5
Оглавление
Введение ....................................................................................................................... 6
Глава 1. Теоретические аспекты функционирования рынка платежных карт ..... 9
1.1. Сущность, виды и особенности платежной карты как банковского
продукта ............................................................................................................. 9
1.2. Нормативно-правовое регулирование операций с банковскими
платежными картами ...................................................................................... 17
1.3. Основные показатели российского рынка платежных карт ................ 21
Глава 2. Анализ деятельности ПАО «Росбанк» на рынке платежных карт ........ 32
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности
ПАО «Росбанк» ............................................................................................... 32
2.2. Карточные продукты ПАО «Росбанк» на рынке платежных карт .... 44
2.3. Анализ динамики, структуры и доходности операций
с использованием платежных карт в ПАО «Росбанк» ................................ 53
Глава 3. Пути повышения эффективности операций с платежными картами в
ПАО «Росбанк» ......................................................................................................... 63
3.1. Мероприятия по совершенствованию операций с платежными
картами в банке ............................................................................................... 63
3.2. Оценка эффективности предлагаемых рекомендаций ......................... 75
Заключение ................................................................................................................ 79
Список использованной литературы ....................................................................... 82
Приложение ............................................................................................................... 86
6
Введение
Актуальность. Бурное развитие электронных технологий во всех сферах
жизни общества приводит к тому, что они все активнее проникают в денежное
обращение. Удобство в использовании и быстрота операций позволяют безна-
личным деньгам все больше вытеснять наличные, в особенности посредством
увеличения использования банковских карт. Достоинства их использования
очевидны – они упрощают и ускоряют финансовые операции и обмен валюты, а
также уменьшают расходы организаций на инкассацию, транспортировку и об-
наличивание средств.
Развитие экономики любого государства сегодня не возможно без эффек-
тивной системы безналичного денежного обращения и использования совре-
менных платежных механизмов. Основная доля проведения безналичных рас-
четов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая
расчетно-платежная функция в платежной системе государства.
При этом одним из важных вопросов является вопрос о создании нацио-
нальной системы платежных карт в России, которая станет альтернативой меж-
дународным и локальным платежным системам. Это система должна будет об-
служивать все операции, совершаемые на территории России, как с использо-
ванием карт российских банков, так и с использованием банковских карт, вы-
пущенных иностранными кредитными институтами.
Отмеченные обстоятельства определили актуальность выбранной темы
исследования.
Цель работы – провести анализ операций с платежными картами в ПАО
«Росбанк» и определить пути их совершенствования.
Для достижения цели работы поставлены следующие задачи:
исследовать сущность, виды и особенности платежной карты как бан-
ковского продукта;
рассмотреть нормативно-правовое регулирование операций с банков-
скими платежными картами;
7
проанализировать основные показатели российского рынка платежных
карт;
представить общую характеристику и основные показатели деятельно-
сти ПАО «Росбанк»;
рассмотреть карточные продукты ПАО «Росбанк» на рынке платежных
карт;
провести анализ динамики, структуры и доходности операций с ис-
пользованием платежных карт в ПАО «Росбанк»;
разработать мероприятия по совершенствованию работы банка на рын-
ке платежных карт;
оценить эффективность предлагаемых мероприятий.
Объект исследования – ПАО «Росбанк».
Предмет исследования – операции ПАО «Росбанк» с платежными кар-
тами.
Теоретической базой исследования послужили положения, изложенные
в работах отечественных ученых по проблемам использования пластиковых
карт в безналичных расчетах, становления и функционирования международ-
ных и локальных платежных систем, рынка банковских карт.
Методологической базой исследования послужил диалектический и си-
стемный подходы в единстве качественного (содержательного) и количествен-
ного (оценочного) анализа. В процессе исследования и решения поставленных
задач использовались методы абстрагирования, обобщения и группировки, мо-
делирования, комплексного, структурного, сравнительного анализа.
Информационной базой исследования послужили законодательные и
нормативные акты Российской Федерации (ФЗ «О Центральном банке Россий-
ской Федерации (Банке России)», ФЗ «О национальной платежной системе»);
статистические данные Центрального Банка Российской Федерации, Федераль-
ной службы государственной статистики, данные ПАО «Росбанк»; статистиче-
ские материалы, информационно-аналитические данные периодических изда-
8
ний по вопросам рынка платежных карт; обзоры ведущих информационных
агентств.
Структура работы. Работа включает введение, три главы, заключение,
список используемой литературы, приложения.
9
Глава 1. Теоретические аспекты функционирования рынка
платежных карт
1.1. Сущность, виды и особенности платежной карты как банковского
продукта
На современном этапе развития банковских и платежных систем все
большее значение приобретают операции с использованием пластиковых карт.
Эти транзакции считаются одним из перспективных направлений развития сек-
тора финансовых услуг. Тем не менее, проблема трактовки понятия «пластико-
вая карта» однозначно не разрешена.
Можно выделить три подхода к определению того, что же представляет
собой банковская пластиковая карта.
Банковская карта — платежный инструмент для осуществления отдель-
ных видов безналичных платежей и получения наличных денежных средств.
Такую или сходную формулировку дают Комитет по платежным и расчетным
системам Банка международных расчетов. Данный подход является наиболее
распространенным.
Банковская пластиковая карта определяется через отдельные стандартные
операции, опосредующие ее использование. Так, С. В. Ануреев полагает, что
банковская пластиковая карта является средством идентификации банковского
счета и его владельца, приравнивая банковскую карту к паролю или коду до-
ступа, необходимому для совершения операций
1
. С точки зрения А. А. Тедеева,
банковская карта — средство для составления расчетных и иных документов,
подлежащих оплате за счет клиента
2
. В работе В. В. Семенихина под банков-
ской пластиковой картой также понимается персонифицированное платежное
средство, предназначенное для оплаты товаров (работ, услуг) и составления
расчетных документов
3
.
Наконец, в литературе встречаются и всеобъемлющие определения бан-
ковской пластиковой карты. Так, О. И. Лаврушин считает, что банковская кар-
1
Ануреев С. В. Платежные системы и их развитие в России. – М.: Инфра-М, 2014. – С. 43.
2
Тедеев А. А. Банковское право. - М.: МПСИ, 2014. – С. 171.
3
Семенихин В. В. Торговля. Энциклопедия. - М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2014. – С. 363.
10
та — обобщающий термин, который обозначает все виды карт, разных по
назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, а также по техническим
возможностям и организациям, их выпускающим
4
. А А. В. Кузнецова, обобщая,
делает вывод, что банковская пластиковая карта — сложный банковский про-
дукт, который является и техническим средством, и банковским расчетным сче-
том, и набором банковских услуг и своим предназначением имеет осуществле-
ние безналичных расчетов
5
.
В этих определениях можно выделить два общих момента:
— «банковская карта» — «платежный инструмент», «инструмент управ-
ления», «платежное средство», «средство идентификации и управления», то
есть элемент некоего механизма, который участвует в организации определен-
ных действий и процедур (собственно механизма как организационного про-
цесса);
— «банковская карта» — «обобщающий термин», «сложный банковский
продукт», то есть в ряде определений подчеркивается сложность данного поня-
тия, его многосоставность, включающая в себя ряд разнородных компонентов.
В целях более точного отражения экономической сути в трактовке поня-
тия банковской карты, дополняя и уточняя рассмотренные выше характеристи-
ки, можно сформулировать следующее определение понятия банковской пла-
стиковой карты как инструмента безналичных расчетов: банковская карта —
это персонифицированный платежный инструмент, используемый в сфере де-
нежного оборота путем своего многократного применения для совершения опе-
раций перечисления безналичных денежных средств и (если предусмотрено)
перевода их в налично-денежную форму.
Поясним данное определение. Денежный оборот — это процесс непре-
рывного движения денег в наличной и безналичной формах
6
. Использование
банковской карты, в первую очередь, инициирует движение денег в безналич-
4
Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. - М.: ЮНИТИ, 2014. – С. 253.
5
Кузнецова А. В. Развитие системы обращения банковских пластиковых карт в России. -
Ульяновск, 2016. – С. 16.
6
Волгина В. П. Организация расчетов банковскими картами // Бухгалтерский учет. 2017. №
7. С. 49.
11
ной форме, а также, если предусмотрено, инициирует движение денег из безна-
личной формы в налично-денежную. Этим отражается основное свойство де-
нежного оборота - постоянный переход денег из его безналичной области в
налично-денежную и наоборот. Поэтому банковская карта является платежным
инструментом, используемым в сфере денежного оборота. В то же время бан-
ковская карта является персонифицированный платежным инструментом, так
как в течение всего предусмотренного срока своей службы ее использует опре-
деленная персона — физическое лицо. Любая карта в течение всего срока
службы предусматривает свое многократное использование. Этим свойством
карта отличается от чеков и платежных поручений, оформляя которые в соот-
ветствии с необходимыми требованиями и правилами документооборота, мож-
но совершить платежно-расчетную операцию только один раз
7
.
В ходе развития банковских карт возникли разные виды карточек, разли-
чающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.
Основные виды - это кредитные и дебетные карты
8
.
Кредитные карточки выпускаются для платежеспособных потребителей.
Их использование позволяет им иметь автоматически возобновляемый кредит
без специального обеспечения для покупок. Они могут также применяться для
получения кредита в форме наличности в тех финансовых учреждениях, кото-
рые являются членами соответствующей системы. К потенциальным владель-
цам предъявляются достаточно жесткие требования в отношении их кредито-
способности. При принятии решения о выдаче тому или иному лицу кредитной
карточки банк тщательно проверяет и анализирует такие данные, как средний
годовой доход, кредитная история, жилищные условия, род занятий, семейное
положение, наличие банковского счета.
Дебетная карточка наиболее распространена в нашей стране в силу ряда
объективных экономических причин. Ее именуют также карточкой наличных
7
Симонянц H. H., Ворстынцева М. А. Банковская карта как современная форма безналичных
расчетов // Экономика и социум. 2017. № 6-2 (37). С. 287.
8
Шуряшкина М. Д. Банковская карта как инструмент безналичных расчетов // Совершен-
ствование финансово-кредитного механизма регионов. Сборник материалов Всероссийской
заочной научно-практической конференции. 2017. С 162.
12
средств или карточкой активов. В отличие от кредитной, дебетная карточка яв-
ляется для ее владельца удобным средством проведения платежных операций
путем прямого уменьшения размеров его финансовых активов
9
.
Различаются индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуаль-
ные карточки выдаются отдельным клиентам банка
10
. Корпоративная карточка
выдается организации, которая на основе этой карточки может выдать индиви-
дуальные карточки избранным лицам (руководителям или просто ценным со-
трудникам)
11
. Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпора-
тивному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному
счету несет организация, а не индивидуальные владельцы карточек. Классифи-
кация пластиковых карт представлена на рис. 1.
Семейные карточки в определенном смысле аналогичны корпоративным -
право произведения платежей в рамках установленного лимита предоставляет-
ся членам семьи держателя карточки. При этом дополнительным пользователям
предоставляются персонализированные карточки
12
.
Еще одна классификация кредитных карточек связана с их технологиче-
скими особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов: с маг-
нитной полосой и со встроенной микросхемой
13
.
9
Щуров А. Б., Курицын Н. А. Современные тенденции развития расчетов банковскими кар-
тами // Финансово-экономические проблемы региональной экономики. Сборник статей по
материалам научного семинара преподавателей и студентов, под общ. ред. Ю. М. Скляровой.
2017. С. 253.
10
Мансуров А. П., Мансурова Г. И. Банковская платежная карта: прошлое, настоящее, буду-
щее // Региональная экономика: актуальные вопросы и новые тенденции. Сборник научных
трудов Международной заочной научно-практической конференции: в 2 томах. 2014. С. 64.
11
Коленко В. Банковская карта и способы ее защиты // Грань науки. Сборник статей Между-
народной научно-практической конференции. 2017. С. 65.
12
Шуряшкина М. Д. Банковская карта как инструмент безналичных расчетов // Совершен-
ствование финансово-кредитного механизма регионов. Сборник материалов Всероссийской
заочной научно-практической конференции. 2017. С 162.
13
Рахматуллина А. Р., Булатова А. И. Развитие и становление банковских карт в России //
Современные финансовые инструменты развития экономики регионов. Сборник статей XII
международной научно-практической конференции молодых ученых и студентов. 2014. С.
178.
13
Корпоративные карты
Рисунок 1. Классификация банковских пластиковых карт
Карточки с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, где
записаны данные необходимые для идентификации личности владельца кар-
точки при ее использовании в банковских автоматах и электронных термина-
лах торговых учреждений
14
.
Карточка с микросхемой является хранителем информации, которая запи-
сывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это
расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность.
В настоящее время в России создается национальная система платежных
карт (далее - НСПК), которая станет альтернативой международным и локаль-
ным платежным системам. Это система должна будет обслуживать все опера-
ции, совершаемые на территории России, как с использованием карт россий-
14
Симонянц H. H., Ворстынцева М. А. Банковская карта как современная форма безналич-
ных расчетов // Экономика и социум. 2017. № 6-2 (37). С. 287.
Банковские карты
Двусторонние карточ-
ные соглашения
Многосторонние карточ-
ные соглашения
Частные карты с участием
банка
Кредитные
карты
Дебетные
карты
Банковские
кредитные
карты
Индивидуальные кар-
ты
Стандартные
Золотые
14
ских банков, так и с использованием карт, выпущенных иностранными кредит-
ными институтами
15
.
Необходимость развивать в стране собственную систему платежных карт,
которая заместит карты международных платежных систем (МПС), в частности
MasterCard и Visa, для платежей внутри страны, назрела уже давно. На то есть
как экономические, так и политические причины. На данный момент системы
MasterCard и Visa проводят примерно 85% транзакций по банковским картам в
России, получая в год более 4 млрд долл. за счет комиссий
16
.
Кроме того, международные платежные системы способны блокировать
хождение платежных карт любых банков. Так, во время дефолта 1998 г. многие
российские держатели Visa и MasterCard не могли получить наличные в банко-
матах. Тогда это было продиктовано экономическими причинами, но в том же
году по приказу Казначейства США перестали действовать югославские бан-
ковские карты по причинам уже политического характера
17
. В дальнейшем
международные платежные системы еще не раз использовались в качестве ин-
струмента политического давления - инцидентом такого рода является блоки-
рование карт четырех крупных российских банков 21 марта 2014 г.
27 марта 2014 г. Президент РФ В.Путин объявил о том, что в России бу-
дет создана национальная платежная система, замкнутая на локальный рынок,
по примеру Японии и Китая. Цель создания НСПК заключается не в том, чтобы
создать какую-то идеальную модель или просто запустить какой-то новый про-
ект, а в том, чтобы те пластиковые карты использовались не один раз в месяц
для снятия наличных денежных средств в банкомате, а в соответствии с воз-
можностями этой карты - платить за услуги, за покупки, получать социальные
15
Мансуров А. П., Мансурова Г. И. Банковская платежная карта: прошлое, настоящее, буду-
щее // Региональная экономика: актуальные вопросы и новые тенденции. Сборник научных
трудов Международной заочной научно-практической конференции: в 2 томах. 2014. С. 64.
16
Коленко В. Банковская карта и способы ее защиты // Грань науки. Сборник статей Между-
народной научно-практической конференции. 2017. С. 65.
17
Рахматуллина А. Р., Булатова А. И. Развитие и становление банковских карт в России //
Современные финансовые инструменты развития экономики регионов. Сборник статей XII
международной научно-практической конференции молодых ученых и студентов. 2014. С.
178.