 32, г. Перми.
58
При планируемом количестве услуг (порядка 20 в день),
профессиональном наборе кадров, установке современного оборудования
мастерской, контроле качества сервиса и обслуживания, можно выделить
следующие преимущества:
1. Качество выполняемых работ
2. Скорость выполнения заказа
3. Высокий уровень обслуживания (внешний вид водителя, чистота
мастерской)
4. Большой объём рекламы в СМИ
5. Удобное месторасположение
Балансировка колес - это одна из главных составляющих безопасности
автовладельцев и долговечности покрышек. В шиномонтажной мастерской для
более точной балансировки колесо будет проходить технологическую мойку и
сушку в специальной моечной автоматической машине.
Монтаж колес специалисты будут делать на станке HOFMANN(для
модельного ряда 2011 – 2013 годов), не повреждающем поверхности колесных
дисков. Также он дает возможность производить работы по сборке шин с
технологией RunFlat.
Автоматическая компьютерная балансировка на оборудовании
HOFMANN. В отличие от обычного станка и работы «на глаз», которые могут
вести к ошибкам и неточностям, при балансировке на этом оборудовании, вся
полученная информация появляется на мониторе. Это делает балансировку
абсолютно безошибочной. Функция автоматизированного ввода данных (с
точностью по геометрии колеса) помогает определить оптимальное
месторасположение балансировочных грузов, исключающих биения колес.
В целом по Перми расположено достаточное количество шиномонтажных
мастерских, таких как: Пит-Стоп, Копейка, Kolesa-Darom и др.
По аналогии с данными мастерскими устанавливаются цены на
шиномонтажные услуги (таблица 11 и таблица 16).
59
60
Таблица 16
Стоимость услуг по видам за 1 колесо в руб. (легковые автомобили)
Вид работ
R12-
13
R14
R15
R16
R17
R18
R19
R20
и более
Съем и установка
50
50
55
80
80
100
120
120
Технологическая
мойка
40
40
40
40
45
45
50
60
Демонтаж
45
45
55
65
75
90
130
160
Монтаж
50
50
55
55
65
80
110
130
Балансировка
60
60
65
85
110
150
175
195
Комплекс услуг
245
245
270
325
375
465
585
665
Демонтаж профиль
<50%
-
-
75
85
95
110
160
190
Монтаж профиль
<50%
-
-
75
75
85
100
140
160
Таблица 17
Стоимость услуг по видам за 1 колесо в руб. (Джип/Минивэн)
Вид работ
R15
R16
R17
R18
R19
R20
и
более
Съем и установка
80
90
90
100
120
120
Технологическая мойка
40
40
45
45
50
60
Демонтаж
70
85
90
120
150
160
Монтаж
60
65
65
110
130
150
Балансировка
80
145
150
165
180
200
Комплекс услуг
330
425
440
540
630
690
Демонтаж профиль <50%
-
-
120
160
190
200
Монтаж профиль <50%
-
-
100
150
170
190
На основе представленных данных составим прогноз продаж. Прогноз
составим для легковых автомобилей с расценками для радиуса колеса =15
дюймов).
Вспомогательное помещение для установки оборудования имеется.
Рассмотрим ежемесячные затраты шиномонтажной мастерской. Для
работы в данной мастерской понадобится персонал. Планируется нанять двух
работников - автослесарей.
Фонд оплаты труда персонала приведен в следующей таблице 18.
61
Таблица 18
Фонд оплаты труда шиномонтажной мастерской
Должность
Кол-во
Оклад
(руб.)
Отчисления
на соц.
страх.
30,2%
Фонд оплаты
труда (отчисл. на
соц.страх), руб. /
мес.
Мастер
2
20 000
6040
52080
ИТОГО
2
52080
Месячный фонд оплаты труда составляет 52080 руб.
График работы мастерской без выходных. Часы работы с 10.00 до 22.00.
Персонал играет ключевую роль в продвижении услуги. У клиентов одна из
основных потребностей высококачественное сервисное обслуживание,
уважение.
Весь контактный персонал становится проводником данной услуги,
направленной на удовлетворение потребностей клиента. Требования к
мастерам деловое общение, знание корпоративных стандартов, высокая
коммуникабельность, вежливость.
Шиномонтаж попадает под ЕНВД. Этот налог платится ежеквартально.
Расчёт прописан в гл. 26 НК РФ
НБ = БД x К1 x К2 x (ФП) х 3 месяца,
где НБ - налоговая база;
БД - базовая доходность (12 000 руб.);
К1 - коэффициент-дефлятор (на 2018г. К1=1,891);
К2 - корректирующий коэффициент (устанавливается на местном
уровне); К2 – при количестве работников до 5 человек равно 1.
ФП - значения физического показателя (в данном случае всего
работников двое)
ЕНВД = НБ x С,
где НБ - налоговая база;
С - ставка налога (15%).
ЕНВД = [12000 x 1,891 x 1 x 2] x 0,15х3 = 20422,8 руб. Этот налог
предприятие будет уплачивать один раз в квартал.
62
Текущие затраты мастерской сведем обобщающую таблицу 19.
Таблица 19
Ежемесячные расходы мастерской
Статья расходов
Сумма, руб.
Коммунальные услуги (вода, отопление,
отопление, телефон)
5000
Зарплата с отчислениями
52080
Расходные материалы
2000
Итого
59080
В эти затраты необходимо включить затраты на коммунальные платежи,
затраты на расходные материалы, на оплату труда работников мастерской.
Таким образом, ежемесячные затраты шиномонтажной мастерской
составят 59080 руб.
Ориентировочный расход материалов для первого месяца проекта
составит 2000 руб.
На следующем этапе составим бюджет движения денежных средств.
Составление данной формы позволяет судить о платежеспособности
предприятия (таблица 20).
Таблица 20
Бюджет движения денежных средств по месяцам, тыс. руб.
Показатель
сент
окт
нояб
дек.
янв.
февр.
март
Выручка
77,0
77,0
97,4
97,4
142,3
141,7
Текущие затраты
59,08
59,08
68,53
68,53
93,20
83,51
Амортизация
0,7
0,7
0,7
0,7
0,7
0,7
ЕНВД
20,4
20,4
Чистая прибыль
17,2
17,2
7,8
28,2
48,4
37,1
Продолжение таблицы 20
Показатель
апр.
май
июнь.
июль
авг.
сент.
Выручка
84,6
73,8
97,4
131,6
132
97,4
Текущие затраты
59,67
59,08
68,53
85,67
87,38
68,53
Амортизация
0,7
0,7
0,7
0,7
0,7
0,7
ЕНВД
20,4
20,4
Чистая прибыль
24,23
14,02
7,77
45,23
43,92
7,77
63
Таким образом, в результате предложенного мероприятия ожидается
денежный поток в размере 17,2 тыс.руб. в первый месяц реализации проекта,
17,2 тыс.руб. – вот второй месяц реализации проекта, 7,8 тыс.руб. – в третий
месяц реализации проекта и т.д.
3.3 Оценка эффективности проекта
На следующем этапе необходимо провести обоснование предложенного
инвестиционного проекта. Для этого, сначала потребуется определить ставку
дисконтирования и далее провести расчет показателей эффективности данного
проекта. Ставку дисконтирования целесообразно определить по методу
кумулятивного построения.
В основе этого метода лежат предположения о том, что:
если бы инвестиции были безрисковыми, то инвесторы требовали бы
безрисковую доходность на свой капитал (то есть норму доходности,
соответствующую норме доходности вложений в безрисковые активы);
чем выше инвестор оценивает риск проекта, тем более высокие
требования он предъявляет к его доходности.
Исходя из этих предположений при расчете ставки дисконтирования
необходимо учесть так называемую «премию за риск». Соответственно
формула расчета ставки дисконтирования будет выглядеть следующим
образом:
К = К
f
+ К
1
+ ... + К
n
, (15)
где: К — ставка дисконтирования;
К
f
— безрисковая ставка дохода;
К
1
+ ... + К
n
— рисковые премии по различным факторам риска.
Банк России принял решение сохранить ключевую ставку на уровне
11,0% годовых. На основе экспертного метода оцениваются риски, связанные с
деятельностью нового предприятия (таблица 21).
64
Таблица 21
Оценка рисков
Наименование риска
Диапазон (0-5)
Среднее
значение,
%
Размер компании
0-5
2
Финансовая структура
0-5
3
Качество управления
0-5
3
Возможный спад объема продаж
0-5
3
Рентабельность предприятия
0-5
3
Итого
14
Обоснуем выбор премий за возможные риски:
риск «размер компании» принят равным 2%, т.к. предприятие
небольшое.
риск «финансовая структура» принят 3%,
риск «качество управления» принят 3%, так как персонал обладает
высокой компетенцией и высоким профессионализмом,
возможный спад производства. Премию за риск примем в размере 3%
поскольку нестабильная экономическая ситуация может привести к
дальнейшему спаду.
рентабельность предприятия и прогнозируемость его доходов. Ставка
премии за риск рентабельности применяется на уровне 3%, так как не выявлена
тенденция ее последующего роста.
Тогда требуемая доходность собственника, полученная методом
кумулятивного построения, составит: 2%+3%+3%+3%+3%+11% = 25%.
Для оценки экономической эффективности инвестиционного проекта
используем показатели:
-чистая приведенная стоимость (NPV);
- индекс доходности (PI);
- внутренняя норма доходности (IRR);
- срок окупаемости (PP).
65
NPV приводится в таблице 22как сумма дисконтированных денежных
потоков за весь расчетный период за вычетом инвестиций.